地稅網(wǎng)上申報

1、廣東省地方稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅系統(tǒng) 操作培訓(xùn),2024年3月23日,2,,網(wǎng)報生產(chǎn)環(huán)境外網(wǎng)地址（廣東地方稅務(wù)局網(wǎng)站有登陸接口）http://www.gdltax.gov.cn網(wǎng)報的用戶名為納稅編碼網(wǎng)報的初始密碼為：123456請在初次登陸后馬上更改密碼。如忘記密碼，請上報稅管員與網(wǎng)報管理員聯(lián)系。,3,網(wǎng)上辦稅培訓(xùn)內(nèi)容,系統(tǒng)概述 操作流程

2、功能模塊的詳細介紹 常見問題 注意事項 服務(wù)渠道,4,網(wǎng)上辦稅,什么是網(wǎng)上辦稅？是一種通過互聯(lián)網(wǎng)以遠程方式處理納稅人的納稅申報、扣繳稅費、稅收信息管理等涉稅事務(wù)的新型辦稅的方式。“網(wǎng)上辦稅”是廣東省地方稅務(wù)局為納稅人提供的基于互聯(lián)網(wǎng)的方便、快捷、優(yōu)質(zhì)辦稅服務(wù)項目。是屬于電子申報的一種形式。,5,網(wǎng)上辦稅優(yōu)點和功能,網(wǎng)上辦稅優(yōu)點方便辦理，安全可靠費用低廉，省時快捷操作簡單，界面友好信息接收，反饋及時網(wǎng)上辦稅目前可以

3、實現(xiàn)納稅申報個人所得稅社保費管理發(fā)票管理涉稅查詢涉稅提醒網(wǎng)報代理,6,網(wǎng)上辦稅實現(xiàn)的條件,計算機硬件要求：Intel Pentium 以上PC機或兼容機32M內(nèi)存以上50M以上的硬盤剩余空間可連接上網(wǎng)軟件要求：Windows 2000或Windows XP操作系統(tǒng)(或更高版本)；Microsoft IE6.0(或更高版本)納稅人需跟商業(yè)銀行簽訂ETS或EFS扣款協(xié)議；報稅員應(yīng)熟悉電腦操作和報稅業(yè)務(wù)，具備

4、上網(wǎng)的基本知識,2,7,網(wǎng)上辦稅總體流程,業(yè)務(wù)申請,登錄辦稅大廳,業(yè)務(wù)辦理,退出登錄,納稅人申請開通網(wǎng)絡(luò)申報功能，要到所屬稅務(wù)分局辦理納稅人被批準網(wǎng)絡(luò)申報后，將會獲得一個網(wǎng)上辦稅賬戶 用戶名：納稅人編碼 密　碼：稅局告知的初始密碼,8,,www.gdltax.gov.cn,登陸網(wǎng)上辦稅大廳,進入所屬地市門戶網(wǎng)站,9,登陸網(wǎng)上辦稅大廳,,10,辦稅大廳登錄界面,,輸入用戶名，密碼,驗證碼，點擊“登錄”,系統(tǒng)狀態(tài)

5、提示包括：空閑、良好、繁忙、維護。請盡量選擇系統(tǒng)空閑或良好狀態(tài)下登錄操作。,,11,網(wǎng)上辦稅大廳界面,,,,,欄目菜單,用戶信息,輔助區(qū),工作區(qū),12,修改密碼,,首次登錄必須修改初始密碼！,安全退出,,13,網(wǎng)上辦稅大廳界面——涉稅提醒,,本期應(yīng)申報而目前還沒有進行申報的稅種。避免因漏申報而受到處罰,已納稅申報而未扣繳稅款的情況，可根據(jù)提醒及時清繳稅費,14,網(wǎng)上辦稅大廳界面——納稅申報,,15,網(wǎng)上辦稅大廳界面——個人所得稅,,

