內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)暫行管理辦法 (1)

1、2012-06-09,北京市租賃行業(yè)協(xié)會,內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)暫行管理辦法（征求意見稿）,北京市租賃行業(yè)協(xié)會,2012-06-09,北京市租賃行業(yè)協(xié)會,內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)暫行管理辦法（征求意見稿）,第一條　為促進我國融資租賃業(yè)健康發(fā)展，規(guī)范內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)的經(jīng)營行為，防范經(jīng)營風險，根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國公司法》等法律、法規(guī)，制訂本辦法。第二條　中國公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織在中華人民共和國境內(nèi)設立從事

2、融資租賃業(yè)務的試點企業(yè)，開展經(jīng)營活動，適用本辦法。,2012-06-09,北京市租賃行業(yè)協(xié)會,內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)暫行管理辦法（征求意見稿）,第三條 內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)是指依照本辦法設立的從事融資租賃活動的企業(yè)法人，其組織形式與組織機構適用《中華人民共和國公司法》的有關規(guī)定。第四條 商務部是內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)的行業(yè)主管部門，依照本辦法對試點企業(yè)進行監(jiān)督管理。經(jīng)省級商務、稅務主管部門推薦的參與試點工作的企業(yè)，經(jīng)商務部、國家稅務

3、總局聯(lián)合確認后，納入內(nèi)資融資租賃試點范圍。,2012-06-09,北京市租賃行業(yè)協(xié)會,內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)暫行管理辦法（征求意見稿）,第五條 各級商務、稅務主管部門應優(yōu)先考慮對飛機、船舶、汽車、裝備制造等產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展具有較強帶動作用；為國家重點開發(fā)新區(qū)建設提供配套服務；具有較強海外市場開拓能力或經(jīng)營管理方式對行業(yè)有較強示范帶動作用的租賃企業(yè)進行試點。,2012-06-09,北京市租賃行業(yè)協(xié)會,內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)暫行管理辦法（征求意

4、見稿）,第六條 本辦法所稱融資租賃，是指出租人根據(jù)承租人對租賃物和供貨人的選擇，從供貨人處取得租賃物，將租賃物出租給承租人，向承租人收取租金的交易活動，租賃期間屆滿時承租人可以續(xù)租、留購或返還租賃物。第七條 內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)可以采取直接租賃、轉租賃、回租賃、杠桿租賃、委托租賃、聯(lián)合租賃等各種形式開展融資租賃業(yè)務。,2012-06-09,北京市租賃行業(yè)協(xié)會,內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)暫行管理辦法（征求意見稿）,第八條 本辦法所稱租

5、賃財產(chǎn)包括：（一）生產(chǎn)設備、通信設備、醫(yī)療設備、科研設備、工程機械設備等非消耗性動產(chǎn)；（二）飛機、汽車、船舶等各類交通運輸工具；（三）房屋、公路、鐵路及相關設施等不動產(chǎn)；（四）本條（一）、（二）項所述動產(chǎn)和交通工具包括附帶的軟件、技術等無形資產(chǎn)，但附帶的無形資產(chǎn)的價值不得超過租賃財產(chǎn)價值的二分之一。,2012-06-09,北京市租賃行業(yè)協(xié)會,內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)暫行管理辦法（征求意見稿）,（五）適用于融資租賃交易的租賃物為機器

6、設備等非消耗性動產(chǎn)及相關的廠房和設施等不動產(chǎn)，租賃物不會僅因其變成了土地附著物或與土地相結合而不再是租賃物，為個人、家庭消費目的使用租賃物的不適用于本辦法。,2012-06-09,北京市租賃行業(yè)協(xié)會,內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)暫行管理辦法（征求意見稿）,第九條 試點企業(yè)應同時具備下列條件：（一）最低注冊資本金需達到人民幣17000萬元；（二）具有符合本辦法規(guī)定的法人股東；（三）具有良好的公司治理結構，健全的內(nèi)部管理制度和風險控制制度

