全面預算編制手冊

1、九鑫日化全面預算編制手冊1九鑫日化股份有限公司九鑫日化股份有限公司全面預算全面預算編制手冊編制手冊目錄第一部分年度預算的編制..........................................................................................1第一章戰(zhàn)略目標確定............................1第一條范圍........................

2、..........................................................................1第二條流程說明..........................................................................................1第三條控制目標........................................

3、..................................................5第四條主要控制點......................................................................................5第二章預算啟動................................6第一節(jié)第一節(jié)范圍范圍........................

4、................................................6第二節(jié)第二節(jié)流程說明流程說明................................................................6第三節(jié)第三節(jié)控制目標控制目標................................................................9第四節(jié)第四節(jié)主要控制點主要

5、控制點............................................................9第三章各部門預算的編制.......................10第一節(jié)第一節(jié)范圍范圍......................................................................1010第二節(jié)第二節(jié)流程說明流程說明......................

6、........................................1010第三節(jié)第三節(jié)控制目標控制目標..............................................................4141第四節(jié)第四節(jié)主要控制點主要控制點..........................................................4141第四章財務預算的平衡、審批、下達流程

7、.........43第一節(jié)第一節(jié)范圍范圍......................................................................4343第二節(jié)第二節(jié)流程說明流程說明..............................................................4343第三節(jié)第三節(jié)控制目標控制目標...............................

8、...............................4646第四節(jié)第四節(jié)主要控制點主要控制點..........................................................4747第二部分月度全面預算的編制..............................................................................48九鑫日化全面預算編制手冊1第

9、一部分第一部分年度預算的編制年度預算的編制第一章戰(zhàn)略目標確定第一條第一條范圍范圍適用于每年7月初－9月底總裁辦公會根據董事會下達的制定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的通知，并基于各預算編制部門業(yè)務分析預測報告對年度戰(zhàn)略目標、備選方案進行分析、明晰、判斷和決策的工作過程。第二條第二條流程說明流程說明步驟步驟活動內容活動內容流程說明流程說明1董事會下達編制戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的通知每年7月1日之前，董事會下達編制戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的通知，布置本年度戰(zhàn)略發(fā)展方向、業(yè)務選擇、

10、業(yè)務收入規(guī)模、資本性投資、重大費用支出項目等規(guī)劃的工作內容和時間要求。2總裁辦公會討論確定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的框架每年7月5日之前，事業(yè)部總裁根據董事會下達的編制戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的要求，確定事業(yè)部下年度的發(fā)展方向，向總裁辦公會通報。7月10日之前，總裁辦公會根據事業(yè)部總裁提出的發(fā)展方向討論確定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的框架和各部門的職責分工。3總裁辦公會召開戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃編制會議每年7月15日之前，總裁辦公會召集各部門召開戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃編制會議，布置事業(yè)部下年度

11、發(fā)展方向，下達開始編制戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的要求，下達戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的框架、戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的時間安排、并明確各部門的分工。4市場部提交行業(yè)和市場分析報告7月30日之前，市場部通過市場調研等方法提交行業(yè)和市場分析報告，重點關注：行業(yè)發(fā)展背景；行業(yè)供給狀況分析；行業(yè)需求狀況分析；渠道分析；行業(yè)競爭格局分析；行業(yè)市場發(fā)展趨勢；行業(yè)的盈利性、成長性和困難分析；事業(yè)部的發(fā)展策略分析。報告遞交總裁秘書，總裁秘書備案并移交南北中國銷售部和重點客戶部、廣告部，為銷