行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標講解

1、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標講解行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標講解海南省財政廳會計處程燕蕓單位層面評價指標單位層面評價指標6060分6類2121個指標個指標業(yè)務(wù)層面評價指標業(yè)務(wù)層面評價指標4040分6類1515個指標個指標類別類別評價指標評價指標評價要點（分值）評價要點（分值）評價得分評價得分備注備注1.1成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，制定、啟動相關(guān)的工作機制(4分)本單位應(yīng)啟動內(nèi)部控制建設(shè)，成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組（1分），由單位主要負

2、責(zé)人擔任組長（1分），建立內(nèi)部控制聯(lián)席工作機制并開展工作（1分），明確內(nèi)部控制牽頭部門（或崗位）（1分）。單位層面（60分）1.內(nèi)部控制建設(shè)啟動情況（本指標14分）1.2開展內(nèi)部控制專題培訓(xùn)(3分)本單位應(yīng)針對國家相關(guān)政策，單位內(nèi)部控制制度，以及本單位內(nèi)部控制擬實現(xiàn)的目標和采取的措施、各部門及其人員在內(nèi)部控制實施過程中的責(zé)任等內(nèi)容進行專題培訓(xùn)。僅針對國家政策進行培訓(xùn)的，本項只得1分；僅針對國家政策和單位制定制度進針對國家相關(guān)政策進行培訓(xùn)

3、的得1分；單位內(nèi)部控制制度進行培訓(xùn)的得1分；本單位內(nèi)部控制擬實現(xiàn)的目標和采取的措施、各部門及其人員在內(nèi)部控制實施過程中的責(zé)任進行培訓(xùn)的得1分。類別類別評價指標評價指標評價要點（分值）評價要點（分值）評價得分評價得分備注備注議對內(nèi)部控制建立與實施進行討論的，本項得2分。2.2單位主要負責(zé)人主持制定內(nèi)部控制工作方案，健全工作機制（2分）單位主要負責(zé)人應(yīng)主持本單位內(nèi)部控制工作方案的制定、修改、審批工作（1分），負責(zé)建立健全內(nèi)部控制工作機制（1

4、分）。2.3單位主要負責(zé)人主持開展內(nèi)部控制工作分工及人員配備等工作（2分）單位主要負責(zé)人應(yīng)對內(nèi)部控制建立與實施過程中涉及到的相關(guān)部門和人員進行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)一協(xié)調(diào)，主持開展工作分工及人員配備工作，發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用、承擔領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。單位主要負責(zé)人擔任內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組組長，發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用、承擔領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任得1分單位主要負責(zé)人主持制定了內(nèi)部控制工作分工表，將責(zé)任落實到具體部門和人員得1分3.1權(quán)力運行機制的構(gòu)建(4分)應(yīng)完成對本單位權(quán)力結(jié)構(gòu)的梳理，并構(gòu)建決