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文檔簡介
1、備用金及借款管理流程備用金及借款管理流程部門步驟權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)登記賬簿借款申請審核借款憑證登記現(xiàn)金日記賬關(guān)鍵步驟說明②審批備用金支出①借款人提出借款申請并填制《借款單》，交部門負責(zé)人進行審批；部門負責(zé)人對所借款項的真實情況、備用金借款用途等進行審核和確認②《借款單》根據(jù)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)及權(quán)限，交直屬系統(tǒng)的主管領(lǐng)導(dǎo)進行審批A財務(wù)經(jīng)理對在規(guī)定范圍內(nèi)的備用金借款進行審批B財務(wù)主管副總對金額在1萬元以下的備用金借款項目進行審批C總經(jīng)理對超出備用金限額或借
2、款金額在1萬元以上的借款項目進行審批③財務(wù)部會計人員接收借款人提交的經(jīng)過審批的《借款單》，審核其合規(guī)合法性，并開具備用金借款支付憑證，交備用金出納員④備用金出納員根據(jù)支付憑證支出備用金，并做好現(xiàn)金日記賬登記工作會計人員出納員借款人填制付款憑證③審核借款憑證①提出借款申請領(lǐng)取備用金登記賬簿填制《借款單》④支出備用金開具備用金借款支付憑證取得經(jīng)審批的《借款單》備用金及借款管理流程備用金及借款管理流程部門步驟權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)登記賬簿借款申請審核借款憑
3、證登記現(xiàn)金日記賬關(guān)鍵步驟說明②審批備用金支出①借款人提出借款申請并填制《借款單》，交部門負責(zé)人進行審批；部門負責(zé)人對所借款項的真實情況、備用金借款用途等進行審核和確認②《借款單》根據(jù)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)及權(quán)限，交直屬系統(tǒng)的主管領(lǐng)導(dǎo)進行審批A財務(wù)經(jīng)理對在規(guī)定范圍內(nèi)的備用金借款進行審批B財務(wù)主管副總對金額在1萬元以下的備用金借款項目進行審批C總經(jīng)理對超出備用金限額或借款金額在1萬元以上的借款項目進行審批③財務(wù)部會計人員接收借款人提交的經(jīng)過審批的《借
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