管理層聲明書(適用單獨(dú)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì))

1、XXX股份有限公司1索引號(hào)：索引號(hào)：管理層聲明書管理層聲明書（提示：實(shí)際使用時(shí)，請(qǐng)使用被審計(jì)單位的抬頭紙打印，并刪除此處的頁眉。）瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）并注冊(cè)會(huì)計(jì)師：本聲明書系與貴事務(wù)所對(duì)【公司名稱】（以下簡稱“本公司”）截至【審計(jì)期間】年度的（合并）財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)有關(guān)。貴事務(wù)所出于對(duì)該（合并）財(cái)務(wù)報(bào)表是否按照【適用的財(cái)務(wù)報(bào)告框架】在所有重大方面公允地反映了【公司名稱】于【資產(chǎn)負(fù)債表日】的財(cái)務(wù)狀況及于該年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量形

2、成審計(jì)意見的需要，從我方取得關(guān)于本聲明書中所含信息的聲明是一項(xiàng)重要程序，對(duì)此我們表示認(rèn)同。我們了解貴事務(wù)所對(duì)我們（合并）財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的目的是對(duì)其發(fā)表意見，并且貴事務(wù)所已按照【中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則】實(shí)施審計(jì)，包括檢查會(huì)計(jì)系統(tǒng)、內(nèi)部控制以及在當(dāng)時(shí)情況下你們認(rèn)為需要的相關(guān)數(shù)據(jù)。并且，我們也了解貴事務(wù)所的審計(jì)目的并非識(shí)別（或被用于揭示）可能存在的舞弊、管理缺陷、差錯(cuò)和其他不合規(guī)情況。因此，為配合貴事務(wù)所的審計(jì)工作，本公司就已知的全部事項(xiàng)作出如

3、下聲明：一、財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)記錄一、財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)記錄1、作為本公司管理層成員，我們已履行[插入日期]簽署的審計(jì)業(yè)務(wù)約定書提及的責(zé)任，即根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并對(duì)（合并）財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行公允反映。我們認(rèn)為上述（合并）財(cái)務(wù)報(bào)表按照【適用的財(cái)務(wù)報(bào)告框架】在所有重大方面公允地反映了本公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，并且不存在重大錯(cuò)報(bào)，包括遺漏。我們已批準(zhǔn)該（合并）財(cái)務(wù)報(bào)表。2、編制（合并）財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)所采用的重要會(huì)計(jì)政策已在（合并）

4、財(cái)務(wù)報(bào)表中得以正確描述。3、該（合并）財(cái)務(wù)報(bào)表的各要素已按【適用的財(cái)務(wù)報(bào)告框架】得以正確分類、描述和披露。4、作為本公司管理層成員，我們相信本公司擁有足夠的內(nèi)部控制系統(tǒng)，可以使得我們能夠按照【適用的財(cái)務(wù)報(bào)告框架】編制準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)報(bào)表。5、[插入注冊(cè)會(huì)計(jì)師可能認(rèn)為適當(dāng)?shù)钠渌魏问马?xiàng)。]XXX股份有限公司3四、四、對(duì)法律與法規(guī)的遵循情況對(duì)法律與法規(guī)的遵循情況1、我們已向貴事務(wù)所披露了在編制（合并）財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，應(yīng)對(duì)其影響加以考慮的所有已知實(shí)際發(fā)

5、生的或可能存在的未遵循法律與法規(guī)的情況。2、我們認(rèn)為不存在不符合監(jiān)管當(dāng)局要求、且此類不合規(guī)可能對(duì)（合并）財(cái)務(wù)報(bào)表具有重大影響的情況。五、評(píng)估審計(jì)過程中識(shí)別出的錯(cuò)報(bào)五、評(píng)估審計(jì)過程中識(shí)別出的錯(cuò)報(bào)【當(dāng)本年度存在未調(diào)整審計(jì)差異或者我們認(rèn)為調(diào)整以前年度的審計(jì)差異的影響重大時(shí)】我們認(rèn)為附表中所匯總的、貴事務(wù)所在本次審計(jì)中匯總的與屬于財(cái)務(wù)報(bào)表最近一期列報(bào)數(shù)的所有未調(diào)整審計(jì)差異，不論是單個(gè)還是其匯總數(shù)，對(duì)（合并）財(cái)務(wù)報(bào)表的整體影響并不重大?！井?dāng)本年度

6、或者以前年度不存在未調(diào)整審計(jì)差異或者我們認(rèn)為調(diào)整以前年度的審計(jì)差異對(duì)本年的影響不重大時(shí)】本次審計(jì)中未發(fā)現(xiàn)屬于財(cái)務(wù)報(bào)表最近一期列報(bào)數(shù)的的未調(diào)整審計(jì)差異?！井?dāng)管理層認(rèn)為某些發(fā)現(xiàn)的事項(xiàng)盡管不重大，因此不構(gòu)成審計(jì)差異時(shí)，還應(yīng)包括下面聲明】我們不贊同項(xiàng)目【詳述情況】構(gòu)成差異，因?yàn)椤痉磳?duì)原因】。六、確認(rèn)、計(jì)量與披露六、確認(rèn)、計(jì)量與披露1、我們認(rèn)為編制（合并）財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)所使用的公允價(jià)值計(jì)量與披露所基于的重要假設(shè)【或者作出其他會(huì)計(jì)估計(jì)時(shí)使用的重要假設(shè)】

7、，在當(dāng)時(shí)的情況下是合理并且適當(dāng)?shù)?。這些假設(shè)反映了我們代表本公司執(zhí)行【列明所采取的一系列行動(dòng)】的意圖和能力。2、我們并無對(duì)（合并）財(cái)務(wù)報(bào)表中所反映的資產(chǎn)和負(fù)債的賬面價(jià)值或分類可能產(chǎn)生重大影響的計(jì)劃或意圖。3、我們已向貴事務(wù)所披露，而且本公司已遵循了相關(guān)合同的所有方面（如若不加以遵循，可能對(duì)（合并）財(cái)務(wù)報(bào)表具有重大影響），包括所有尚未償還債務(wù)的所有契約、條件或其他要求。七、資產(chǎn)的所有權(quán)七、資產(chǎn)的所有權(quán)1、【除了融資租賃中資本化的資產(chǎn)】以外，