中財(cái)務(wù)管理題庫題庫

1、一、單項(xiàng)選擇題（）1、下列有關(guān)營運(yùn)資金的等式中正確的是（）。A、營運(yùn)資金=流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債B、營運(yùn)資金=資產(chǎn)負(fù)債C、營運(yùn)資金=流動(dòng)資產(chǎn)自發(fā)性的流動(dòng)負(fù)債D、營運(yùn)資金=長期資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債2、下列選項(xiàng)中，不屬于營運(yùn)資金的特點(diǎn)的是（）。A、來源具有靈活多樣性B、數(shù)量具有波動(dòng)性C、實(shí)物形態(tài)具有一致性和易變現(xiàn)性D、周轉(zhuǎn)具有短期性3、營運(yùn)資金管理的首要任務(wù)是（）。A、滿足合理的資金需求B、提高資金使用效率C、節(jié)約資金使用成本D、保持足夠的短期償債能力4

2、、企業(yè)保持高水平的現(xiàn)金和有價(jià)證券、高水平的應(yīng)收賬款和高水平的存貨，則該企業(yè)采取的投資策略是（）。A、緊縮的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略B、寬松的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略C、適中的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略D、保守的流動(dòng)資產(chǎn)籌資策略5、某企業(yè)固定資產(chǎn)為800萬元，永久性流動(dòng)資產(chǎn)為200萬元，波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)為200萬元。已知長期負(fù)債、自發(fā)性負(fù)債和權(quán)益資本可提供的資金為900萬元，則該企業(yè)采取的是（）。A、期限匹配融資策略B、保守融資策略C、激進(jìn)融資策略D、折中融資策略6

3、、企業(yè)為了維持日常周轉(zhuǎn)及正常商業(yè)活動(dòng)所需要持有的現(xiàn)金額屬于（）。A、彌補(bǔ)性需求B、預(yù)防性需求C、投機(jī)性需求D、交易性需求7、A企業(yè)是日常消費(fèi)品零售、批發(fā)一體企業(yè)，春節(jié)臨近，為了預(yù)防貨物中斷，近期持有大量的現(xiàn)金。該企業(yè)持有大量現(xiàn)金屬于（）。A、交易性需求B、預(yù)防性需求14、在營運(yùn)資金管理中，企業(yè)將“從收到尚未付款的材料開始，到以現(xiàn)金支付該貨款之間所用的時(shí)間”稱為（）。A、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期B、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期C、存貨周轉(zhuǎn)期D、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期15、乙

4、公司預(yù)測的年度賒銷收入凈額為4500萬元，應(yīng)收賬款收賬期為30天，變動(dòng)成本率為50%，資本成本為10%，一年按360天計(jì)算，則應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本為（）萬元。A、10B、18.75C、18.75D、1216、根據(jù)營運(yùn)資金管理理論，下列各項(xiàng)中不屬于企業(yè)應(yīng)收賬款成本內(nèi)容的是（）。A、機(jī)會(huì)成本B、管理成本C、短缺成本D、壞賬成本17、某公司2014年年底的應(yīng)收賬款為1200萬元，該公司的信用條件為“N60”2014年的賒銷額為5400萬元，假設(shè)

5、一年有360天，則應(yīng)收賬款的平均逾期天數(shù)為（）天。A、60B、50C、30D、2018、信用分析中“條件”是指（）。A、財(cái)務(wù)資源B、可用的擔(dān)保物C、經(jīng)濟(jì)環(huán)境D、誠實(shí)的表現(xiàn)19、A企業(yè)主營甲產(chǎn)品，該產(chǎn)品的單價(jià)為5元，變動(dòng)成本為4元，原有信用期為30天，全年銷售量為10萬件，現(xiàn)將信用期延長至45天，全年的銷售量變?yōu)?2萬件，其他條件不變，假設(shè)等風(fēng)險(xiǎn)投資的最低報(bào)酬率為15%，一年按360天計(jì)算。計(jì)算改變信用期間增加的機(jī)會(huì)成本為（）元。A、40