總分公司的資金管理模式探討[開題報(bào)告]

1、畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）開題報(bào)告題目：總分公司的資金管理模式探討一、選題的背景、意義（一）背景（一）背景從現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展來(lái)看，大型公司的財(cái)務(wù)與資金管理日益趨向高度集中是歷史的必然。但是，許多大公司由于缺乏必要的技術(shù)手段，資金控制能力不足，從而付出了沉重的代價(jià)。大型公司由于成員公司眾多，地域分布廣泛，在資金集中管理上的問(wèn)題尤其突出。資金管理失控，監(jiān)控缺乏手段，資金使用率低，已經(jīng)成為我國(guó)大型公司管理中迫切需要解決的問(wèn)題。其突出表現(xiàn)是：公司總部缺少統(tǒng)

2、一集中的資金管理系統(tǒng)，各個(gè)子分公司、各種業(yè)務(wù)對(duì)資金流動(dòng)的影響沒有形成相關(guān)聯(lián)的完整信息，難于有效監(jiān)督，風(fēng)險(xiǎn)較大；部分子分公司資金出現(xiàn)缺口，只能向銀行貸款，另一些子分公司資金出現(xiàn)富余，但由于管理分散而無(wú)法利用，導(dǎo)致整個(gè)總公司系統(tǒng)的資金成本上升，資源浪費(fèi)極大；與多家銀行的無(wú)序合作，使得內(nèi)部交易體外循環(huán)，匯總費(fèi)用過(guò)高。資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容，也是企業(yè)管理的核心之一。如何使分支公司眾多的大公司的資金循環(huán)周轉(zhuǎn)順暢、高效迅速，是財(cái)務(wù)管理者所

3、普遍關(guān)注的問(wèn)題。各大型公司為加強(qiáng)資金管理，提高對(duì)資金的調(diào)控能力和使用效益，借鑒銀行資金集中管理模式，運(yùn)用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、理財(cái)手段，成立資金結(jié)算中心，已成為大多數(shù)大企業(yè)的共識(shí)。（二）意義（二）意義公司的資金狀況代表著公司資源的配置狀況、資源的數(shù)量和質(zhì)量，是對(duì)各方面經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的財(cái)務(wù)反映。實(shí)現(xiàn)資金均衡、順暢地流動(dòng)，是公司生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。公司擁有適量的資金，并使資金流轉(zhuǎn)順暢，能夠保證公司具有一定的流動(dòng)性，可以較好地應(yīng)付市場(chǎng)中各種競(jìng)爭(zhēng)因素的變化，滿

4、足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用的支付要求，提供進(jìn)行營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)投資所需的資金，滿足公司各類投資者對(duì)公司收益索償權(quán)的要求，保證公司的順利發(fā)展。資金也可以作為一種信號(hào)，它是關(guān)于公司財(cái)務(wù)狀況是否危險(xiǎn)或惡化的征兆。資金應(yīng)該能夠與公司的成長(zhǎng)相配合，在市場(chǎng)高度需求時(shí)期，有足夠的資金去投資擴(kuò)大生產(chǎn)能力，以提高產(chǎn)量，推進(jìn)營(yíng)銷，把握機(jī)會(huì)；在資金充裕時(shí)，大力投入研發(fā)，及時(shí)推進(jìn)Solomon（2006）認(rèn)為資金管理體制在不同地區(qū)差別很大。這與當(dāng)?shù)氐墓芾砦幕?/p>

5、緊密相關(guān)，其中當(dāng)?shù)氐闹R(shí)和經(jīng)驗(yàn)是最重要的影響因素。在亞太地區(qū)的國(guó)家尤其是日本那里的市場(chǎng)實(shí)際情況、語(yǔ)言和文化都是獨(dú)一無(wú)二的。當(dāng)考慮實(shí)施資金管理解決方案的時(shí)候在那里有一種精神實(shí)用性王牌理論或國(guó)際公認(rèn)的解決方案。Lough（2007）認(rèn)為資金集中核算和管理是以財(cái)務(wù)公司為載體的集中式資金管理模式是集團(tuán)總公司資金集中管理與下屬公司自主管理的結(jié)合、集團(tuán)所屬單位資金結(jié)算與財(cái)務(wù)公司金融功能的結(jié)合、資金有效平衡與資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化的結(jié)合、資金占用目標(biāo)與過(guò)程管理

6、的結(jié)合、外資高效利用與風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)合、資金信息化管理與業(yè)務(wù)流程再造的結(jié)合。因此，大公司的資金管理一般都實(shí)行集中管理的模式。（二）國(guó)內(nèi)對(duì)于總分公司資金管理問(wèn)題的研究（二）國(guó)內(nèi)對(duì)于總分公司資金管理問(wèn)題的研究1、加強(qiáng)資金管理及控制的必要性資金是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)?經(jīng)營(yíng)等一系列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中最基本的要素資金管理貫穿于企業(yè)整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的始末具有舉足輕重的作用資金管理是資金管理的集中表現(xiàn)?只有抓住資金管理這個(gè)中心采取行之有效的管理和控制措施疏通資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)才

7、能提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益?因此加強(qiáng)資金的管理及控制具有十分重要的意義?趙娟（2004）認(rèn)為企業(yè)的成功與失敗在很大程度上取決于財(cái)務(wù)決策的成敗。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該把資金當(dāng)作一種特殊商品來(lái)運(yùn)籌。因此在信息時(shí)代的當(dāng)今世界企業(yè)自身發(fā)展的客觀需要就是要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理特別是要加強(qiáng)資金管理必須把資金運(yùn)籌觀念滲透到企業(yè)活動(dòng)的各個(gè)方面。張志強(qiáng)（2005）認(rèn)為在我國(guó)轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)和新興市場(chǎng)的背景之下我國(guó)企業(yè)集團(tuán)有總分公司制、母子公司制和多級(jí)法人制等多種組織形式。