新三板借殼上市操作方法及案例詳解

1、新三板借殼上市操作方法及案例詳解新三板借殼上市操作方法及案例詳解導(dǎo)讀：本文以案例方式詳細(xì)說(shuō)明企業(yè)借殼上市的具體操作方法、法律、稅收等導(dǎo)讀：本文以案例方式詳細(xì)說(shuō)明企業(yè)借殼上市的具體操作方法、法律、稅收等相關(guān)事項(xiàng)，可以作為企業(yè)上市參考、借鑒。相關(guān)事項(xiàng)，可以作為企業(yè)上市參考、借鑒。一、企業(yè)借殼上市主要有以下四方面流程：一、企業(yè)借殼上市主要有以下四方面流程：(一)準(zhǔn)備階段1、擬定收購(gòu)的上市公司(殼公司)標(biāo)準(zhǔn)，初選殼對(duì)象2、聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問等中介機(jī)構(gòu)

2、3、股權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方經(jīng)洽談就殼公司股權(quán)收購(gòu)、資產(chǎn)置換及職工安置方案達(dá)成原則性意向并簽署保密協(xié)議4、對(duì)殼公司及收購(gòu)人的盡職調(diào)查5、收購(gòu)方、殼公司完成財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)6、完成對(duì)收購(gòu)方擬置入資產(chǎn)、上市公司擬置出資產(chǎn)的評(píng)估7、確定收購(gòu)及資產(chǎn)置換最終方案8、起草《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議》9、起草《資產(chǎn)置換協(xié)議》10、收購(gòu)方董事會(huì)、股東會(huì)審議通過收購(gòu)及資產(chǎn)置換方案決議11、出讓方董事會(huì)、股東會(huì)審議通過出讓股份決議12、出讓方向結(jié)算公司提出擬轉(zhuǎn)讓股份查詢及臨時(shí)保管申請(qǐng)

3、。(二)協(xié)議簽訂及報(bào)批階段1、收購(gòu)方與出讓方簽訂《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議》、收購(gòu)方與上市公司簽訂《資產(chǎn)置換協(xié)議》2、收購(gòu)方簽署《收購(gòu)報(bào)告書》并于兩個(gè)工作日內(nèi)，報(bào)送證券主管部門并摘要公告3、出讓方簽署《權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書》并于三個(gè)工作日內(nèi)公告4、殼公司刊登關(guān)于收購(gòu)的提示性公告并通知召開就本次收購(gòu)的臨時(shí)董事會(huì)5、收購(gòu)方簽署并報(bào)送證監(jiān)會(huì)《豁免要約收購(gòu)申請(qǐng)報(bào)告》(同時(shí)準(zhǔn)備《要約收購(gòu)報(bào)告書》備用并做好融資安排，如不獲豁免，則履行要約收購(gòu)義務(wù))6、出讓方向各上級(jí)

4、國(guó)資主管部門報(bào)送國(guó)有股轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)文件7、殼公司召開董事會(huì)并簽署《董事會(huì)報(bào)告書》，并在指定證券報(bào)紙刊登8、殼公司簽署《重大資產(chǎn)置換報(bào)告書(草案)及摘要，并報(bào)送證監(jiān)會(huì)，向交易所申請(qǐng)停牌至發(fā)審委出具審核意見(三)收購(gòu)及重組實(shí)施階段1、收購(gòu)方與出讓方簽訂《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議》、收購(gòu)方與上市公司簽訂《資產(chǎn)置換協(xié)議》2、收購(gòu)方簽署《收購(gòu)報(bào)告書》并于兩個(gè)工作日內(nèi)，報(bào)送證券主管部門并摘要公告3、出讓方簽署《權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書》并于三個(gè)工作日內(nèi)公告4、殼公司刊登關(guān)于

5、收購(gòu)的提示性公告并通知召開就本次收購(gòu)的臨時(shí)董事會(huì)5、收購(gòu)方簽署并報(bào)送證監(jiān)會(huì)《豁免要約收購(gòu)申請(qǐng)報(bào)告》(同時(shí)準(zhǔn)備《要約收購(gòu)報(bào)告書》備用并做好融資安排，如不獲豁免，則履行要約收購(gòu)義務(wù))6、出讓方向各上級(jí)國(guó)資主管部門報(bào)送國(guó)有股轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)文件7、殼公司召開董事會(huì)并簽署《董事會(huì)報(bào)告書》，并在指定證券報(bào)紙刊登8、殼公司簽署《重大資產(chǎn)置換報(bào)告書(草案)及摘要，并報(bào)送證監(jiān)會(huì)，向交易所申請(qǐng)停牌至發(fā)審委出具審核意見(三)收購(gòu)及重組實(shí)施階段1、證監(jiān)會(huì)審核通過重大

6、資產(chǎn)重組方案，在指定證券報(bào)紙全文刊登《重大資產(chǎn)置換報(bào)告書》，有關(guān)補(bǔ)充披露或修改的內(nèi)容應(yīng)做出特別提示(審核期約為報(bào)送文件后三個(gè)月內(nèi))2、證監(jiān)會(huì)對(duì)《收購(gòu)報(bào)告書》審核無(wú)異議，在指定證券報(bào)紙刊登全文(審核期約為上述批文后一個(gè)月內(nèi))3、國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓獲得國(guó)資委批準(zhǔn)(審核期約為報(bào)送文件后三到六個(gè)月內(nèi))4、證監(jiān)會(huì)同意豁免要約收購(gòu)(或國(guó)資委批文后)5、轉(zhuǎn)讓雙方向交易所申請(qǐng)股份轉(zhuǎn)讓確認(rèn)6、實(shí)施重大資產(chǎn)置換7、辦理股權(quán)過戶8、刊登完成資產(chǎn)置換、股權(quán)過戶公告。

7、(四)收購(gòu)后整理階段1、召開殼公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東大會(huì)、改組董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高管人員2、按照《關(guān)于擬發(fā)行上市企業(yè)改制情況調(diào)查的通知》，向殼公司所在地證監(jiān)局報(bào)送規(guī)范運(yùn)作情況報(bào)告3、聘請(qǐng)具有主承銷商資格的證券公司進(jìn)行輔導(dǎo)，并通過殼公司所在地證監(jiān)局檢查驗(yàn)收4、申請(qǐng)發(fā)行新股或證券。三、新三板借殼上市案例詳解三、新三板借殼上市案例詳解新三板將是中國(guó)資本市場(chǎng)史上最大的政策紅利，企業(yè)不掛牌將錯(cuò)失千載難逢的機(jī)會(huì)。盡管新三板掛牌要求并不算太高，上市時(shí)