13電算化內(nèi)部控制制度范文

1、13電算化內(nèi)部控制制度范文電算化內(nèi)部控制制度范文第一條加強程序操作控制。為了保證信息處理質(zhì)量，減少產(chǎn)生差錯和事故的概率，制定上機守則與操作規(guī)程的辦法如下。1.無關(guān)人員不能隨便進(jìn)入機房。2.各種錄入的數(shù)據(jù)均需經(jīng)過嚴(yán)格的審批并具有完整、真實的原始憑證。3.數(shù)據(jù)錄入員對輸入數(shù)據(jù)有疑問，應(yīng)及時核對，不能擅自修改。4.機房工作人員不能擅自向任何人提供任何資料和數(shù)據(jù)。5.不準(zhǔn)把外來的軟盤帶進(jìn)機房。6.發(fā)生輸入內(nèi)容有誤的，需按系統(tǒng)提供的功能加以改正，

2、如編制補充登記或負(fù)數(shù)沖正的憑證加以改正。7.開機后，操作人員不能擅自離開工作現(xiàn)場。8.要做好日備份數(shù)據(jù)，同時還要有周備份、月備份。第二條加強人員職能控制。企業(yè)必須制定相應(yīng)的組織和管理控制，明確職責(zé)分工，加強組織控制。第三條加強系統(tǒng)安全控制。主要包括接觸控制和環(huán)境保護(hù)、安全控制。主要的控制措施包括：1.禁止非電腦操作人員操作公司電腦。2.設(shè)置操作權(quán)限限制。3.數(shù)據(jù)存貯和處理相隔離。4.設(shè)置接觸與操作的日志控制。5.注意環(huán)境保護(hù)控制，注重機

3、房環(huán)境保護(hù)，配備保護(hù)性設(shè)備，以及安全供電系統(tǒng)的安裝等。第四條加強內(nèi)部審計。1.對會計資料定期進(jìn)行審計。2.審查機內(nèi)數(shù)據(jù)與書面資料的一致性。3.監(jiān)督數(shù)據(jù)保存方式的安全、合法性，防止發(fā)生非法修改歷史數(shù)據(jù)的現(xiàn)象。4.對系統(tǒng)運行各環(huán)節(jié)進(jìn)行審查，防止存在漏洞。13電算化內(nèi)部控制制度范文電算化內(nèi)部控制制度范文第一條加強程序操作控制。為了保證信息處理質(zhì)量，減少產(chǎn)生差錯和事故的概率，制定上機守則與操作規(guī)程的辦法如下。1.無關(guān)人員不能隨便進(jìn)入機房。2.各

4、種錄入的數(shù)據(jù)均需經(jīng)過嚴(yán)格的審批并具有完整、真實的原始憑證。3.數(shù)據(jù)錄入員對輸入數(shù)據(jù)有疑問，應(yīng)及時核對，不能擅自修改。4.機房工作人員不能擅自向任何人提供任何資料和數(shù)據(jù)。5.不準(zhǔn)把外來的軟盤帶進(jìn)機房。6.發(fā)生輸入內(nèi)容有誤的，需按系統(tǒng)提供的功能加以改正，如編制補充登記或負(fù)數(shù)沖正的憑證加以改正。7.開機后，操作人員不能擅自離開工作現(xiàn)場。8.要做好日備份數(shù)據(jù)，同時還要有周備份、月備份。第二條加強人員職能控制。企業(yè)必須制定相應(yīng)的組織和管理控制，明

5、確職責(zé)分工，加強組織控制。第三條加強系統(tǒng)安全控制。主要包括接觸控制和環(huán)境保護(hù)、安全控制。主要的控制措施包括：1.禁止非電腦操作人員操作公司電腦。2.設(shè)置操作權(quán)限限制。3.數(shù)據(jù)存貯和處理相隔離。4.設(shè)置接觸與操作的日志控制。5.注意環(huán)境保護(hù)控制，注重機房環(huán)境保護(hù)，配備保護(hù)性設(shè)備，以及安全供電系統(tǒng)的安裝等。第四條加強內(nèi)部審計。1.對會計資料定期進(jìn)行審計。2.審查機內(nèi)數(shù)據(jù)與書面資料的一致性。3.監(jiān)督數(shù)據(jù)保存方式的安全、合法性，防止發(fā)生非法修改