第9編 員工保險

1、第九編第九編員工保險員工保險第一章第一章保險制度概述保險制度概述一、保險、社會保險和公司保險(一)保險1.涵義一般而言，保險是以合約或法令的形式，根據(jù)合理計算，集合多數(shù)經(jīng)濟單位或個人共同建立專用基金，對特定危險事故所致的損失或約定的期限屆滿時，給予經(jīng)濟補償或給付的一種社會互助性質(zhì)的經(jīng)濟制度。這里可以看到保險的幾個基本特點：（1）以合約或法令的形式確定保險各方之間的關(guān)系及各自的權(quán)利、義務(wù)、責任。（2）以合理計算為前提，公平分擔為原則制訂保

2、險費率。商品等價交換的原則也是保險的經(jīng)營原則。保險責任大、出險率高，收費則多；反之，收費則少。（3）以大數(shù)法則為科學依據(jù)，集合多數(shù)經(jīng)濟單位或個人共同建立專門用于履行賠償或給付義務(wù)的基金。（4）保險不是“包險”，保險公司只對特定的危險事故所致的損失和其他約定的保險責任負責。（5）體現(xiàn)社會經(jīng)濟互助。這種互助實際上反映了人類社會中人與人之間的相互關(guān)系?！氨姙橐蝗?，一人為眾”，“千家萬戶保一家”，這些話比較生動地體現(xiàn)了保險依靠大多數(shù)人的力量來對

3、其中少數(shù)人進行補償和給付的特點。2.保險思想保險的思想古已有之，且有史料可稽考。那么，作為現(xiàn)代意義上的保險又是如何起源的呢眾說紛紜。比較一致的認識是：現(xiàn)代保險起源于海上保險。至于海上保險又是何時、何地以及如何發(fā)生的，則又有多種說法，其中有代表性的有以下四種：（1）共同海損說這種說法認為，海上保險起源于共同海損制度。共同海損制度在遠古就已實行，如公元前9世紀，希臘羅德法典中就已承認了關(guān)于航海中投保的海上習慣。所謂共同海損，是指當船主和貨主

4、遭遇共同危險時，為謀求安全而發(fā)生的費用或投棄船上的物品所作出的犧牲，由全體利害關(guān)系人分擔。這一制度的基本思想是損失共同負擔，而海上保險的基本思想是損失補償，因此兩者在觀念上有根本區(qū)別，故現(xiàn)在已較少堅持共同海損說。（2）海上借貸說所謂海上借貸，是指在船舶起航前，船主或貨主向貸款人借入資金，若船舶、貨物在航海中遇難，依其損失程度，可免除一部分或全部債務(wù)；若船舶、貨物安全抵達目的地，則須償還本金與利息。這種海上借貸制度，遠在古巴比倫時代就已存

5、在。目前，多數(shù)學者都傾向于認為海上借貸是海上保險的前身。（3）合伙經(jīng)營說合伙經(jīng)營是一種合伙經(jīng)營海上貿(mào)易的制度。這種制度有兩個當事人：一是出資者，一是經(jīng)營者。出資者將海上貿(mào)易所需的資本，如商品、船舶、貨幣等，交與經(jīng)營者；經(jīng)營者則提供勞務(wù)，負責航海與貿(mào)易；經(jīng)營的利潤由雙方分享。這種制度可追溯至巴比倫時代，通常認為發(fā)生在10～11世紀的地中海沿岸。其(二)社會保險1.涵義社會保險是勞動者（或公民）由于年老、患病、生育、傷殘、失業(yè)、死亡等原因而

6、暫時中斷勞動、暫時或者永久喪失勞動能力不能獲得勞動報酬，本人和供養(yǎng)的家屬失去生活收入時，由國家和社會按規(guī)定提供物質(zhì)幫助和社會服務(wù)的一種社會保障制度。它起源于19世紀80年代的歐洲。德國是社會保險的發(fā)源地。2.背景知識俾斯麥在經(jīng)濟危機和階級矛盾中，為了擺脫困境和緩和社會矛盾，決定把當時德國各地自發(fā)組織起來的工人互助補助會“國家化”，將工人自動征集的疾病、養(yǎng)老、失業(yè)等基金組成國家的保險費，并于1883～1889年間逐步實施了傷害、疾病、殘廢

7、、失業(yè)、養(yǎng)老保險。爾后，俄國、英國相繼建立了社會保險。第一次世界大戰(zhàn)前只有在歐洲少數(shù)國家中實行。第二次世界大戰(zhàn)后范圍迅速擴大，社會保險的概念逐漸發(fā)展成社會保障。目前，139個國家和地區(qū)有社會保險方面的立法。3.社會保險是一種社會政策性保險按照美國危險及保險學會保險名詞委員會對社會保險的解釋，社會保險是將危險集中而轉(zhuǎn)移給政府服務(wù)機構(gòu)的一種措施。按照這種解釋，社會保險有如下四個特征：第一，強制性。社會保險是憲法確定的公民的一項基本權(quán)利，為保

8、證這一權(quán)利實現(xiàn)，國家必須通過建立社會保險法規(guī)強制實施，法律規(guī)定范圍內(nèi)的用人單位及職工，都必須參加社會保險，必須按照規(guī)定繳納社會保險費，不能隨心所欲，想?yún)⒓泳蛥⒓?，不想?yún)⒓泳筒粎⒓?，對無故拒繳或遲繳社會保險費的要征收滯納金，直到追究法律責任。第二，互濟性。社會保險實行“一人為眾，眾為一人”的互濟原則，社會保險是政府為其公民提供一系列基本生活保障，使他們在年老、疾病、失業(yè)、傷殘、死亡及其他災(zāi)難情況下有從社會獲得物質(zhì)幫助的權(quán)利。由于年老、疾病

9、、傷殘、死亡、失業(yè)等人員在社會上分布不均勻，各地區(qū)和各單位之間的承受上述情況的壓力是不相等的。因此，必須依靠社會力量來舉辦社會保險。從被保險的個人來看，每人一生中遇到的風險次數(shù)、損失大小是不相同的，這也需要依靠集體力量來辦社會保險。第三，福利性。社會保險目的在于保障社會成員的基本生活，完全是造福于人民的社會公益事業(yè)，絕非為盈利，決不能商業(yè)化，因而應(yīng)當由隸屬于政府部門的非盈利性質(zhì)的事業(yè)單位來舉辦。當然，有的國家也由政府確定政策性的國家保險

10、公司來辦。社會保險基金屬于全體被保險人，只能?？顚Ｓ茫?jīng)濟組織和個人都不能挪作他用，也不能拿這筆錢參與財政平衡。相反，當社會保險基金在特殊情況下不敷使用時，要由國家財政提供擔保。對于社會保險基金，國家也不征稅。社會保險基金參與投資活動，保值增值，目的還是為了增強被保險人的基本生活保障程度。第四，社會性。社會保險之所以稱為社會保險，很重要的一點就在于它的社會性。既然如此，社會保險就應(yīng)當由代表社會的政府通過立法來舉辦，并達到實現(xiàn)社會政策的目