陳光風(fēng)險(xiǎn)防范策略和方法

1、風(fēng)險(xiǎn)防范策略和方法課程大綱找出房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)的策源地掌握房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制原理、操作流程、策略與方法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)的解析與應(yīng)對(duì)一、企業(yè)內(nèi)部控制基本原理解析●房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制如何落地？：五大要素及相應(yīng)的關(guān)系●內(nèi)部控制的屬性：控制誰？如何控制？●內(nèi)部控制的種類：找“點(diǎn)”___關(guān)鍵控制點(diǎn)●內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)原則：牽制、協(xié)調(diào)、整體●控制點(diǎn)與控制技巧：關(guān)鍵控制點(diǎn)、流程控制與制度控制內(nèi)部控制到底要做什么？從哪個(gè)環(huán)節(jié)開始做？：1、

2、通過對(duì)現(xiàn)有企業(yè)管理制度與流程的梳理，找到內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)或者“控制節(jié)點(diǎn)”2、企業(yè)決策層面對(duì)企業(yè)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)所做的決策定位；3、企業(yè)應(yīng)先從現(xiàn)有的制度與流程中，進(jìn)行階段性改造；設(shè)計(jì)有效的組織架構(gòu)，使管理層能方便地隨時(shí)監(jiān)控業(yè)務(wù)發(fā)展，并促進(jìn)公司內(nèi)部信息的交流和共享。在組織中貫徹高層領(lǐng)導(dǎo)對(duì)于企業(yè)管理控制的正確觀念和風(fēng)格。組織控制架構(gòu)和企業(yè)管理控制系統(tǒng)的運(yùn)作需要不斷地加以監(jiān)督和改善。二、企業(yè)內(nèi)部控制的要求與規(guī)范2009年以來財(cái)政部對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的

3、新要求企業(yè)目標(biāo)與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)●業(yè)務(wù)流程圖四、內(nèi)部控制實(shí)務(wù)●常見的舞弊類型：陰陽發(fā)票、銷售費(fèi)用控制、部門利益控制、流程與風(fēng)險(xiǎn)●內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)步驟●內(nèi)部控制實(shí)例詳解●內(nèi)部控制手冊(cè)的編寫●建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素企業(yè)內(nèi)部控制的組織與責(zé)任企業(yè)內(nèi)部控制的管理機(jī)制建立內(nèi)部控制的五個(gè)流程16個(gè)步驟企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的工具案例2、某個(gè)地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制案例：該企業(yè)在行業(yè)排名中曾屬于前十名，年利潤水平在1億元，可惜的是，2008年這個(gè)企業(yè)卻面臨被兼并及