level-2信息服務商 業(yè)務專項審計方案

1、深交所網(wǎng)絡版增強行情深交所網(wǎng)絡版增強行情信息商經(jīng)營審計管理暫行辦法信息商經(jīng)營審計管理暫行辦法第一章第一章總則第一條第一條為加強對深圳證券信息有限公司（以下簡稱信息公司）深交所網(wǎng)絡版增強行情授權經(jīng)營信息商（以下簡稱信息商）的業(yè)務監(jiān)督和風險控制，保障信息公司在深交所網(wǎng)絡版增強行情經(jīng)營中有效的業(yè)務管理和準確的收入管理。制定本辦法。第二第二條信息公司開展信息商審計工作，適用本辦法。第三條第三條本辦法所稱信息商審計，是指信息公司委托并協(xié)助獨立的第

2、三方審計機構依據(jù)國家有關法律法規(guī)、財務會計制度，在收集信息商公司股權關系和財務狀況等資料的基礎上，對信息商客戶管理系統(tǒng)（包括深交所網(wǎng)絡版增強行情產(chǎn)品的賬號管理和統(tǒng)計數(shù)據(jù)生成）、服務系統(tǒng)、信息商的業(yè)務流程和配套系統(tǒng)（包括訂單產(chǎn)生、收費、服務開通及控制）及信息商在深交所網(wǎng)絡版增強行情業(yè)務經(jīng)營活動中的完整相關財務記錄等進行審計。第四條第四條信息商應當按照信息公司有關規(guī)定，依照深交所網(wǎng)絡版增強行情經(jīng)營審計的要求，積極配合有關審計工作，及時發(fā)現(xiàn)并

3、修正有關問題，保證網(wǎng)絡版增強行情產(chǎn)品系統(tǒng)、用戶系統(tǒng)的穩(wěn)定性、數(shù)據(jù)準確性；保證網(wǎng)絡版增強行情業(yè)務收入數(shù)據(jù)規(guī)范性、準確性；防范和化解經(jīng)營風險，實現(xiàn)各方共贏。第五條第五條深交所對信息公司的信息商經(jīng)營審計工作進行指導和監(jiān)督。第二章第二章網(wǎng)絡版增強行情信息商審計機構及職責網(wǎng)絡版增強行情信息商審計機構及職責第六條第六條信息公司數(shù)據(jù)營銷部按照信息公司有關規(guī)定，委托獨立的第三方審計機構定期、不定期方式展開信息商審核工作，數(shù)據(jù)營銷部安排審核專員配合審計工

4、作，建立健全審計工作規(guī)章制度，有效開展審計工作，強化信息商產(chǎn)品系統(tǒng)監(jiān)督和收入風險控制。第七條第七條信息商應當在公司內安排具體人員作為配合信息公司審計工作的聯(lián)絡人，如有變更及時通知信息公司。第十條第十條審計工作方式審計工作方式每年對已簽約的網(wǎng)絡版增強行情信息商擬按地區(qū)分批實施有關審計工作。信息公司的業(yè)務專項審計工作將作為行業(yè)管理和規(guī)范的重要工具，形成每年一次的常規(guī)稽核制度：每年由數(shù)據(jù)營銷部發(fā)起擬審計信息商的名單、牽頭安排組織、配合獨立第三

5、方審計單位實施有關審計，最終數(shù)據(jù)營銷部代表公司驗收和處理結果。具體方式如下：（一）定期抽審（一）定期抽審1.每年抽查的覆蓋面不少于信息商總數(shù)的13；2.新簽約并且有產(chǎn)品推出的信息商，優(yōu)先抽查，以利規(guī)范；3.審計的業(yè)務抽查期限范圍為審計實施當期以前的18個月；4.審計實施的時間在每年的812月份，避開一般客戶單位的結算和審計的高峰；（二）補充審計（二）補充審計1.信息公司在獲得有效維權證據(jù)并認為有必要時，可針對信息商安排補充審計；2.信息

6、商要求變更與信息公司行情合同的簽約方時，安排補充審計；3.信息商許可到期不再續(xù)約的，安排補充審計；第四章第四章審計結果處理審計結果處理第十一條第十一條對于審計結果顯示有不合規(guī)情節(jié)的信息商，將不合規(guī)情節(jié)區(qū)分為過錯可糾正的不合規(guī)情節(jié)和違約不可糾正的情節(jié)處理。（一）（一）對于存在過錯可糾正情節(jié)的信息商，在其配合糾正并追回信息公司損失的情況下，出具合規(guī)報告。（二）（二）對于存在違約不可糾正情節(jié)的信息商，按合同約定該商應承擔違約責任，并且視情節(jié)輕