商業(yè)銀行不良貸款風險控制與化解研究.pdf

1、商業(yè)銀行風險的核心是商業(yè)銀行的不良貸款風險。從宏觀上講，它對整個國民經濟的危害，集中表現(xiàn)為影響社會經濟效益，直至形成社會風險，最終引起社會的動蕩和不安；從微觀上說，它會影響商業(yè)銀行經營目標的實現(xiàn)，嚴重時還會導致信譽受損、競爭力下降、市場份額萎縮，直至破產和倒閉。面對國際、國內激烈競爭的壓力，如何有效控制和化解商業(yè)銀行的不良貸款風險，己迫在眉睫、刻不容緩、勢在必行。 中國銀行體系的不良債權一直受到國內外的高度關注，金融監(jiān)管當局也在

2、采取種種辦法降低中國商業(yè)銀行尤其是國有商業(yè)銀行的不良資產。然而銀行體系的不良資產仍居高不下，并呈現(xiàn)六大持點：不良貸款數(shù)額龐大；不良貸款結構更加嚴峻；不良貸款表現(xiàn)形式更加復雜，表外業(yè)務風險不斷暴露；股份制商業(yè)銀行尤其是城市商業(yè)銀行的不良資產急劇增加；由于銀行不良貸款問題而引發(fā)的銀行支付危機、擠兌商業(yè)銀行的事件也時有發(fā)生；國有商業(yè)銀行的不良貸款主要集中于我國國有經濟的主體——國有企業(yè)，情況十分嚴峻。 我國商業(yè)銀行不良資產的形成原因是

3、多方面的。就國有商業(yè)銀行來說，既有風險控制技術方面的原因，也有內部控制制度方面的原因，還有金融的政府化色彩原因。然而，更重要、更深層次的原因在于經濟體制轉軌引起銀行業(yè)經營環(huán)境的變化、產權約束的缺位，以及自身組織制度的缺陷等。鑒此，本論文對中國商業(yè)銀行銀行資本的運作與貨幣存貸的關系，不良貸款的內涵與分類，不良貸款的現(xiàn)狀及成因等進行了分析，對若干市場經濟發(fā)達國家、新興市場經濟國家和轉軌國家在處置不良貸款方面的成功經驗進行了國際比較，對控制與

4、化解商業(yè)銀行不良貸款提出了新的思路及對策。在思路上，主張政府、銀行、企業(yè)、司法等社會部門與組織都要把“抓降”工作作為推進生產力發(fā)展的一項主要任務來齊抓共管，首先要按照市場規(guī)律和現(xiàn)代企業(yè)制度要求，完善企事業(yè)的法人產權地位和治理結構，拓寬融資渠道，減輕銀行承受壓力；其次，政府有關部門及銀行管理部門，要以市場為導向，與時俱進地建立和健全有利于銀行處置不良資產的及時靈敏的政策調節(jié)機制，促進基層銀行或經營部門有效運作；其三，要構建良好的社會信用環(huán)

5、境，有關各方要通力協(xié)作、合力倡導與監(jiān)管，真正擰成一股繩，下好“維護銀行債權、盤活資金存量”這盤棋，實行標本兼治；第四，銀行要通過業(yè)務創(chuàng)新和提高經營管理水平的發(fā)展途徑，控制和消化不良貸款。在對策研究上，主張在完善商業(yè)銀行經營環(huán)境如產權與治理結構、采用先進的風險控制技術防范新增貸款風險的基礎上，另辟蹊徑，綜合運用各種辦法以化解不良貸款，即企業(yè)破產以償還銀行債務、提取壞帳準備金沖銷不良貸款、商業(yè)銀行對企業(yè)的債權轉化為股權、對不良貸款進行出售、