中國(guó)證券市場(chǎng)誠(chéng)信缺失問(wèn)題研究.pdf

1、對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)碩士學(xué)位論文中國(guó)證券市場(chǎng)誠(chéng)信缺失問(wèn)題研究姓名：孫邊旗申請(qǐng)學(xué)位級(jí)別：碩士專(zhuān)業(yè)：金融學(xué)指導(dǎo)教師：鄭寶銀2003.4.1第一章引言第一章引言11問(wèn)題的提出111研究信用的意義美國(guó)安然公司和華爾街前年的丑聞曝光，嚴(yán)重打擊了美國(guó)財(cái)會(huì)審計(jì)制度的信譽(yù)，美國(guó)的投資者不知道將來(lái)還能不能把自己的錢(qián)財(cái)和股票，繼續(xù)托付給那些信誓旦旦的大公司總裁，或華爾街上西裝革履的股票經(jīng)紀(jì)人和分析師。美國(guó)審計(jì)和股票行業(yè)缺乏誠(chéng)信的陰霾，自安然事件后一直籠罩在美國(guó)

2、民眾的心頭。與之遙相呼應(yīng)的是，銀廣夏、中天勤等一系列造假事件也給中國(guó)股市帶來(lái)了巨大的震蕩，這無(wú)疑也向我們敲醒了警鐘：一個(gè)缺乏誠(chéng)信的市場(chǎng)是難以健康有序運(yùn)行的，市場(chǎng)參與各方也必然為此付出沉重代價(jià)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)是信用經(jīng)濟(jì)，誠(chéng)信問(wèn)題不解決，我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制的改革就難以為續(xù)，與國(guó)際規(guī)則接軌、防范金融風(fēng)險(xiǎn)則更是一個(gè)遙遠(yuǎn)的話題。信用研究已是擺在我們面前的不容回避的課題。112經(jīng)濟(jì)社會(huì)誠(chéng)信現(xiàn)狀20多年來(lái)，中國(guó)實(shí)行了以市場(chǎng)化為導(dǎo)向的經(jīng)濟(jì)體制改革，經(jīng)濟(jì)體制正

3、在逐步由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)過(guò)渡到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，經(jīng)濟(jì)得到快速發(fā)展，人民生活水平也有了很大程度的提高但是我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制仍然存在很多不完善之處，主要問(wèn)題就是社會(huì)信用體制不完善，信用環(huán)境很差。銀行信用、商業(yè)信用嚴(yán)重缺乏，拖欠債務(wù)、逃廢債務(wù)等情況相當(dāng)普遍，商品交易中的欺詐行為也隨處可見(jiàn)。信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，要發(fā)展經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)社會(huì)健康發(fā)展，必須建立健全完善的社會(huì)信用體系。113證券市場(chǎng)誠(chéng)信缺失重建信用體系關(guān)系到證券業(yè)發(fā)展的生命。2001年以來(lái)，中國(guó)證券市場(chǎng)出現(xiàn)

4、的幾個(gè)重大事件，對(duì)我們的社會(huì)信用體制構(gòu)成了重大挑戰(zhàn)。信用是企業(yè)的生命，對(duì)于證券公司來(lái)說(shuō)更加重要。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)信用是建立在政府的信用支持基礎(chǔ)之上的。去年以來(lái)，銀廣夏、猴王集團(tuán)等案件一再曝光，動(dòng)搖了社會(huì)公眾的信心，這就提出了一個(gè)信用體系由誰(shuí)來(lái)維系，人們可以信任誰(shuí)的重大課題。證券業(yè)比其他行業(yè)更需要信用的支撐，信用是上市公司和證券公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要組成部分，是其獲得市場(chǎng)利潤(rùn)最根本的基礎(chǔ)。重建市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下的信用社會(huì)，對(duì)于國(guó)家和社會(huì)