廣東電網(wǎng)公司資金集中支付管理模式研究

1、廣東電網(wǎng)公司資金集中支付管理模式研究廣東電網(wǎng)公司資金集中支付管理模式研究【摘要】文章通過對(duì)資金集中支付的理論研究和對(duì)南網(wǎng)資金管理要求的解讀，結(jié)合對(duì)廣東電網(wǎng)資金集中支付現(xiàn)狀的實(shí)地訪談和問卷調(diào)研，總結(jié)提煉出適合廣東電網(wǎng)公司的資金集中支付模式建議，并進(jìn)一步對(duì)廣東電網(wǎng)公司推進(jìn)資金集中支付提出建設(shè)路徑規(guī)劃?！娟P(guān)鍵詞】資金集中支付；分級(jí)授權(quán)式；財(cái)務(wù)公司；共享服務(wù)中心一、研究背景、研究方法及思路（一）研究背景2010年開始，基于國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化，

2、我國的貨幣政策從“適度寬松”轉(zhuǎn)向“穩(wěn)健”，而“十二五”期間，電網(wǎng)投資仍將保持較高的增長水平，資產(chǎn)負(fù)債率也將持續(xù)攀升，公司的融資壓力和融資難度較大，融資成本也將隨之升高，因此，挖掘內(nèi)部資金潛力是破解融資難題的重要途徑之一。在此背景下，廣東電網(wǎng)必須進(jìn)一步加強(qiáng)資金集中管理，通過資金集中管理實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)資金的有效管理和控制，從而充分利用和發(fā)揮企業(yè)的整體資源優(yōu)勢(shì)，達(dá)到優(yōu)化資金收支結(jié)構(gòu)、降低資金成本、防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)企業(yè)盈利能力的目的，實(shí)現(xiàn)電網(wǎng)企業(yè)

3、長期可持續(xù)性發(fā)展。（二）研究的方法和思路1.資金集中支付的概念資金集中支付制，是資金集中管理中的一項(xiàng)重要管理內(nèi)容，通常企業(yè)將所有的資金都納入集中賬戶體系管理，收入歸集到總部資金賬戶，支出通過總部集中管控的賬戶體系支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位。它是企業(yè)資金管理的一種模式，是一項(xiàng)重要的財(cái)務(wù)管理工作，能充分利用企業(yè)整體資源優(yōu)勢(shì)，發(fā)揮企業(yè)對(duì)資金的計(jì)劃和管理；同時(shí)，對(duì)企業(yè)加強(qiáng)資金監(jiān)管、降低生產(chǎn)成本、提升管理水平、增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力有著重要的意義。2.

4、資金集中支付的主要模式（1）財(cái)務(wù)部模式。企業(yè)的現(xiàn)金管理由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)，企業(yè)并沒有分立獨(dú)立的資金管理部門，企業(yè)總部和下屬分子公司的資金各自獨(dú)立管理和操作，資金高度分散。（2）資金部模式。資金部成為獨(dú)立于財(cái)務(wù)部的部門，可以采取多種集中管理方式，其中最常用的有統(tǒng)收統(tǒng)支方式和撥付備用金方式。（3）結(jié)算中心模式。企業(yè)和下屬分子公司雖然仍然保留獨(dú)立的財(cái)務(wù)和資金部門，但是現(xiàn)金管理工作主要通過結(jié)算中心來辦理，實(shí)行高度集中的資金管理。（4）共享服務(wù)中心