財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部審計(jì)制度

1、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部審計(jì)制度為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為，嚴(yán)密財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算手續(xù)，保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利，制定本辦法。一、財(cái)務(wù)管理原則財(cái)務(wù)管理部門要嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度、堅(jiān)持節(jié)簡辦事的原則，嚴(yán)格控制費(fèi)用開支，合理安排各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)、加強(qiáng)和改進(jìn)內(nèi)部管理，增強(qiáng)自我約束力，確保各項(xiàng)工作正常開展。二、資金管理原則（一）公司資金的使用.調(diào)配實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制（總經(jīng)理權(quán)限范圍以內(nèi)），稽核財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)（二）遵守有關(guān)現(xiàn)金轉(zhuǎn)，確保公司資金安

2、全。.銀行存款管理規(guī)定，加速資金周三、財(cái)務(wù)開支范圍（一）人員經(jīng)費(fèi)支出:員工工資的發(fā)放按公司薪酬管理辦法執(zhí)行其他人員經(jīng)費(fèi)由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一造冊控制列支；保險(xiǎn)及補(bǔ)貼每月有關(guān)規(guī)定比例提取。（二）辦公費(fèi)用支出：辦公費(fèi)、低值易耗品購置支出、電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)等公用經(jīng)費(fèi)支出，若屬零星購買，須經(jīng)行政部門負(fù)責(zé)人審核后方可采購，若大宗購買，需報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審核。2、各種憑證要素必須齊全，并且無涂改刮擦等。（四）對賬要求：會(huì)計(jì)要與出納定期核對賬務(wù)，如發(fā)生余額不相符，要

3、及時(shí)查找原因，調(diào)整賬務(wù)。（五）監(jiān)督管理：財(cái)務(wù)收支報(bào)表要按月?lián)?shí)上報(bào)董事會(huì)，董事會(huì)有權(quán)對公司財(cái)務(wù)支出進(jìn)行檢查與質(zhì)詢。四、現(xiàn)金、銀行存款、支票的管理（一）公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金、支票、匯票、進(jìn)賬單或轉(zhuǎn)賬憑證等，必須立即送交財(cái)務(wù)部門，各項(xiàng)收入款項(xiàng)不得坐支。（二）銀行支票由出納員專管，支票的購入、領(lǐng)用要按號進(jìn)行登記，出納員不得保管銀行印鑒，實(shí)行印鑒、支票分管。不得開具空白支票。（三）每月出納員要與銀行對賬單核對銀行賬，會(huì)計(jì)要與出納核對現(xiàn)金及銀行