a06589減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表a107040

1、A06589《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（A107040）【分類索引分類索引】?業(yè)務(wù)類別申報納稅?表單類型納稅人填報?設(shè)置依據(jù)（表單來源）政策規(guī)定表單【政策依據(jù)政策依據(jù)】《國家稅務(wù)總局關(guān)于修改企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）部分申報表的公告）》（國家稅務(wù)總局2016年3號公告【表單表單】A107040A107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表行次項目金額1一、符合條件的小型微利企業(yè)2其中：減半征

2、稅3二、國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)（45）4（一）高新技術(shù)企業(yè)低稅率優(yōu)惠（填寫A107041）5（二）經(jīng)濟(jì)特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設(shè)立的高新技術(shù)企業(yè)定期減免（填寫A107041）6三、其他專項優(yōu)惠（7891011…141516…31）7（一）受災(zāi)地區(qū)損失嚴(yán)重的企業(yè)（7.17.27.3）7.1其中：1.7.22.7.33.8（二）受災(zāi)地區(qū)農(nóng)村信用社（8.18.28.3）8.1其中：1.8.22.8.33.9（三）受災(zāi)地區(qū)的促進(jìn)就業(yè)企業(yè)（9

3、.19.29.3）9.1其中：1.9.22.9.33.10（四）支持和促進(jìn)重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)企業(yè)(10.110.210.3)10.1其中:1.下崗失業(yè)人員再就業(yè)10.22.高校畢業(yè)生就業(yè)10.33.退役士兵就業(yè)11（五）技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)12（六）動漫企業(yè)【表單說明表單說明】本表由享受減免所得稅優(yōu)惠的納稅人填報。納稅人根據(jù)稅法和相關(guān)稅收政策規(guī)定，填報本年享受減免所得稅優(yōu)惠情況。一、有關(guān)項目填報說明一、有關(guān)項目填報說明1.第1行“一、符合條

4、件的小型微利企業(yè)”、第2行“其中減半征稅”：由享受小型微利企業(yè)所得稅政策的納稅人填報。該政策包括兩種情形：一是小型微利企業(yè)2015年9月30日之前年應(yīng)納稅所得額低于20萬元的減半征稅，應(yīng)納稅所得稅大于20萬元、小于30萬元的按20%稅率征稅。二是小型微利企業(yè)2015年10月1日之后應(yīng)納稅所得額不超過30萬元的減半征稅。本行根據(jù)以下情形填寫：（1）2015年度匯算清繳需區(qū)分以下情況：①2015年1月1日之前成立的企業(yè)當(dāng)《中華人民共和國企業(yè)

5、所得稅年度納稅申報表(A類，2014版)》A100000表第23行0且≤20萬元時，本行等于A100000表第23行15%的積，該數(shù)字同時填入第2行“其中：減半征收”。當(dāng)A100000表第23行20萬元且≤30萬元時，本行等于A100000表第23行15%(2015年10月1日之后經(jīng)營月份數(shù)2015年度經(jīng)營月份數(shù))A100000表第23行5%（92015年度經(jīng)營月份數(shù)）。A100000表第23行15%(2015年10月1日之后經(jīng)營月份數(shù)

6、2015年度經(jīng)營月份數(shù))的計算金額，同時填入第2行“其中：減半征收”。②2015年1月1日2015年9月30日之間成立的企業(yè)當(dāng)《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類，2014版)》A100000表第23行0且≤20萬元時，本行等于A100000表第23行15%的積，該數(shù)字同時填入第2行“其中：減半征收”。當(dāng)A100000表第23行20萬元且≤30萬元時，本行等于A100000表第23行15%（2015年10月1日之后經(jīng)營月份數(shù)2

7、015年度經(jīng)營月份數(shù)）A100000表第23行5%（2015年10月1日之前經(jīng)營月份數(shù)2015年度經(jīng)營月份數(shù)）。A100000表第23行5%（2015年10月1日之前經(jīng)營月份數(shù)2015年度經(jīng)營月份數(shù)）同時填入第2行“其中：減半征收”。③2015年10月1日之后的企業(yè)當(dāng)《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類，2014版)》A100000表第23行0且≤30萬元時，本行等于A100000表第23行15%的值，該數(shù)字同時填入第2行“其