7、；（四）擁有相應的專業(yè)人員，董事及高級管理人員應具有不少于三年的、基于公司主營租賃領域的從業(yè)經(jīng)驗，主要高級管理人員近期無重大違法違規(guī)記錄；（五）未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為；,2024/3/23,北京市租賃行業(yè)協(xié)會,內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)暫行管理辦法（征求意見稿）,第十條 融資租賃試點企業(yè)的主要法人股東應符合以下條件：（一）近兩年經(jīng)營業(yè)績良好，無重大違法違規(guī)記錄；（二）有持續(xù)穩(wěn)定的出資能力；（三）信用記錄良好；（四）商

8、務主管部門所規(guī)定的其他條件。第十一條 申請融資租賃試點應提交以下材料：（一）試點申請書，內(nèi)容包括擬試點公司的名稱、注冊所在地、注冊資本金、股權結構、業(yè)務范圍等；（二）各投資方簽署的可行性研究報告，內(nèi)容包括對擬試點公司的市場前景分析、未來業(yè)務發(fā)展規(guī)劃、公司開展融資租賃業(yè)務后3年的資產(chǎn)負債規(guī)模和盈利預測等；,2012-06-09,北京市租賃行業(yè)協(xié)會,內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)暫行管理辦法（征求意見稿）,（三）營業(yè)執(zhí)照副本（復印件）（四

9、）公司章程，企業(yè)內(nèi)部管理制度及風險控制制度文件；（五）股東具體信息，包括股東名稱、法定代表人、注冊地址、營業(yè)執(zhí)照復印件及營業(yè)情況等，同時提交法人股東最近2年經(jīng)有資質(zhì)的中介機構審計的年度審計報告；（六）擬任高級管理人員名單、詳細履歷及任職資格證明材料，有無重大違規(guī)記錄情況說明；,2012-06-09,北京市租賃行業(yè)協(xié)會,內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)暫行管理辦法（征求意見稿）,（七）具有資格的會計師事務所出具的企業(yè)近三年財務會計報告；近兩年沒

10、有違法違規(guī)紀錄證明等材料；新設立的試點企業(yè)還應提交工商行政管理部門出具的企業(yè)名稱預先核準通知書、具有法定資格的驗資機構出具的驗資證明、符合要求的營業(yè)場所的所有權或者使用權的有效證明文件等材料。,2012-06-09,北京市租賃行業(yè)協(xié)會,內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)暫行管理辦法（征求意見稿）,第十二條 申請內(nèi)資融資租賃試點，應由擬申請企業(yè)向所在地省級商務、稅務主管部門報送本通知所規(guī)定的全部材料，省級商務、稅務主管部門對報送的申請文件進行初審

11、后，自收到全部申請文件之日起45個工作日內(nèi)將申請文件和初審意見聯(lián)合上報商務部和國家稅務總局。第十三條 商務部根據(jù)行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，會同國家稅務總局共同確定試點企業(yè)。試點申請獲批后，試點企業(yè)需進行更名，名稱中應包含“融資租賃”字樣。,2012-06-09,北京市租賃行業(yè)協(xié)會,內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)暫行管理辦法（征求意見稿）,第十四條 內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)可以經(jīng)營下列業(yè)務：（一）融資租賃業(yè)務；（二）經(jīng)營性租賃業(yè)務；（三）向國內(nèi)外購買

12、租賃資產(chǎn)；（四）租賃財產(chǎn)的殘值處理、維修及再制造；（五）租賃交易咨詢和擔保；（六）經(jīng)審批部門批準的其他業(yè)務。,2012-06-09,北京市租賃行業(yè)協(xié)會,內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)暫行管理辦法（征求意見稿）,第十五條 內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)融資租賃業(yè)務額應占業(yè)務總額60%以上。第十六條 內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)根據(jù)承租人選擇，進口租賃財產(chǎn)涉及配額、許可證等專項政策管理的，應由承租人或融資租賃企業(yè)按有關規(guī)定辦理申領手續(xù)。,2012-06-

13、09,北京市租賃行業(yè)協(xié)會,內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)暫行管理辦法（征求意見稿）,第十七條 內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)的風險資產(chǎn)一般不得超過凈資產(chǎn)總額的10倍。風險資產(chǎn)按企業(yè)的總資產(chǎn)減去現(xiàn)金、銀行存款、國債和委托租賃資產(chǎn)后的剩余資產(chǎn)總額確定。第十八條 融資租賃試點企業(yè)應嚴格遵守國家有關法律法規(guī)，不得從事下列活動：（一）吸收存款或變相存款、非法集資；（二）未有實際租賃業(yè)務發(fā)生的貸款業(yè)務；,2012-06-09,北京市租賃行業(yè)協(xié)會,內(nèi)資融資租