6、16,網(wǎng)上辦稅大廳界面——發(fā)票管理,,17,網(wǎng)上辦稅大廳界面——網(wǎng)報代理,,,18,網(wǎng)上辦稅大廳界面——涉稅查詢,,在查詢模塊可以用查詢的方式對未清繳的申報進行扣款操作。是扣款的兩種方法之一。,19,系統(tǒng)信息提示,,,消息代碼，如果是較為嚴重的問題，納稅人進行咨詢時需要提供此消息代碼以便服務(wù)人員更快的定位問題的原因及解決方法。,消息提示信息。,2,20,功能模塊詳細介紹,納稅申報模塊 個人所得稅模塊 發(fā)票管理模塊 涉稅查詢模

7、塊 社保費管理模塊,2,21,納稅申報模塊,納稅申報當(dāng)前已核定的稅種申報綜合申報（含地方規(guī)費）企業(yè)所得稅月（季）申報表核定征收企業(yè)所得稅納稅申報預(yù)繳 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅季（月）度申報表(A) 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)季（月）度所得稅申報表(B)生產(chǎn)、經(jīng)營所得投資者個人所得稅月（季）申報房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅委托代征匯總申報其他非核定稅種申報,20,22,納稅申報——綜合申報,綜合申報模塊，只可以對經(jīng)稅務(wù)機

8、關(guān)核定的稅種進行申報。但對于下列稅種需在其他申報表中進行申報：按年征收的房產(chǎn)稅和土地使用稅;非帶征預(yù)繳土地增值稅；查帳征收的工資薪金個人所得稅;查賬征收生產(chǎn)經(jīng)營所得個人所得稅;查帳征收和核定應(yīng)稅所得率征收的企業(yè)所得稅外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅車船稅等對于稅務(wù)機關(guān)沒有核定的稅種在其他模塊申報非核定稅種申報,23,綜合申報——填寫指標,填寫指標注意事項納稅人可以根據(jù)《廣東省地方稅收納稅申報表(綜合、簡易)》的

9、內(nèi)容填寫相關(guān)的指標。“稅款所屬時期”是指申報稅款所屬的時段，分起止日期。系統(tǒng)對不屬于規(guī)定期限內(nèi)的稅款不受理其申報。 “本期申報期限”是指稅務(wù)機關(guān)核定的最后納稅申報日期。網(wǎng)上辦稅大廳不能辦理逾期申報業(yè)務(wù)，納稅人需到稅務(wù)機關(guān)上門申報。 “本期繳款期限”是指稅務(wù)機關(guān)核定的最后繳款日期。逾期繳款的將產(chǎn)生滯納金。,24,納稅申報—— 綜合申報,,25,綜合申報——填寫數(shù)據(jù),,,,,初始只顯示核定的主稅，在點擊計稅后系統(tǒng)自動帶出附加稅,,,,

10、增值稅、消費稅是在國稅系統(tǒng)中申報，其附加稅在地稅系統(tǒng)中申報，因此這里需要填寫其實際繳稅額才能計算出其附加稅的稅額。,26,綜合申報——數(shù)據(jù)核對,,,,,27,綜合申報——申報扣稅,,申報流水號可以在“涉稅查詢>>申報情況查詢”功能中查獲。,扣款有兩種:一、在此處直接扣款二、通過涉稅查詢－未清繳稅費查詢進行扣款,零申報時，不出現(xiàn)扣稅按鈕。,,28,綜合申報——扣款成功,29,綜合申報——填寫數(shù)據(jù)（重復(fù)申報）,,黃色背景表示

11、該申報為重復(fù)申報（即補充申報）。,21,30,納稅申報——企業(yè)所得稅——查賬征收,,企業(yè)所得稅查帳征收預(yù)繳申報,31,企業(yè)所得稅——查賬征收,,填寫的是累計金額而非本期金額,,32,企業(yè)所得稅——查賬征收,按提交鍵后即轉(zhuǎn)入申報成功界面，內(nèi)容與《綜合申報－申報成功》一致。,,21,,核對數(shù)據(jù),33,納稅申報——企業(yè)所得稅——核定征收,,34,企業(yè)所得稅——核定征收（按收入）,,,35,企業(yè)所得稅——核定征收（按成本費用）,,,36,企業(yè)

