審計部的職能分解_第1頁
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文檔簡介

1、審計部的職能分解審計部的職能分解編號：編制：核準(zhǔn)：一級職能二級職能三級職能1.制定規(guī)章制度（1）擬訂集團(tuán)的各項內(nèi)部審計制度，報領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行；（2）對集團(tuán)審計制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。2.制定集團(tuán)年度審計工作計劃（1）按照集團(tuán)年度工作的總體計劃，制定集團(tuán)年度審計工作計劃；（2）組織年度審計工作計劃的實施；（3）對集團(tuán)財務(wù)計劃、對外投資計劃、信貸計劃及預(yù)算、決算的執(zhí)行情況進(jìn)行審計；（4）對經(jīng)濟(jì)合同、契約簽訂的合法性、可行性、效益性進(jìn)行審計。

2、3.經(jīng)營成果審計對各子公司經(jīng)營成果的真實性、準(zhǔn)確性、合規(guī)合法性進(jìn)行審計。4.財務(wù)收支審計（1）審計子公司各項財務(wù)收支、專項資金的會計核算和使用情況；（2）檢查集團(tuán)的資金與財產(chǎn)的安全、完整及管理情況；（3）審計財務(wù)會計報表的真實、準(zhǔn)確、合規(guī)合法性及檢查財務(wù)其他基礎(chǔ)工作；（4）對審計中發(fā)現(xiàn)的問題提出處理意見或改進(jìn)建議。5.子公司經(jīng)理、項目經(jīng)理離任審計（1）對即將離任的子公司經(jīng)理、項目經(jīng)理進(jìn)行審計；（2）對即將離任的子公司經(jīng)理、項目經(jīng)理的工作

3、業(yè)績進(jìn)行全面、客觀、公正的評價。6.專案審計（1）對嚴(yán)重違反財務(wù)紀(jì)律或嚴(yán)重?fù)p壞企業(yè)利益的行為，會同其他部門進(jìn)行專案審計；（2）對本集團(tuán)中重大的、帶有傾向性的財務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計調(diào)查；（3）整理專家審計報告，提出處理意見。7.管理審計（1）檢查與經(jīng)濟(jì)活動有關(guān)的內(nèi)部控制制度是否健全、嚴(yán)密、有效；（2）檢查集團(tuán)財務(wù)規(guī)章制度和內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。財務(wù)審計與監(jiān)督8.配合外部審計（1）配合審計機(jī)關(guān)進(jìn)行必要的專項調(diào)查；（2）辦理集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)

4、交辦的其他審計事項。審計部的職能分解審計部的職能分解編號：編制：核準(zhǔn)：一級職能二級職能三級職能1.制定規(guī)章制度（1）擬訂集團(tuán)的各項內(nèi)部審計制度，報領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行；（2）對集團(tuán)審計制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。2.制定集團(tuán)年度審計工作計劃（1）按照集團(tuán)年度工作的總體計劃，制定集團(tuán)年度審計工作計劃；（2）組織年度審計工作計劃的實施；（3）對集團(tuán)財務(wù)計劃、對外投資計劃、信貸計劃及預(yù)算、決算的執(zhí)行情況進(jìn)行審計；（4）對經(jīng)濟(jì)合同、契約簽訂的合法性、可行

5、性、效益性進(jìn)行審計。3.經(jīng)營成果審計對各子公司經(jīng)營成果的真實性、準(zhǔn)確性、合規(guī)合法性進(jìn)行審計。4.財務(wù)收支審計（1）審計子公司各項財務(wù)收支、專項資金的會計核算和使用情況；（2）檢查集團(tuán)的資金與財產(chǎn)的安全、完整及管理情況；（3）審計財務(wù)會計報表的真實、準(zhǔn)確、合規(guī)合法性及檢查財務(wù)其他基礎(chǔ)工作；（4）對審計中發(fā)現(xiàn)的問題提出處理意見或改進(jìn)建議。5.子公司經(jīng)理、項目經(jīng)理離任審計（1）對即將離任的子公司經(jīng)理、項目經(jīng)理進(jìn)行審計；（2）對即將離任的子公司

6、經(jīng)理、項目經(jīng)理的工作業(yè)績進(jìn)行全面、客觀、公正的評價。6.專案審計（1）對嚴(yán)重違反財務(wù)紀(jì)律或嚴(yán)重?fù)p壞企業(yè)利益的行為，會同其他部門進(jìn)行專案審計；（2）對本集團(tuán)中重大的、帶有傾向性的財務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計調(diào)查；（3）整理專家審計報告，提出處理意見。7.管理審計（1）檢查與經(jīng)濟(jì)活動有關(guān)的內(nèi)部控制制度是否健全、嚴(yán)密、有效；（2）檢查集團(tuán)財務(wù)規(guī)章制度和內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。財務(wù)審計與監(jiān)督8.配合外部審計（1）配合審計機(jī)關(guān)進(jìn)行必要的專項調(diào)查；（

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