企業(yè)財政專項資金管理辦法_第1頁
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文檔簡介

1、財政專項資金管理制度財政專項資金管理制度為合理、有效、規(guī)范使用專項資金,完善專項資金管理流程,確保財政性資金的安全合理使用,根據(jù)國家專項資金管理有關(guān)制度及公司相關(guān)資金管理辦法,特制定本制度,請各部門及分、子公司遵照執(zhí)行。一、專項資金的概念:一、專項資金的概念:專項資金指公司從特定資金來源形成的,或向國家、省、市相關(guān)職能管理部門進(jìn)行具有特定用途的專項申請,獲得批復(fù)或批準(zhǔn),并劃撥到公司賬戶的資金。二、專項資金的類別:二、專項資金的類別:專用

2、基金、專項撥款、專項資金和專項借款。三、專項資金的管理要求:三、專項資金的管理要求:1、各項專項資金的形成、建立、提取、使用都必須符合國家及相關(guān)直屬部門管理規(guī)定。2、對各種專項資金要單獨核算,劃清與生產(chǎn)經(jīng)營資金開支的界限,不得互相占用。3、建立專項資金使用管理責(zé)任制,明確專項資金的管理部門,提高使用效率。4、在資金使用上,要堅持專款專用,量入為出的原則,使各項專用資金正確使用并達(dá)到預(yù)期目的。5、建立好專項資金使用臺賬,加強專項資金的財務(wù)

3、管理及使用的項目組織材料及項目可研報告。2、申請報批:由項目申請單位會同相關(guān)部門組織申報材料,形成專項資金申請報告,報送相關(guān)歸口管理部門,并就項目進(jìn)展進(jìn)行全程聯(lián)系及跟蹤,定時向公司匯報進(jìn)展,對獲批項目及時移交集團公司財務(wù)及項目執(zhí)行單位。3、劃撥審批:財務(wù)處在接到相關(guān)批復(fù)文件后,負(fù)責(zé)向?qū)m椯Y金劃撥部門提供企業(yè)專項資金指定帳戶,并及時到各級財政部門跟蹤專項資金到位情況,完善相關(guān)劃撥手續(xù)。按照專項資金申報項目,由專項資金項目使用部門按公司資金

4、管理規(guī)定程序進(jìn)行資金申請,投入項目運營。4、使用:專項資金使用嚴(yán)格按項目資金申報計劃執(zhí)行,公司自有資金同步配套,按比例使用,不得優(yōu)先使用專項資金。財務(wù)處負(fù)責(zé)專項資金的管理,指定專人建立臺賬,并跟蹤、監(jiān)控專項資金的全程使用,定期進(jìn)行資金使用的匯總、分析。專項資金項目工程(或試驗)完畢及時按規(guī)定辦理工程決算與財務(wù)結(jié)算,保證專項資金的使用安全、完整。5、監(jiān)督:公司專項資金的使用與管理部門均為專項資金的監(jiān)督部門,有權(quán)及有責(zé)任對專項資金的審批與使

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