反洗錢專題講稿(修改稿)

1、反洗錢專題講座——國際反洗錢的經(jīng)驗與借鑒國際反洗錢的經(jīng)驗與借鑒當前，全球洗錢規(guī)模越來越大，危害越來越大。據(jù)IMF前總裁米歇爾康德蘇的估計，全球洗錢的數(shù)額1996年就達到全世界國內(nèi)生產(chǎn)總值的2%至5%，即在6000億到15000億美元之間。2001年6月，聯(lián)合國副秘書長兼禁毒執(zhí)行主任皮諾阿拉基在打擊非法洗錢和灰色經(jīng)濟國際會議上指出，全球每年非法洗錢高達1～3萬億美元。不久前加拿大的畢馬威會計公司公布了一份題為《2004年全球反洗錢活動調查

2、：銀行所面臨的挑戰(zhàn)》的報告，根據(jù)對全球209家銀行的調查，有67%的銀行表示懷疑洗黑錢的活動正在增長。在過去一年中，通過銀行洗黑錢的總金額應該在5000億到1萬億美元之間。這些黑錢主要來自于毒品交易、武器走私及其他犯罪活動?？傊?，目前根據(jù)國際組織和研究機構的不完全估算，比較一致的看法是全球每年洗錢數(shù)額（或稱“全球犯罪生產(chǎn)總額”）約占世界總產(chǎn)值的25%之間，即介于800020000億美元之間。從最近幾年各國披露的洗錢案例看，其規(guī)模之大、牽

3、涉面之廣以及運作之系統(tǒng)化令人震驚，造成的危害是不言而喻的。其中，發(fā)展中國家和轉型國家因為經(jīng)濟和金融體制的不健全，成為洗錢活動的主要受害者，每年因此造成的財政損失高達500億美元，幾乎相當于西方國家對發(fā)展中國家官方援助計劃的全部預算。洗錢概述洗錢概述一、洗錢的概念一、洗錢的概念（一）（一）“洗錢洗錢”一詞的來歷一詞的來歷對于“洗錢”（MoneyLaundering）一詞的詞源，學術界普遍接受的觀點是，該詞源來源于上世紀初美國舊金山市一位名

4、叫圣弗郎西斯的飯店老板的典故。據(jù)說，他為了怕飯店找贖的硬幣玷污了食客們的白手套，便將柜臺里的硬幣每天晚上都用堿水清洗一番，然后第二天再投入使用。這可以說是對洗錢一詞最原始的解釋，但此時的洗錢還沒有真正法律上的意義。那么，“洗錢”作為其引申義———特指隱瞞非法及犯罪所得來源，通過各種手段將黑錢洗白，堂而皇之地以合法面目進入流通領域的行為又起源于何時呢對此，學術界有兩種說法：一種說法是：1923年，洗錢者邁耶蘭斯基利用在瑞士銀行開立的帳戶隱

5、瞞對美國路易斯安那州州長的賄賂資金。另一種說法是：在20世紀20年代，當時美國芝加哥黑手黨的一名成員買了一臺自動洗衣機，開了家洗衣店，他把該組織通過勒索、組織賣淫、賭博以及走私獲得的非法收入混入洗衣業(yè)收入，再向稅務部門申報納稅，經(jīng)征稅后，剩下的非法所得便成為合法收入。10年后，東窗事發(fā)，該成員以逃稅罪被判入獄，可見，這時的洗錢行為已經(jīng)具有了法律上的意義。這兩個案例可以說是具有現(xiàn)代意義上的“洗錢”一詞的詞源。（二）洗錢的內(nèi)涵（二）洗錢的內(nèi)

6、涵洗錢是一個隱瞞或掩飾非法收益，并將該收益?zhèn)窝b起來使之看起來合法的活動和過程。從法律角度看，洗錢是指在了解某些財產(chǎn)出自于犯罪或與之相關的活動的基礎上進行的財產(chǎn)變更或轉移，其目的在于隱藏、掩蓋財產(chǎn)的非法來用金融系統(tǒng)的理事會第91／308／EEC號指令》(簡稱《歐盟反洗錢指令》)。該指令將洗錢的外延延伸至其他任何犯罪活動，將非毒品犯罪的收益將歸人犯罪對象范圍中，而且洗錢的對象不僅包括直接實施犯罪的收益，還包括參與犯罪的收益。1993年，歐洲

