稅務代理教學大綱

1、《稅務代理稅務代理》課程教學大綱課程教學大綱編寫日期：教研室：財會教研室適用專業(yè)：會計學專業(yè)、工商管理專業(yè)、投資經濟專業(yè)課程類型：選修課程一、課程的性質和任務一、課程的性質和任務隨著納稅申報制度的實施稅務機關上門收稅制度已被打破，中國稅收征收管理制度正經歷著一場革命。納稅人出于對專業(yè)知識、辦稅能力、納稅成本等因素的考慮，以及對自身利益的保護，開始尋求中介服務，稅務咨詢與稅務代理就是適應這一需要而產生的。本課程主要對以下有關問題做了論述

2、：代理稅務登記、代理發(fā)票領購、代理納稅申報、代理交納稅款和申請退稅、代理納稅審查、代理稅務行政復議、代理建帳建制和辦理帳務、代理制作涉稅文書、稅務代理工作底稿與檔案管理。稅務咨詢與稅務代理作為一項全新的事業(yè)，人們對它還缺少明確的認識，因此本課程可以幫助代理人和被代理人充分了解和掌握它的有關知識。二、課程基本內容及要求二、課程基本內容及要求第一章稅務咨詢與稅務代理概述基本內容：１、稅務咨詢與稅務代理的內涵及必要性２、稅務咨詢與稅務顧問３、

3、稅務代理制度基本要求：掌握稅務代理的內涵及稅務代理制度第二章代理稅務登記基本內容：１、代理開業(yè)稅務登記２、代理變更稅務登記３、代理注銷稅務登記４、代理增值稅一般納稅人認定登記５、代理其他稅務登記基本要求：１、掌握代理開業(yè)稅務登記２、掌握代理變更稅務登記３、掌握代理注銷稅務登記４、掌握代理增值稅一般納稅人認定登記５、了解代理其他稅務登記第三章代理發(fā)票領購基本內容：１、發(fā)票領購范圍的認定２、代理發(fā)票領購手續(xù)基本要求：１、了解發(fā)票領購范圍的認

4、定２、掌握代理發(fā)票領購手續(xù)第四章代理納稅申報（上）基本內容：基本要求：１、掌握代理企業(yè)所得稅納稅審查２、了解代理外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的納稅審查、代理個人所得稅的納稅審查第九章代理稅務行政復議基本內容：１、代理稅務行政復議的準備階段２、代理稅務行政復議的實施階段３、代理稅務行政復議的結束階段基本要求：掌握代理稅務行政復議的實施階段第十章代理建帳建制和辦理賬務基本內容：１、代理建帳建制２、代理記賬基本要求：掌握代理建帳建制、代理記賬

5、第十一章代理制作涉稅文書基本內容：１、涉稅文書的種類和作用２、代制涉稅文書的基本要求基本要求：掌握代制涉稅文書的基本要求第十二章稅務代理工作底稿與檔案管理基本內容：１、稅務代理工作底稿２、稅務代理檔案管理基本要求：了解稅務代理工作底稿、稅務代理檔案管理三、全面加強素質教育、提高動手能力、創(chuàng)新能力的要求和措施三、全面加強素質教育、提高動手能力、創(chuàng)新能力的要求和措施為了加強學生的業(yè)務處理能力，除了課堂學習外，還應重視作業(yè)練習和實踐、實踐這一

6、環(huán)節(jié)為達到上述目的，在開設財務會計實驗課的同時，還應積極參加實踐，使理論與實踐相結合。四學時數(shù)分配明細表學時數(shù)分配明細表學時分配表學時分配表章節(jié)章節(jié)內容內容理論課理論課備注備注第一章第一章稅務咨詢與稅務代理概述2第二章第二章代理稅務登記4第三章第三章代理發(fā)票領購2第四章第四章代理納稅申報（上）6第五章第五章代理納稅申報（下）6第六章第六章代理繳納稅款和申請退稅4第七章第七章代理納稅審查（上）6第八章第八章代理納稅審查（下）6第九章第九章