生產(chǎn)企業(yè)“免、抵、退”稅審核要點

1、1生產(chǎn)企業(yè)“免、抵、退免、抵、退”稅審核要點核要點一、一、審核流程核流程（一）出口退稅（一）出口退稅認定步驟1：點擊“管理服務”→“出口退稅認定”→“出口退稅認定增加”→“添加”→輸入企業(yè)的“海關(guān)代碼”按回車（系統(tǒng)會自動帶出該公司在CTAIS中的相關(guān)信息）→檢查登記的內(nèi)容無誤后點擊“確定”。步驟2：點擊“管理服務”→“出口退稅認定”→“出口退稅認定查詢并提交”，進入后篩選出要提交的企業(yè)后點擊“提交”。（二）（二）預審預審點擊“生產(chǎn)企業(yè)退

2、稅管理”→“退稅申報預審”→輸入“企業(yè)代碼”→確定→“進入預審”→選擇文件存放的路徑（如A盤、U盤等）→“確定”→“預審”→導出疑點→“完成預審”。（三）明（三）明細申報數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)讀入與入與審核1讀入明入明細申報數(shù)據(jù)：數(shù)據(jù)：點擊“生產(chǎn)企業(yè)申報數(shù)據(jù)讀入”→“讀入數(shù)據(jù)文件”→“讀入軟盤數(shù)據(jù)”→“確定”→選擇文件存放的路徑→“確定”→“讀入數(shù)據(jù)”→“確定”。2讀入?yún)R總匯總申報數(shù)據(jù)：數(shù)據(jù)：點擊“生產(chǎn)企業(yè)審核”→“生產(chǎn)企業(yè)免抵退匯總數(shù)據(jù)讀入”→讀入

3、數(shù)據(jù)文件”→“讀入軟盤數(shù)據(jù)”→“確定”→選擇文件存放的路徑→“確定”→“讀入數(shù)據(jù)”→“確定”。3明明細申報數(shù)據(jù)提交：數(shù)據(jù)提交：點擊“生產(chǎn)企業(yè)申報環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)提交審核環(huán)節(jié)”→輸入企業(yè)代碼→“確定”→“轉(zhuǎn)入審核環(huán)節(jié)”→“確定”。3審批”→輸入企業(yè)代碼→“確定”→選擇審批的記錄→“審批”→選擇全額審批→“確定”。2.開具收入退開具收入退還書還書：“退稅審批”→“退還”→“生成退補稅單”→輸入企業(yè)代碼→單條生成→確定3.免抵免抵調(diào)庫調(diào)庫：“退稅審批

4、”→“免抵調(diào)庫”→“免抵調(diào)庫”→輸入企業(yè)代碼→生成調(diào)庫明細→確定（五）（五）特殊退稅特殊退稅錄入國產(chǎn)設備退稅、出口加工區(qū)水電氣退稅、老長貿(mào)合同退稅、航空食品退稅等特殊政策退稅及因檢查或重新計算形成的需要調(diào)整的應退稅額可通過以下“退稅退稅審批特殊批特殊錄入”在退稅審核系統(tǒng)里進行操作：1.表外計算出應退稅額；2進入出口退稅入出口退稅審核系核系統(tǒng)——退稅退稅審批——退稅退稅審批預處預處理——退稅退稅審批特殊批特殊錄入——退稅退稅審批特殊批特殊

5、錄入增加入增加——輸入企入企業(yè)海關(guān)海關(guān)代碼，進入模入模塊后點后點“增加增加”，“退補原因代原因代碼”下拉菜下拉菜單選擇單選擇相應選項應選項，錄入申入申報年月，年月，錄入“增值稅退稅稅退稅額”應補應補退稅退稅額，點，點“確定確定”保存；保存；3.領(lǐng)導審批——生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅審批——輸入企業(yè)海關(guān)代碼——審批；4.退還——生成退補稅單二、疑點挑二、疑點挑過常見問題見問題及注意事及注意事項1.疑點代碼s31a：出口商品（XXX）為核查商品，請函