12、所得稅——核定征收,,系統(tǒng)帶出,按提交鍵后即轉(zhuǎn)入申報成功界面，內(nèi)容與《綜合申報－申報成功》一致。,,,,21,37,納稅申報——外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得季（月）度申報表（A類）,A類適用于查帳征收的納稅人,,38,外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得季（月）度申報表（A類）——填寫報表,,企業(yè)開始生產(chǎn)經(jīng)營后第一個獲得利潤的納稅年度。未到獲利年度則填0,要正確選擇征收品目,,輸入實際申報數(shù)據(jù),39,外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得季（月）度申報表（A類

13、）——填寫報表,,,,按企業(yè)實際情況下拉選擇正確的實際征收率。,40,外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得季（月）度申報表（A類）——數(shù)據(jù)核對,按提交鍵后即轉(zhuǎn)入申報成功界面，內(nèi)容與《綜合申報－申報成功》一致。,,21,41,納稅申報——外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得季（月）度申報表（B類）,B類適用于核定利潤率征收的納稅人,,42,外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得季（月）度申報表（B類）——填寫報表,,要正確選擇實際征收率,,,按收入核定時，需填寫收入項和

14、利潤率。,按成本費用核定時，需填寫經(jīng)費支出項和利潤率。,43,外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得季（月）度申報表（B類）——填寫報表,,,,按企業(yè)實際情況下拉選擇正確的實際征收率。,44,外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得季（月）度申報表（B類）——數(shù)據(jù)核對,按提交鍵后即轉(zhuǎn)入申報成功界面，內(nèi)容與《綜合申報－申報成功》一致。,,21,45,納稅申報—— 生產(chǎn)、經(jīng)營所得投資者個人所得稅月（季）申報,,46,生產(chǎn)、經(jīng)營所得投資者個人所得稅月（季）申報——填寫

15、數(shù)據(jù),,此處填寫的數(shù)據(jù)為：本年累計數(shù),47,生產(chǎn)、經(jīng)營所得投資者個人所得稅月（季）申報——填寫數(shù)據(jù),,,此處填寫的數(shù)據(jù)為：本年累計數(shù),,切換各個投資者的明細表。,48,生產(chǎn)、經(jīng)營所得投資者個人所得稅月（季）申報——數(shù)據(jù)核對、提交,49,生產(chǎn)、經(jīng)營所得投資者個人所得稅月（季）申報——數(shù)據(jù)核對、提交,按提交鍵后即轉(zhuǎn)入申報成功界面，內(nèi)容與《綜合申報－申報成功》一致。,,21,50,納稅申報——房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅納稅申報表,,按年申報的房產(chǎn)稅

16、、城市房地產(chǎn)稅在此模塊申報,非按年申報的房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅在綜合申報模塊申報,51,房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅納稅申報表——填寫數(shù)據(jù),無需填寫數(shù)據(jù)，系統(tǒng)自動獲?。ㄈ缬懈淖冋埖蕉惥肿鰝浒傅怯洠苯狱c擊“計稅”即可,,52,房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅納稅申報表——核對數(shù)據(jù),按提交鍵后即轉(zhuǎn)入申報成功界面，內(nèi)容與《綜合申報－申報成功》一致。,,21,53,納稅申報—— 委托代征匯總申報,,54,委托代征匯總申報——填寫數(shù)據(jù),下拉選擇對應(yīng)項目,,55,委

17、托代征匯總申報——數(shù)據(jù)核對、提交,核對稅額總計,按提交鍵后即轉(zhuǎn)入申報成功界面，內(nèi)容與《綜合申報－申報成功》一致。,,,21,56,納稅申報——非核定稅種申報,,對偶爾發(fā)生的且稅務(wù)機關(guān)未核定的稅種，納稅人可以在此申報。目前只接受城建稅和印花稅。,57,非核定稅種申報,下拉：,21,,按提交鍵后即轉(zhuǎn)入申報成功界面，內(nèi)容與《綜合申報－申報成功》一致。,58,個人所得稅模塊,個人所得稅個稅人員登記個人所得稅人員信息登記個稅申報個人所得

