流動(dòng)資產(chǎn)w-01貨幣資金審定表

1、索引號(hào)：（審計(jì)機(jī)關(guān)名稱）貨幣資金審計(jì)程序表貨幣資金審計(jì)程序表被審計(jì)企業(yè)名稱:頁(yè)次：1審計(jì)程序執(zhí)行情況說(shuō)明工作底稿索引號(hào)1將貨幣資金明細(xì)賬與總賬、會(huì)計(jì)報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行核對(duì)。2抽查現(xiàn)金日記賬部、記賬憑證及原始憑證⑴審閱現(xiàn)金日記賬和記賬憑證摘要欄，檢查現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)是否合法。⑵審閱對(duì)應(yīng)科目欄，檢查現(xiàn)金收付會(huì)計(jì)處理是否正確。⑶審閱現(xiàn)金日記賬的序時(shí)登記，檢查有無(wú)故意顛倒日期記賬，以掩蓋某些問(wèn)題的情況。⑷核對(duì)記賬憑證、原始憑證。⑸鑒定原始憑證真?zhèn)?。?/p>

2、監(jiān)督盤點(diǎn)或復(fù)核庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)存數(shù)并與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對(duì)①組織安排庫(kù)存現(xiàn)金清點(diǎn)工作。營(yíng)業(yè)前或營(yíng)業(yè)終了后，要求出納將現(xiàn)金全部存入保險(xiǎn)柜暫作封存，突擊進(jìn)行盤點(diǎn)。②現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)盤庫(kù)存現(xiàn)金。在會(huì)計(jì)主管和審計(jì)人員在場(chǎng)的情況下，出納清點(diǎn)現(xiàn)金并作記錄；審計(jì)人員監(jiān)督盤點(diǎn)，必要時(shí)進(jìn)行復(fù)查。③審簽《庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表》。庫(kù)存現(xiàn)金清點(diǎn)工作結(jié)束后，出納人員填制《庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表》；將經(jīng)審計(jì)人員、主管會(huì)計(jì)和出納三方簽證的《庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表》收入工作底稿。3抽查銀行存款日記賬、記

3、賬憑證及原始憑證⑴審閱摘要欄與金額欄，檢查銀行存款收支業(yè)務(wù)是否合法。⑵審閱對(duì)應(yīng)科目欄，檢查銀行存款收付會(huì)計(jì)處理的正確性。⑶審閱銀行存款日記賬的序時(shí)登記，檢查有無(wú)故意顛倒日期記賬，以掩蓋某些問(wèn)題的情況。⑷核對(duì)記賬憑證和原始憑證。⑸鑒定原始憑證真?zhèn)巍＂蕦彶殂y行存款收支截止日期①審閱支票收入與送存記錄，檢查年終前未送存銀行的支票的收入記錄日期。②審閱期后銀行存款對(duì)賬單前兩周的銀行存款收入，檢查有無(wú)將期后收入提前入賬的情況。③查閱結(jié)賬日簽發(fā)的最