財(cái)務(wù)管理制度素材ppt課件

1、第一章 部門(mén)職責(zé),財(cái)務(wù)部是全行公共費(fèi)用、各部室可直接列支費(fèi)用的管理部門(mén)，主要職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)預(yù)決算方案；（二）負(fù)責(zé)辦理日常財(cái)務(wù)開(kāi)支工作；,1,第一章 部門(mén)職責(zé),（三）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、大額物品和低值易耗品計(jì)劃編制、賬務(wù)核算等工作；（四）根據(jù)人力資源管理中心提供的資料，做好職工工資的發(fā)放工作，負(fù)責(zé)計(jì)算、提取、繳納工資部分個(gè)人所得稅工作；（五）按稅法規(guī)定及時(shí)準(zhǔn)確的計(jì)算并繳納應(yīng)繳納的各類(lèi)稅金；（六）負(fù)責(zé)年終決算工作，并編制財(cái)

2、務(wù)報(bào)表。,2,第二章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程,1 費(fèi)用發(fā)生后，經(jīng)手人必須在取得的每張票據(jù)背面上簽名。2 由經(jīng)手人到財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)取《原始憑證粘貼單》和《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》。3 由經(jīng)手人將需報(bào)銷(xiāo)的原始發(fā)票按取得時(shí)間先后順序粘貼在《原始憑證粘貼單》的背面上。屬出差報(bào)銷(xiāo)的原始單據(jù)粘貼在《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》的背面上。貼發(fā)票請(qǐng)遵循下列原則：從下至上，從右至左，四邊留空，左邊的空隙較大。不同報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容的發(fā)票應(yīng)歸類(lèi)粘貼，不能交叉。,3,第二章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程,

3、4 填制《原始憑證粘貼單》和《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》。必須填寫(xiě)的項(xiàng)目包括：報(bào)銷(xiāo)日期、經(jīng)辦人、用途、金額大小寫(xiě)，費(fèi)用用途須按照實(shí)際發(fā)生情況填寫(xiě)。即遵循“貼什么發(fā)票，報(bào)什么科目”原則。5 將《原始憑證粘貼單》和《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》送綜合管理部加蓋報(bào)銷(xiāo)印章，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后送計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)審核。6 由計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)原始發(fā)票進(jìn)行審核，經(jīng)審核后，送行長(zhǎng)或分管副行長(zhǎng)審批，方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。,4,第三章 審批權(quán)限,1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單筆開(kāi)支在5000

4、元以上的由行長(zhǎng)審批；5000元（含5000元）以下的費(fèi)用由分管財(cái)務(wù)副行長(zhǎng)審批；但大額物品、固定資產(chǎn)的購(gòu)置必須由董事長(zhǎng)（或董事會(huì)）審批。2、行長(zhǎng)因公或因私外出期間，日常費(fèi)用開(kāi)支單據(jù)報(bào)銷(xiāo)可授權(quán)分管副行長(zhǎng)代行簽批職責(zé)，但需向財(cái)務(wù)部提供簽字授權(quán)委托書(shū)，說(shuō)明授權(quán)期限，并附被授權(quán)人的簽名字樣。受授權(quán)人需認(rèn)真履行職責(zé)。,5,第四章 相關(guān)規(guī)定,財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格審查，按規(guī)定受理并進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的不合理開(kāi)支有權(quán)拒絕受理。凡

5、屬于下列情形之一的，財(cái)務(wù)開(kāi)支不予報(bào)銷(xiāo)：1、超預(yù)算或超比例的開(kāi)支；2、超范圍或超標(biāo)準(zhǔn)的開(kāi)支；,6,第四章 相關(guān)規(guī)定,3、未經(jīng)有權(quán)審批人審核批準(zhǔn)及審批程序不符合規(guī)定的開(kāi)支；4、交易事實(shí)不真實(shí)、普通收據(jù)、虛假票據(jù)、過(guò)期票據(jù)、涂改票據(jù)以及其他不符合規(guī)定或發(fā)票要素不齊全的開(kāi)支；5、相關(guān)采購(gòu)合同、采購(gòu)清單、維修清單等附件手續(xù)不齊全的開(kāi)支；6、其他不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定和要求的開(kāi)支。,7,第四章 相關(guān)規(guī)定,填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求：1

6、、中文大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書(shū)填寫(xiě)，不得自造簡(jiǎn)化字。2、中文大寫(xiě)金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后應(yīng)寫(xiě)“整”（或“正”）字；到“角”之后可以不寫(xiě)“整” ”（或“正”）字。大寫(xiě)金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫(xiě)“整” ”（或“正”）字。,8,第四章 相關(guān)規(guī)定,3、中文大寫(xiě)金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫(xiě)，不得留有空白。大寫(xiě)金額數(shù)字前未印“人民幣”字樣的，應(yīng)加填“人民幣”三字。4、阿拉伯小寫(xiě)金額

7、數(shù)字中有“0”時(shí)，中文大寫(xiě)應(yīng)按照漢語(yǔ)言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進(jìn)行書(shū)寫(xiě)。5、阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫(xiě)人民幣符號(hào)“￥”。阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字要認(rèn)真填寫(xiě)，不得連寫(xiě)分辨不清。,9,第四章 相關(guān)規(guī)定,6、票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫(xiě)。為防止變?cè)炱睋?jù)的出票日期，在填寫(xiě)月、日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾，貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前加“壹”。如2月12日，應(yīng)寫(xiě)成零貳月壹拾貳日，又如10

8、月30日，應(yīng)寫(xiě)成零壹拾月零叁拾日。7、票據(jù)出票日期使用小寫(xiě)填寫(xiě)的，銀行不予受理。,10,第五章 報(bào)帳時(shí)間,每周二、四為本行財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日，發(fā)票必須在開(kāi)票日期兩個(gè)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。差旅費(fèi)發(fā)票必須在出差回來(lái)5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)。當(dāng)月所有需報(bào)銷(xiāo)單據(jù)及時(shí)辦好批報(bào)手續(xù)，及時(shí)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)賬，不得拖延到下月報(bào)賬，特殊原因注明原因，否則下月不予報(bào)銷(xiāo)。,11,第五章 報(bào)帳時(shí)間,因公借支現(xiàn)金時(shí)，由借款人填寫(xiě)借款單→行長(zhǎng)簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核→出納人員付

9、款，留存審批單→當(dāng)月25日前憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，沖回借條。堅(jiān)持“前賬不清，后賬不結(jié)”的原則。借支現(xiàn)金的必須于每月25日前歸還財(cái)務(wù)。財(cái)務(wù)部門(mén)審核原始憑證，點(diǎn)清單據(jù)張數(shù)，制作記賬憑證，及時(shí)記帳。,12,人有了知識(shí)，就會(huì)具備各種分析能力，明辨是非的能力。所以我們要勤懇讀書(shū)，廣泛閱讀，古人說(shuō)“書(shū)中自有黃金屋?！蓖ㄟ^(guò)閱讀科技書(shū)籍，我們能豐富知識(shí)，培養(yǎng)邏輯思維能力；通過(guò)閱讀文學(xué)作品，我們能提高文學(xué)鑒賞水平，培養(yǎng)文學(xué)情趣；通過(guò)閱讀報(bào)刊，我們