18、稅代扣代繳明細申報個人所得稅明細申報（在線）個稅查詢,20,59,個人所得稅——個稅人員登記,,新增個人所得稅人員的登記及信息的變更修改,,60,個稅人員登記——個人所得稅人員信息登記（新登記）,,增加人員信息,,輸入人員信息,,,61,個稅人員登記——個人所得稅人員信息登記（新登記在職）,,62,個稅人員登記——個人所得稅人員信息登記（非關(guān)鍵信息變更）,,,系統(tǒng)自動帶出已登記信息,,選中變更人員（可多選）,,63,個稅人員登記—

19、—個人所得稅人員信息登記（非關(guān)鍵信息變更）,,,,修改人員非關(guān)鍵信息,,,64,個稅人員登記——個人所得稅人員信息登記（非關(guān)鍵信息變更）,,,65,個人所得稅——個稅申報,,納稅人需要獲得稅務(wù)局授 權(quán)批準才允許使用個人所得稅代扣代繳匯總申報模塊，默認的是要求繳義務(wù)人進行明細申報。,,,66,個稅申報——個人所得稅代扣代繳明細申報,,67,個人所得稅代扣代繳明細申報——第一步：上傳文件,,,1,2,3,所得期間一致性結(jié)果不影響文件上傳和申

20、報,,扣繳義務(wù)人編碼的核對結(jié)果必須得一致,,,,68,個人所得稅代扣代繳明細申報——第二步：查看申報文件處理情況,,69,個人所得稅代扣代繳明細申報——第二步：查看申報文件處理情況,,,,,,未處理：系統(tǒng)尚未對該文件進行處理，如果該文件有問題可以刪除（撤銷申報） 處理中：此時系統(tǒng)正在處理該文件，可以稍候再進行查詢； 處理成功：申報已經(jīng)成功，此時進入“涉稅查詢”中的“未清繳稅費情況（可實 時扣稅）&quo

21、t;進行扣稅繳款 ； 處理失?。荷陥笫。瑧?yīng)查看詳細錯誤原因，并修改申報文件重新進行上傳。 如果作廢個稅明細申報，文件處理狀態(tài)依然存在；即可能出現(xiàn)顯示文件處理成功，但在申報查詢中沒有記錄的情況（已作廢）。,70,個人所得稅代扣代繳明細申報——第二步：查看申報文件處理情況,注： ① 提交的文件必須是由客戶端軟件生成的報盤文件（DAT文件）； ② 涉及個人關(guān)鍵信息修改的時候，必須先到稅務(wù)局前臺申請修改才

22、 能申報，如：姓名、身份證明類別、身份證明號碼等。,71,個人所得稅代扣代繳明細申報——第三步：清繳稅費,,對個稅明細申報進行扣款操作。,,72,個人所得稅代扣代繳明細申報 ——注意事項,注意事項 1. 第一步: 個稅明細申報文件上傳； 2. 第二步：點擊“涉稅查詢－個人所得稅明細申報文件處理情況查詢”，查詢上傳明細文件處理成功與否； 3. 第三步：“處理成功”，進入“涉稅查詢－未清繳稅費情況（可實時扣稅）&qu

23、ot;進行扣稅繳款 。,58,73,個稅申報——個人所得稅明細申報（在線）,,,74,個人所得稅明細申報（在線）——填寫數(shù)據(jù),,,,輸入申報數(shù)據(jù),,75,個人所得稅明細申報（在線）——核對數(shù)據(jù),,,核對本次申報的“應(yīng)補（退）稅款”,76,個人所得稅明細申報（在線）——文件上傳成功,后續(xù)操作內(nèi)容與《個人所得稅代扣代繳明細申報》一致。,,58,77,個人所得稅——個稅查詢,,78,個稅查詢——扣繳義務(wù)人查詢被扣個人基本信息,納稅人可以根據(jù)個

24、人身份證明號碼在此模塊查詢、打印個人基本信息。,58,79,發(fā)票管理模塊,發(fā)票管理清繳發(fā)票納稅清繳發(fā)票納稅申報發(fā)票驗銷制作《地方稅發(fā)票業(yè)戶使用情況表》,20,80,清繳發(fā)票納稅申報——主界面,該模塊申報的是定期定額納稅人“填開發(fā)票”部分,,81,清繳發(fā)票納稅申報——填寫數(shù)據(jù),下拉：,,82,清繳發(fā)票納稅申報——核對數(shù)據(jù),按提交鍵后即轉(zhuǎn)入申報成功界面，內(nèi)容與《綜合申報－申報成功》一致。,,79,83,制作《地方稅發(fā)票業(yè)戶使