14、賃試點企業(yè)暫行管理辦法（征求意見稿）,第十九條 試點企業(yè)應當按要求定期向各省級商務、稅務主管部門上報經(jīng)營情況，并抄送商務部和國家稅務總局：（一）每季度15日前上報上一季度經(jīng)營情況；（二）每年1月31日前上報上一年度經(jīng)營情況總結報告；（三）每年3月10日前報送經(jīng)會計師事務所審計的上一年度財務會計報告（原件）。（四）按照商務部要求，安裝信息報送系統(tǒng)，按要求及時報送信息。,2012-06-09,北京市租賃行業(yè)協(xié)會,內(nèi)資融資租賃試點

15、企業(yè)暫行管理辦法（征求意見稿）,第二十條 內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)有下列變更事項之一的，須通報省級商務主管部門和地方稅務局，同時抄送商務部和國家稅務總局，并在辦理變更工商登記手續(xù)后5個工作日內(nèi)報省級商務主管部門和地方稅務局備案：（一）試點企業(yè)名稱變更；（二）改變組織形式；（三）調(diào)整主營業(yè)務范圍；,2012-06-09,北京市租賃行業(yè)協(xié)會,內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)暫行管理辦法（征求意見稿）,（四）變更注冊資本；（五）調(diào)整股權結構；

16、（六）變更注冊地或辦公場所；（七）修改章程；（八）變更董事及高級管理人員;（九）主管部門所規(guī)定的其他變更事項。,2012-06-09,北京市租賃行業(yè)協(xié)會,內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)暫行管理辦法（征求意見稿）,第二十一條 內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)發(fā)生重大系統(tǒng)性風險，以及董事、監(jiān)事、高級管理人員涉及嚴重違法、違規(guī)等重大事件時，應當立即采取應急措施并向所在地省級商務、稅務主管部門報告。第二十二條 各地商務、稅務主管部門每年初對試點企業(yè)上一

17、年經(jīng)營情況、財務情況等進行年審。,2012-06-09,北京市租賃行業(yè)協(xié)會,內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)暫行管理辦法（征求意見稿）,第二十三條 各地商務、稅務主管部門要建立并完善試點企業(yè)退出機制。對連續(xù)兩年未參加年審或年審中存在重大問題的，融資租賃業(yè)務在會計年度內(nèi)未有實質(zhì)性進展、融資租賃業(yè)務額未達規(guī)定比例以及發(fā)生違規(guī)行為試點企業(yè)，商務部、國家稅務總局將據(jù)此研究決定是否取消其試點資格，并適時調(diào)整試點企業(yè)名單。有關省市商務、稅務主管部門應于每年

18、2月15日、7月31日前向商務部、國家稅務總局上報試點工作總結，如遇重大問題應立即上報。,2012-06-09,北京市租賃行業(yè)協(xié)會,內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)暫行管理辦法（征求意見稿）,第二十四條 商務、稅務主管部門根據(jù)監(jiān)管需要，有權要求內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)提供專項資料，或約見其董事、監(jiān)事、高級管理人員進行監(jiān)管談話，要求其就有關情況進行說明或進行必要的整改。,,北京市租賃行業(yè)協(xié)會,內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)暫行管理辦法（征求意見稿）,第二十五

19、條 商務、稅務主管部門根據(jù)監(jiān)管需要，可以對內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)進行現(xiàn)場檢查，企業(yè)應當予以配合，并按照要求提供有關文件、資料。企業(yè)所在地商務、稅務主管部門應加強對試點企業(yè)的日常監(jiān)管。,2012-06-09,北京市租賃行業(yè)協(xié)會,內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)暫行管理辦法（征求意見稿）,第二十六條 國家支持融資租賃企業(yè)為實體經(jīng)濟服務，鼓勵融資租賃企業(yè)提高抗風險能力，允許融資租賃企業(yè)稅前提取風險準備金。第二十七條 本辦法自 年 月 日開始實行。