并購交易財務(wù)控制流程

1、執(zhí)行部門執(zhí)行部門監(jiān)督部門監(jiān)督部門生效日期生效日期第1條目的為規(guī)范公司經(jīng)營運(yùn)作中的籌資行為，降低資本成本，減少籌資風(fēng)險，提高資金運(yùn)作效益，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。第2條范圍本制度適用于公司總部、控股子公司、全資子公司及各分公司的籌資行為。第3條籌資合同或協(xié)議的擬寫、審核1.擬訂的籌資合同或協(xié)議需嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的籌資方案的內(nèi)容撰寫。2.擬訂好的籌資合同或協(xié)議，需由擬訂合同人員的上級領(lǐng)導(dǎo)逐級審核及報法律顧問進(jìn)行審

2、核，以確保合同或協(xié)議的合法性、合理性及完整性。3.逐級審核籌資合同或協(xié)議時需做好書面記錄，否則視為瀆職。4.公司變更原籌資合同或協(xié)議的，需按照原程序?qū)徍恕⑴静⒆龊脮嬗涗?。?條收取資產(chǎn)1.出納人員需根據(jù)籌資合同或協(xié)議，在規(guī)定時間內(nèi)向貸款銀行或其他金融機(jī)構(gòu)收取借款本金。2.籌資合同或協(xié)議簽訂后，出納人員需及時核實籌集資金的到賬情況，發(fā)現(xiàn)異常，及時匯報，否則由出納人員承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。3.籌資合同或協(xié)議簽訂后，企業(yè)的會計人員需及時檢查貸款

3、憑證手續(xù)是否齊全，內(nèi)容是否合法、是否與籌資合同或協(xié)議的內(nèi)容一致。第5條保管資產(chǎn)保管資產(chǎn)是指股票、債券等有價證券部分。1.公司指定專人負(fù)責(zé)保管資產(chǎn)，一般應(yīng)將其放于專用保險柜中并做好記錄、定期清點。2.資產(chǎn)若交予其他機(jī)構(gòu)代管，公司應(yīng)按照下列規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)保管。（1）公司需指定人員與代管機(jī)構(gòu)的人員一起將資產(chǎn)加封，雙方人員在交接單上簽字確認(rèn)。（2）公司需建立資產(chǎn)登記簿，登記簿上的內(nèi)容包括存放時間、地點、期限、每張金額、總金額、編號、經(jīng)手人等。第6