基層工會財務(wù)管理制度(通用型)

1、1工會貨幣資金管理制度根據(jù)《會計法》、《工會會計制度》，結(jié)合實際制定本制度。1、嚴(yán)格執(zhí)行貨幣資金業(yè)務(wù)審批制度，重大資金支出實行集體研究和決策，并建立責(zé)任追究制度。2、按照支付申請、支付審批、支付復(fù)核、支付辦理的操作流程辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。3、財務(wù)專用章由專人保管，個人名章由本人或其授權(quán)人保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。4、現(xiàn)金的收付、存取符合《現(xiàn)金管理暫行條例》。不得有下列違反現(xiàn)金管理規(guī)定

2、的行為：（1）超出規(guī)定范圍或限額使用現(xiàn)金；（2）未經(jīng)開戶銀行批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金；（3）超出開戶銀行核定的庫存限額留存現(xiàn)金；（4）用不符合財會制度規(guī)定的憑證抵頂庫存現(xiàn)金；（5）以現(xiàn)金形式保留賬外公款；（6）編造用途或用轉(zhuǎn)賬憑證套用現(xiàn)金；（7）利用賬戶為其他單位或個人套取現(xiàn)金；（8）其他違反現(xiàn)金管理規(guī)定的行為。5、銀行結(jié)算賬戶的開設(shè)、使用符合《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和央行關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定。不得有下列違反銀行結(jié)算賬戶管

3、理規(guī)定的行為：（1）擅自多頭開設(shè)銀行結(jié)算賬戶；3工會現(xiàn)金管理制度根據(jù)《會計法》、《工會會計制度》和《現(xiàn)金管理暫行條例》，結(jié)合實際制定本制度。1、設(shè)立專兼職出納人員，實行錢、賬分管。2、工會各項資金均統(tǒng)一納入工會預(yù)算會計核算，嚴(yán)禁設(shè)置“小金庫”和賬外賬。3、設(shè)立“現(xiàn)金日記賬”，由出納人員根據(jù)記賬憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記，每日業(yè)務(wù)終了，應(yīng)計算當(dāng)日現(xiàn)金收支合計數(shù)和結(jié)余數(shù)，并與實際庫存數(shù)核對，做到賬款相符。4、每日現(xiàn)金結(jié)余數(shù)不得超過銀行核