7、理事會通過《關于清洗、追查、扣押和沒收犯罪收益的公約》(簡稱《歐洲反洗錢公約》)，第6條第1款對“洗錢罪”做了具體規(guī)定。第6條對洗錢犯罪解釋為：(1)明知財產(chǎn)是收益，為了隱瞞或掩飾該財產(chǎn)的非法來源，或為了協(xié)助任何涉及此種犯罪的人逃避其行為的法律后果而轉換該財產(chǎn)；(2)明知財產(chǎn)是收益，隱瞞或掩飾該財產(chǎn)的真實性質、來源、所在地、處置、轉移相關的權利或所有權；(3)在收取財產(chǎn)時明知財產(chǎn)是收益而獲取、占有或使用該財產(chǎn)；(4)參與進行、合伙或共謀

8、進行、進行未遂、以及幫助教唆、便利和參謀進行按本條確定的任何犯罪。（五）按照美國1992年頒布的《洗錢控制法》的定義，洗錢就是“指將犯罪所得不義之財通過金融機構，使其形式上變成干凈的金錢，從而隱蔽這種不法之財與犯罪行為之間關系的行為”?！断村X控制法》將洗錢犯罪規(guī)定為：(1)從事犯罪關聯(lián)資金的金融交易，如果明知其性質，并以協(xié)助犯罪實施為目的，或者明知交易旨在掩蓋款項的性質、方位、來源、所有權或控制權，構成聯(lián)邦刑事犯罪。(2)與金融機構從事

9、一萬美元以上犯罪贓款的交易，構成聯(lián)邦刑事犯罪。(3)促使一國內(nèi)金融機構不予提交，或者提交有重大遺漏或失實的“貨幣交易報告”；重構與一個或多個金融機構之間的任何交易，構成聯(lián)邦刑事犯罪。所謂重構交易，是指犯罪分子和洗錢者對一萬美元以上的款項，故意拆零，分別與多個金融機構或一個金融機構的多個分支機構交易，以使每一筆均在報告金額界限以下，從而規(guī)避報告的行為。（美聯(lián)邦《反洗錢法》對洗錢罪認定細化到交易方式的不同類型，包括洗錢罪的三種類別：金融交易

10、洗錢罪、運用貨幣工具洗錢罪、以非法財產(chǎn)進行金融交易洗錢罪；構建罪，即構建、企用構建以及協(xié)助和教唆構建行為的犯罪等。根據(jù)上述犯罪的不同性質和危害，規(guī)定執(zhí)行罰金及人身制裁的具體尺度。）（六）2000年10月，加拿大皇家騎警和美國海關在加拿大溫哥華共同主辦召開了“太平洋周邊地區(qū)打擊洗錢及金融犯罪會議”。該次會議上對于什么是洗錢這一問題，表現(xiàn)出以下趨向，即把洗錢犯罪涉及的非法所得來源不斷擴大，并且從把犯罪收益洗為合法收入這一模式擴大到：（1）把

11、合法資金洗成黑錢以用于非法用途，如把銀行貸款通過洗錢變?yōu)槟橙嗽谫€場的資金(即所謂白錢洗黑)。（2）把一種合法的資金洗成另一種表面也合法的資金，如把國有資產(chǎn)通過洗錢轉移到個人帳戶以達到侵占的目的(即洗錢本身就成為犯罪過程)。（3）把非法收入通過洗錢合法化，如企業(yè)把偷漏稅款通過洗錢轉移到境外(即所謂黑錢洗白)。（七）意大利刑法中的洗錢罪。意大利刑法中對洗錢罪的規(guī)定是最完整的。1978年刑法典規(guī)定凡武裝搶劫、勒索和劫持人質行為所得之財物，經(jīng)銀

12、行轉換后，成為合法的，構成洗錢罪。1990年增加了懲治毒品犯罪所得的洗錢行為。1993年8月9日第328號法律，完全吸收了《歐洲反洗錢公約》的內(nèi)容，對于清洗、使用任何犯罪的非法所得（如金錢、財物或利潤）的行為，均應予以刑事處罰。（八）俄羅斯的洗錢罪。1996年6月頒布的俄羅斯聯(lián)邦刑法典規(guī)定洗錢犯罪為“從事涉及明顯非法手段取得的貨幣資金和其他財產(chǎn)的金融業(yè)務和實施與之相關的其他法律行為，以及利用這些資金或其他財產(chǎn)來從事經(jīng)濟活動或其他經(jīng)濟活動