行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)講解

1、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)講解行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)講解海南省財(cái)政廳會(huì)計(jì)處程燕蕓單位層面評(píng)價(jià)指標(biāo)單位層面評(píng)價(jià)指標(biāo)6060分6類2121個(gè)指標(biāo)個(gè)指標(biāo)業(yè)務(wù)層面評(píng)價(jià)指標(biāo)業(yè)務(wù)層面評(píng)價(jià)指標(biāo)4040分6類1515個(gè)指標(biāo)個(gè)指標(biāo)類別類別評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)要點(diǎn)（分值）評(píng)價(jià)要點(diǎn)（分值）評(píng)價(jià)得分評(píng)價(jià)得分備注備注1.1成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，制定、啟動(dòng)相關(guān)的工作機(jī)制(4分)本單位應(yīng)啟動(dòng)內(nèi)部控制建設(shè)，成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組（1分），由單位主要負(fù)

2、責(zé)人擔(dān)任組長(zhǎng)（1分），建立內(nèi)部控制聯(lián)席工作機(jī)制并開展工作（1分），明確內(nèi)部控制牽頭部門（或崗位）（1分）。單位層面（60分）1.內(nèi)部控制建設(shè)啟動(dòng)情況（本指標(biāo)14分）1.2開展內(nèi)部控制專題培訓(xùn)(3分)本單位應(yīng)針對(duì)國家相關(guān)政策，單位內(nèi)部控制制度，以及本單位內(nèi)部控制擬實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)和采取的措施、各部門及其人員在內(nèi)部控制實(shí)施過程中的責(zé)任等內(nèi)容進(jìn)行專題培訓(xùn)。僅針對(duì)國家政策進(jìn)行培訓(xùn)的，本項(xiàng)只得1分；僅針對(duì)國家政策和單位制定制度進(jìn)針對(duì)國家相關(guān)政策進(jìn)行培訓(xùn)

3、的得1分；單位內(nèi)部控制制度進(jìn)行培訓(xùn)的得1分；本單位內(nèi)部控制擬實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)和采取的措施、各部門及其人員在內(nèi)部控制實(shí)施過程中的責(zé)任進(jìn)行培訓(xùn)的得1分。類別類別評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)要點(diǎn)（分值）評(píng)價(jià)要點(diǎn)（分值）評(píng)價(jià)得分評(píng)價(jià)得分備注備注議對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施進(jìn)行討論的，本項(xiàng)得2分。2.2單位主要負(fù)責(zé)人主持制定內(nèi)部控制工作方案，健全工作機(jī)制（2分）單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)主持本單位內(nèi)部控制工作方案的制定、修改、審批工作（1分），負(fù)責(zé)建立健全內(nèi)部控制工作機(jī)制（1

4、分）。2.3單位主要負(fù)責(zé)人主持開展內(nèi)部控制工作分工及人員配備等工作（2分）單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施過程中涉及到的相關(guān)部門和人員進(jìn)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)一協(xié)調(diào)，主持開展工作分工及人員配備工作，發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用、承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。單位主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)，發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用、承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任得1分單位主要負(fù)責(zé)人主持制定了內(nèi)部控制工作分工表，將責(zé)任落實(shí)到具體部門和人員得1分3.1權(quán)力運(yùn)行機(jī)制的構(gòu)建(4分)應(yīng)完成對(duì)本單位權(quán)力結(jié)構(gòu)的梳理，并構(gòu)建決