干股股東和隱名股東的表現(xiàn)形式和法律責(zé)任

1、掛名股東，干股股東和隱名股東的表現(xiàn)形式和法律責(zé)任（股東必看）掛名股東，干股股東和隱名股東的表現(xiàn)形式和法律責(zé)任（股東必看）一、干股股東的表現(xiàn)形式和法律責(zé)任“干股”是一種俗稱，干股股東是指不實際出資或用勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽等不符合《公司法》規(guī)定出資形式的要素出資，而占有公司一定比例的股權(quán)的股東。(一)干股股東的表現(xiàn)形式1不登記注冊的影子股東在現(xiàn)實的經(jīng)濟活動中，一些國家公務(wù)人員利用自己職務(wù)上的便利條件，以及一些不愿公開身份，但卻掌控公

2、司資源，或?qū)镜慕?jīng)營活動有重大影響的自然人或法人，采取不投入出資而占有公司股權(quán)。其所占有股權(quán)的出資并未體現(xiàn)在公司登記備案的工商材料中，也未體現(xiàn)在公司的股東名冊中，而是以他人名義占有公司股權(quán)，或干脆用另外的文字載體、口頭協(xié)議等約定享受企業(yè)收益。這種股權(quán)被人通俗地稱為“干股”。2登記注冊的干股股東與不公開身份的干股股東相對應(yīng)，有一些自然人或法人雖未對公司履行出資義務(wù)，但卻通過種種方式登記為公司股東，并取得了公司向股東頒發(fā)的出資證明，也登記

3、在公司的股東名冊，并參與公司的管理及利潤分配。這種不出資但卻取得股東資格的民事主體也被人稱為“干股”股東。在實踐中，這種干股的表現(xiàn)形式較為多樣，其存在的基礎(chǔ)大致有兩種情形：其一是因腐敗而產(chǎn)生；其二是因交易而產(chǎn)生。(二)干股股東的法律責(zé)任1影子股東的法律責(zé)任影子股東的共性在于既未出資，也未進行公開登記。這種共性的法律后果是無論其股權(quán)取得的原因有何不同，其股東資格不會受到法律保護。對于一些在公司的成立或運營過程中發(fā)揮重大作用，通過不出資卻享

4、受公司收益的法人或自然人而言，其收益權(quán)隨時都可能被終止，法律無法以保護股東資格的名義去保護其取得收益的權(quán)利。對于那些利用職權(quán)享有公司收益，這種股無疑是“權(quán)力股”，這種不勞而獲的行為無疑是違法或犯罪行為。如果這種“干股”股東的違法行為符合受賄罪等罪名的構(gòu)成要件，則要受到刑罰的制裁；如果違反了黨紀(jì)、政紀(jì)，則要受到相應(yīng)的黨紀(jì)、政紀(jì)處分。2登記注冊干股股東的法律責(zé)任(二)法律責(zé)任1被借名股東的法律責(zé)任如果有證據(jù)證明經(jīng)登記注冊的股東僅僅是被別人借

5、名而掛名，并未參與公司的治理，未享有過真正的股東權(quán)利，也未履行過股東義務(wù)，那么法律不會保護其作為“股東”而應(yīng)享有的權(quán)利。因為對公司履行出資義務(wù)是享有股東權(quán)利的基礎(chǔ)，而并未實際出資的掛名股東，則不會享有基于出資而享有的公司知情權(quán)、表決權(quán)、選舉權(quán)和被選舉權(quán)、轉(zhuǎn)讓出資權(quán)、收益權(quán)等股東權(quán)利；相反，在公司資不抵債時，因為其股東身份已向社會公示，實際出資人與掛名股東之間的這種私下借名行為不能對抗善意第三人，所以掛名股東不但不會享有股東的權(quán)利，卻存在

6、在其出資范圍內(nèi)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的法律風(fēng)險。2約定掛名的法律責(zé)任因為約定掛名的形式主要體現(xiàn)在股權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律行為中，所以因約定掛名而在實務(wù)中發(fā)生的糾紛則往往涉及公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的效力問題。對于股權(quán)轉(zhuǎn)讓后未進行登記而是否影響股東資格的取得，筆者認為，應(yīng)根據(jù)在股權(quán)轉(zhuǎn)讓后當(dāng)事人的行為狀況來確定，不能簡單肯定或否定。但一般認為在各種要件具備的前提下，僅僅未進行工商變更登記，應(yīng)當(dāng)肯定其股東資格。根據(jù)我國《合同法》及其解釋的立法精神，只有法律、行

7、政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)在登記后生效的，才依此認定合同的效力，比如《擔(dān)保法》中關(guān)于抵押權(quán)生效的規(guī)定；否則適用當(dāng)事人合意成立即合同自由原則，只要當(dāng)事人雙方就合同的主要條款達成一致，或者符合《合同法》第37條規(guī)定的情形，合同即為成立。因此，股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議成立的要件應(yīng)當(dāng)是當(dāng)事人合意，與合同是否經(jīng)過工商登記沒有直接關(guān)系。工商登記是國家對法人進行行政管理的一種方式，是社會公信力的具體體現(xiàn)，這種證權(quán)性登記僅旨在向社會宣示股東資格的證權(quán)功能，起到對抗第三人的表面

8、證據(jù)功能，而不具有設(shè)權(quán)性功能。所以，在不違反法律禁止性規(guī)定的前提下，法律同樣不會保護約定掛名股東的股東權(quán)利，而已履行受讓對價義務(wù)，實際享有股東權(quán)利并履行股東義務(wù)的受讓方的股東資格則應(yīng)受到法律保護。三、隱名股東的表現(xiàn)形式和法律責(zé)任隱名股東是指為了規(guī)避法律或其他原因，對公司實際履行了出資義務(wù)，在公司運作過程中也享有股東權(quán)利并承擔(dān)股東義務(wù)，但對其股東身份并未進行工商登記及公司的內(nèi)部記載，而不具備股東資格形式特征的出資人。(一)隱名股東的表現(xiàn)形