工程審計工作流程

1、工程審計流程工程審計流程目錄1.1.總則總則....................................................................22.2.審計流程審計流程................................................................23.3.質(zhì)量、信息檔案管理質(zhì)量、信息檔案管理..............................

2、........................24.4.職責(zé)、職責(zé)、權(quán)限權(quán)限..............................................................25.5.職業(yè)道德規(guī)范職業(yè)道德規(guī)范............................................................26.6.附則附則.................................

3、...................................2料的時間、內(nèi)容、提供單位及形式，按審計重點收集與審計項目相關(guān)的政府發(fā)布的政策、規(guī)范文件、價格信息和市場價格信息等資料。2.1.4查閱資料，了解基本情況，進行初步審計，形成對審計項目的初步印象，記錄在資料中發(fā)現(xiàn)的問題。2.1.5實施審計：工程審計人員應(yīng)采用全面審查、抽樣審計、勘察現(xiàn)場、穿行測試、現(xiàn)場監(jiān)督等方法進行深入調(diào)查和審計，還可以運用觀察、詢問和分析性復(fù)核等方法，

4、獲取充分、相關(guān)、可靠的審計證據(jù)，以支持審計結(jié)論和建議。2.1.5.1工程審計應(yīng)在結(jié)合法律、法規(guī)及相關(guān)制度，了解公司機構(gòu)職能、人員職責(zé)等信息的基礎(chǔ)上進行審計。2.1.5.2審計中應(yīng)核實前期資料中發(fā)現(xiàn)問題的真實情況，可通過現(xiàn)場查勘、訪談、現(xiàn)場監(jiān)督等方法和形式，并對核實后的問題進行記錄。2.1.5.3進行現(xiàn)場查勘應(yīng)包括檢查工程現(xiàn)場的管理情況、質(zhì)量情況、進度情況、安全情況等以及現(xiàn)場的相關(guān)單位、人員是否與提供的資料相一致，是否存在資料中未反應(yīng)的情

5、況，是否得到有效的管理，并對發(fā)現(xiàn)問題的問題現(xiàn)場進行溝通或核實，同時應(yīng)進行記錄。2.1.5.4訪談工程項目相關(guān)人員，以達到了解項目情況、核實資料發(fā)現(xiàn)問題等目的。訪談時應(yīng)認真聽取相關(guān)方的陳述，并分析判斷實際情況，并對于分析的情況進一步核實，如有必要應(yīng)對訪談進行記錄。2.1.5.5工程審計人員需查閱現(xiàn)場保存的不宜前期報送或不能在前期報送的工程管理資料，通過現(xiàn)場資料了解工程管理情況及信息、資料管理情況，并對發(fā)現(xiàn)的問題現(xiàn)場溝通或核實，并進行記錄。

6、2.1.6通過對審計調(diào)查情況、查閱資料內(nèi)容及現(xiàn)場查勘情況的整理分析得出審計初步意見，工程審計人員應(yīng)與審計組的其它審計人員就審計情況進行交流，并對發(fā)現(xiàn)問題的相關(guān)情況進一步核實。2.1.7溝通審計初步意見應(yīng)與發(fā)現(xiàn)問題相關(guān)責(zé)任人、相關(guān)人員及部門負責(zé)人進行溝通，征求被審計單位的意見，并認真聽取各方的情況說明并如實記錄。2.1.8審計初步意見溝通后，應(yīng)按征求意見情況對于審計初步意見進行修正，匯報領(lǐng)導(dǎo)并形成最終審計意見。2.1.9根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的意見及審