25、用情況表》——主界面,發(fā)票驗銷是指發(fā)票繳銷和發(fā)票驗舊,納稅人在提交稅務(wù)機關(guān)驗銷前可通過本模塊提前制作相關(guān)的表格.,,84,制作《地方稅發(fā)票業(yè)戶使用情況表》——填寫數(shù)據(jù),表格分兩部分：一、發(fā)票庫存信息；二、發(fā)票使用情況。,,85,制作《地方稅發(fā)票業(yè)戶使用情況表》——填寫數(shù)據(jù),,自動顯示選擇庫存的發(fā)票信息,下拉：,,下拉：,,86,制作《地方稅發(fā)票業(yè)戶使用情況表》——導(dǎo)出文件,,導(dǎo)出制作的發(fā)票使用情況表,87,制作《地方稅發(fā)票業(yè)戶使用情

26、況表》——導(dǎo)入文件,,79,88,涉稅查詢模塊,涉稅查詢申報查詢申報情況查詢（申報表打印、作廢）未申報情況繳款情況查詢（包括所有的繳款扣款方式）未清繳稅費情況（可實時扣稅）,20,89,涉稅查詢——申報情況查詢（申報表打印、作廢）,,90,申報情況查詢,點擊彈出,,點擊輸入框，在彈出的對話框中選擇要查詢的時間段。,,兩種查詢條件：一、按稅費所屬期二、按申報日期,,91,申報情況查詢,申報情況的查詢內(nèi)容包括所有的申報方式

27、。,,,對各申報的操作：查看、打印申報表內(nèi)容作廢未清繳的網(wǎng)上申報查看申報對應(yīng)的稅票,92,申報情況查詢－查看打印,,納稅人可以按“打印”按鈕打印該申報表。,93,申報情況查詢－查看打印,,均可通過A4紙打印,94,申報情況查詢－作廢,,作廢的前提：1、網(wǎng)上申報方式2、未清激稅款3、稅局日結(jié)前。,95,申報情況查詢－查看對應(yīng)稅票,,,憑銀行領(lǐng)取的電子繳款憑單，在前臺開稅票后才有顯示,88,96,涉稅查詢——未申報情況,,如果超

28、過申報期限，必須到前臺辦稅大廳進行逾期申報。,,88,,97,涉稅查詢——繳款情況查詢,,88,,98,涉稅查詢——未清繳稅費情況,,88,可以對未清繳的申報進行扣款操作。,99,社保費管理模塊,社保費管理社保費管理模塊登陸社保費管理工作界面社保費增減員登記社保費申報社保費查詢,20,100,社保費管理——登陸,,,,,,,注銷或非正常戶，“定期定額”且申報方式為“簡易申報”的繳費單位，不允許申報并提示,下拉：,99,1

29、01,社保費管理－工作界面,,,,只能 對當(dāng)月進行增減員,增減員完成后，必須要做后續(xù)的申報操作,102,社保費增員減員登記－在線增員（1/3）,輸入新增人員信息，輸入法狀態(tài)要求：半角狀態(tài),,,半角：全角：,,,已參保人員可以通過輸入“社保號”進行增員,103,社保費增員減員登記－在線增員（2/3）,,,已 參 保：自動帶出首次參保：空白（系統(tǒng)自 動生成）,,下拉選擇參保人員狀態(tài)信息,,

30、104,社保費增員減員登記－在線增員（3/3）,105,社保費管理－社保增員登記（excel文件上傳方式）,,106,社保費增員減員登記－EXCEL文件上傳增員,社保費增員（EXCEL文件上傳模板）,107,社保費增員減員登記－EXCEL文件上傳增員,次頁及后續(xù)的操作與前面在線增員登記相同，此處不再重復(fù),108,社保費管理－社保減員（在線錄入）,,109,社保費增員減員登記－在線減員（1/3）,下拉：,減員的前提條件：1、繳費單位只能

