商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)檢查方法及技巧

1、表內(nèi)授信──企業(yè)貸款395商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)說(shuō)明商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指金融機(jī)構(gòu)采取完全背書形式，購(gòu)買交易客戶能證明其合法取得、具備真實(shí)貿(mào)易背景、尚未到期的商業(yè)匯票，到期由持票金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)收款的業(yè)務(wù)行為。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是金融機(jī)構(gòu)間常用的融資方式之一。通過(guò)辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)可以達(dá)到如下目的：1轉(zhuǎn)賣票據(jù)可以融入資金，買入票據(jù)可以融出資金，最大限度實(shí)現(xiàn)資金收益；2轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買斷納入貸款科目統(tǒng)計(jì)，因而轉(zhuǎn)買、轉(zhuǎn)賣票據(jù)可以直接影響信貸規(guī)模，進(jìn)一步影響存貸比。買

2、入返售是指對(duì)交易客戶能證明其合法取得、具備真實(shí)貿(mào)易背景、尚未到期的商業(yè)匯票實(shí)施限時(shí)購(gòu)買，由賣出方按約定的時(shí)間、價(jià)格和方式將商業(yè)匯票買回的業(yè)務(wù)行為。買入返售有兩種交易方式，由交易雙方按需協(xié)商確定，即：1權(quán)利買斷式買入返售業(yè)務(wù)：指交易過(guò)程中，票據(jù)權(quán)利發(fā)生轉(zhuǎn)移的回購(gòu)交易。2權(quán)利未轉(zhuǎn)移買入返售業(yè)務(wù)：指在交易過(guò)程中，票據(jù)權(quán)利不發(fā)生轉(zhuǎn)移，僅發(fā)生與票面金額相符的資金交易，票據(jù)權(quán)利在整個(gè)交易過(guò)程中仍屬于賣出方。業(yè)務(wù)操作流程業(yè)務(wù)受理市場(chǎng)營(yíng)銷人員根據(jù)客戶提

3、出的業(yè)務(wù)需求結(jié)合受理行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)政策接受客戶的業(yè)務(wù)申請(qǐng)，同時(shí)，通知客戶準(zhǔn)備如下資料，并對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行初審。1加蓋公章的申請(qǐng)行營(yíng)業(yè)執(zhí)照和金融許可證復(fù)印件；2交易行上級(jí)機(jī)構(gòu)出具的有效的授權(quán)文件；3經(jīng)辦人授權(quán)申辦委托書；4、經(jīng)辦人身份證原件及經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人身份證復(fù)印件、經(jīng)辦人工作證；5加蓋財(cái)務(wù)專用章和法定代表人私章的預(yù)留印鑒卡；6加蓋與預(yù)留印鑒一致的財(cái)務(wù)專用章和法定代表人私章的貼現(xiàn)憑證；7加蓋公章的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)審批書；8票據(jù)正反面復(fù)印件；9加蓋

4、會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)訖章或業(yè)務(wù)公章的已辦理貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的第一手貼現(xiàn)憑證和最后一手轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證第一聯(lián)復(fù)印件；10加蓋交易客戶的業(yè)務(wù)章的商業(yè)匯票查詢查復(fù)書復(fù)印件；11加蓋公章的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)清單。票據(jù)審查票據(jù)審核人員對(duì)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)按照審核標(biāo)準(zhǔn)對(duì)票面進(jìn)行雙人審查，審查完畢后，對(duì)符合標(biāo)準(zhǔn)票據(jù)做登記，對(duì)瑕疵票據(jù)做退票處理。審查要求：1商業(yè)匯票正面審核要素承兌——必須有承兌字樣且有承兌人簽章，承兌記載的位置必須在票據(jù)的正面且承兌不得附加條件，必須全額承兌。出票人——必須填寫

5、出票人全稱、賬號(hào)、開(kāi)戶銀行，且相關(guān)簽章、行名、行號(hào)必須一致。收款人——必須填寫全稱、賬號(hào)、開(kāi)戶銀行，且不得涂改。2商業(yè)匯票背書審核表內(nèi)授信──企業(yè)貸款397②查看轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)審批書，與授權(quán)文件進(jìn)行對(duì)照。2風(fēng)險(xiǎn)提示：①未建立轉(zhuǎn)授權(quán)制度；②轉(zhuǎn)授權(quán)不規(guī)范，沒(méi)有下發(fā)正式文件；③超授權(quán)額度辦理業(yè)務(wù)，超授權(quán)范圍辦理業(yè)務(wù)；合規(guī)性資格類文件檢查1檢查方法：①?gòu)慕?jīng)營(yíng)范圍中審查交易客戶是否具有從事轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的資格；②抽查經(jīng)辦人授權(quán)申辦委托書公章及負(fù)責(zé)人私章，

6、代理人簽章加蓋是否齊全；③抽查負(fù)責(zé)人身份證復(fù)印件上姓名與申辦委托書及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)合同上的簽章是否一致；④抽查經(jīng)辦人身份證姓名與申辦委托書是否一致。2風(fēng)險(xiǎn)提示：①未取得上級(jí)部門出具的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)票據(jù)業(yè)務(wù)的授權(quán)證明文件；②相關(guān)授權(quán)證明文件不具有真實(shí)、合法性；③臨時(shí)性授權(quán)文件未做到每次辦理業(yè)務(wù)時(shí)進(jìn)行電話復(fù)查。票據(jù)檢查1檢查方法：①抽查庫(kù)存票據(jù)，按照票據(jù)審查要素檢查票面及背書是否存在瑕疵；②抽查庫(kù)存票據(jù)是否超承兌行辦理現(xiàn)象。2風(fēng)險(xiǎn)提示：①票面要

7、素、簽章不齊全；②背書不連續(xù)、背書章不清晰。交易文件檢查1檢查方法：調(diào)閱轉(zhuǎn)貼現(xiàn)檔案資料。2風(fēng)險(xiǎn)提示：①前手貼現(xiàn)憑證票號(hào)、金額、交易日期、貼現(xiàn)申請(qǐng)人等要素與實(shí)際交易不一致；②查詢查復(fù)書填寫不完整，復(fù)印件上未加蓋交易客戶的業(yè)務(wù)章；③轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)書未加蓋公章及法定代表人私章；④轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證未蓋章；⑤相關(guān)負(fù)責(zé)人未簽字蓋章；⑥轉(zhuǎn)貼現(xiàn)審批表填寫不完整，各相關(guān)部門經(jīng)辦人員及負(fù)責(zé)人未簽字；⑦轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同要素填寫不正確完整，簽字蓋章不齊全。檢查依據(jù)1《中國(guó)人民