31、對本單位的參保人員進行減員；2、對有欠費的人員，系統(tǒng)不允許減員操作 。,,110,社保費增員減員登記－在線減員（2/3）,,,,111,社保費增員減員登記－在線減員（3/3）,112,社保費管理－社保減員登記（excel文件上傳方式）,,113,社保費增員減員登記－EXCEL文件上傳減員,社保費減員（EXCEL文件上傳模板）,114,社保費增員減員登記－EXCEL文件上傳減員,次頁及后續(xù)的操作與前面在線減員登記相同，此處不再重復(fù),11

32、5,社保費管理－社保減員登記（在冊減員）,,116,社保費增員減員登記－在冊減員,,,117,社保費增員減員登記－在冊減員,,,118,社保費增員減員登記－在冊減員,99,119,社保費申報,網(wǎng)上申報只支持當(dāng)月社保費的申報，上月未申報也可進行本月申報；個人繳費工資必須在規(guī)定的上下限范圍內(nèi)；每月首次申報，所有在冊人員都要進行申報否則申報不會成功；繳費單位申報的各險種繳費人數(shù)、繳費工資總額等必須符合稅務(wù)機關(guān)在“核定最低參保基數(shù)”中的核

33、定；關(guān)于補申報（1）網(wǎng)上允許進行對未申報人員和未申報險種的補申報，不支持對繳費工資的補差額申報；（2）只有對當(dāng)月在冊人員才能補申報,120,社保費管理－社會保險費申報（在線）,,121,社保費申報－在線申報（1/3）,,,系統(tǒng)會自動帶出上月申報數(shù)據(jù),打“√”為選中，進行申報，否則不進行申報,,,輸入或修改申報數(shù)據(jù),,122,社保費申報－在線申報（2/3）,,,123,社保費申報－在線申報（3/3）,,,,124,社保費申報－申報成

34、功－扣款,,,125,社保費申報—EXCEL文件上傳,,社保費申報（EXCEL文件上傳模板）,126,社保費申報－EXCEL文件上傳申報,此頁及后續(xù)的操作與前面在線申報相同，此處不再重復(fù),127,社保費管理－作廢申報,,條件：屬本單位自行申報當(dāng)月采用網(wǎng)絡(luò)申報未清繳款項,128,社保費申報－作廢申報,,99,129,社保費管理－社保費查詢,,,,99,130,特別提醒,1、納稅人應(yīng)及時更改并妥善保管密碼。因密碼泄露帶來各種后果由納稅

35、人自行負責(zé)；2、網(wǎng)報成功后，將申報流水號填在當(dāng)期納稅申報表右上角或直接在網(wǎng)報系統(tǒng)打印報表，并通過“扣稅”鍵自行扣繳稅款。3、納稅人申報后未即時自行扣繳稅款的，過后必須在納稅申報期限前通過“涉稅查詢”－“未清繳稅費情況”模塊進行扣繳稅費，因不及時扣款而產(chǎn)生的滯納金由納稅人承擔(dān)；4、清繳成功后，納稅人需在“涉稅查詢－申報情況查詢”模塊查詢并打印申報情況，加蓋公章后，按稅務(wù)機關(guān)要求遞交紙質(zhì)報表；5、納稅人進行網(wǎng)報后，紙質(zhì)申報表和財務(wù)報

36、表應(yīng)每月報送主管地方稅務(wù)機關(guān)。逾期不報送的，按征收管理法第六十二條規(guī)定處以一萬元以下罰款；6、納稅人沒有發(fā)生納稅行為的也要做零申報；7、建議納稅人選擇系統(tǒng)非繁忙時段進行網(wǎng)上申報操作。,131,總結(jié),納稅申報流程,進入報表,填寫報表,計稅,提交申報,扣繳稅費,,申 報,繳 款,作廢申報,打印報表,2,132,您的幫手,網(wǎng)上辦稅操作手冊與培訓(xùn)課件服務(wù)網(wǎng)址：www.esv.com.cn　服務(wù)郵箱： kf@esv.com.c