省級預(yù)算單位公務(wù)卡改革

1、2024/3/17,1,省級預(yù)算單位公務(wù)卡改革,省財政廳國庫處二○一二年三月,2024/3/17,2,一、公務(wù)卡的基本概念二、公務(wù)卡制度改革的必要性三、2012年省級預(yù)算單位公務(wù)卡改革實施步驟 四、省級預(yù)算單位公務(wù)卡支付范圍五、公務(wù)卡制度改革主要內(nèi)容六、有關(guān)工作要求,2024/3/17,3,一、公務(wù)卡的基本概念,概念 公務(wù)卡，是指預(yù)算單位工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的信用卡（貸記卡）。公務(wù)

2、卡制度的直接作用是將傳統(tǒng)現(xiàn)金支付結(jié)算改為用公務(wù)卡支付結(jié)算 。 公務(wù)卡既具有普通信用卡所具有的授信消費等共同屬性，又具有財政財務(wù)管理的獨特屬性。 “銀行授信額度、個人持卡支付、單位報銷還款、財政實時監(jiān)督”,2024/3/17,4,一、公務(wù)卡的基本概念,公務(wù)卡與普通信用卡的區(qū)別 公務(wù)卡的持卡人為預(yù)算單位的工作人員，申請辦卡時必須由單位確認其身份； 公務(wù)卡主要用于公務(wù)活動開支； 公務(wù)卡享受銀行免收年

3、費、到期免費換卡、免費提供短信息等優(yōu)惠服務(wù)。,2024/3/17,5,屬于銀聯(lián)標準人民幣信用卡，以“62”卡號開頭，卡面有“銀聯(lián)”標識。 支持境外消費（僅限于具有銀聯(lián)標識的機具） 可用于個人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，但單位不承擔(dān)私人消費行為引致的一切責(zé)任?，F(xiàn)行財務(wù)管理制度和報銷流程基本不變，現(xiàn)行會計核算辦法基本不變,2024/3/17,6,二、公務(wù)卡制度改革的必要性,是提高財政財務(wù)管理透明度的內(nèi)在要求 是源頭防治腐敗和減少違法違規(guī)行為的重要

4、舉措 是進一步提升單位財務(wù)管理水平的迫切需要 有利于促進銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展,2024/3/17,7,推行公務(wù)卡改革，是方便預(yù)算單位用款、提高財務(wù)管理水平的重要措施。使用公務(wù)卡結(jié)算，既不需要財務(wù)人員從銀行提取和保管現(xiàn)金，也不需要工作人員提前借款;既方便了工作人員用款，也減輕了財務(wù)人員的工作量，同時財務(wù)部門還可以監(jiān)控公務(wù)消費的真實性和規(guī)范性，能夠有效克服傳統(tǒng)現(xiàn)金支用方式下存在的問題。推行公務(wù)卡改革，是提高政府支出透明度、加強懲防體系建設(shè)的

5、制度創(chuàng)新。改革現(xiàn)金支付是打造“陽光財政”、“陽光政府”和“廉潔政府”需要重點突破的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。通過制度創(chuàng)新，在公務(wù)支出領(lǐng)域引進具有“雁過留聲、消費留痕”特點的公務(wù)卡，替代現(xiàn)金結(jié)算，對于提高政府支出透明度、加強懲防體系建設(shè)具有重要意義。,2024/3/17,8,三、2012年省級預(yù)算單位公務(wù)卡改革實施步驟,納入2012年度省級預(yù)算單位公務(wù)卡改革范圍的單位，從2012年4月起，開始使用公務(wù)卡支付。根據(jù)單位零余額賬戶代理銀行的不同，分四批在省直

6、預(yù)算單位中啟用公務(wù)卡。2012年第3季度開始全面實施。 省財政廳機關(guān)及所屬單位原計劃列入第三批啟用公務(wù)卡，現(xiàn)已提前進入第一批，已完成開卡工作。,2024/3/17,9,公務(wù)卡改革的相關(guān)制度和管理辦法,省財政廳、人民銀行合肥中心支行《關(guān)于印發(fā)〈省級預(yù)算單位公務(wù)卡使用管理暫行辦法〉的通知》（財庫[2007]1217號）省財政廳《關(guān)于在省直預(yù)算單位全面實行公務(wù)卡制度改革的通知》（財庫[2012]128號）省財政廳《關(guān)于實施省級預(yù)算單位

7、公務(wù)卡強制結(jié)算目錄的通知》（財庫[2012]303號）,2024/3/17,10,公務(wù)卡實施準備工作,與發(fā)卡行簽訂代理服務(wù)協(xié)議。制定本單位公務(wù)卡使用報銷等內(nèi)部財務(wù)管理規(guī)定。向本單位內(nèi)部處室和工作人員部署公務(wù)卡實施工作，做好宣傳解釋。組織本單位工作人員填寫公務(wù)卡申請表，辦理公務(wù)卡申領(lǐng)發(fā)放手續(xù)。配合發(fā)卡銀行安裝調(diào)試好公務(wù)卡支持系統(tǒng)，提供本單位工作人員情況并由發(fā)卡銀行維護進公務(wù)卡支持系統(tǒng)。,2024/3/17,11,四、省級預(yù)算單位公

8、務(wù)卡支付范圍,預(yù)算單位財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、會議費、招待費和5萬元（以人民幣為單位，下同）以下的零星購買支出等，一般應(yīng)當使用公務(wù)卡結(jié)算。 省級預(yù)算單位公務(wù)卡強制結(jié)算目錄,2024/3/17,12,省級預(yù)算單位公務(wù)卡強制結(jié)算目錄,列入省級預(yù)算單位公務(wù)卡結(jié)算目錄的公務(wù)支出事項包括：辦公費、差旅費、會議費等17款商品和服務(wù)支出類科目核算內(nèi)容。凡目錄規(guī)定的公務(wù)支出項目，應(yīng)按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算，原則上不再使

9、用現(xiàn)金結(jié)算。原使用轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算的，可繼續(xù)使用轉(zhuǎn)賬方式。,2024/3/17,13,哪些情況下可以不使用公務(wù)卡結(jié)算,鑒于目前部分地區(qū)和部分消費場所還不具備刷卡條件，規(guī)定4種情形可暫不使用公務(wù)卡結(jié)算：在縣級以下（不包括縣級）地區(qū)發(fā)生的公務(wù)支出；在縣級及縣級以上地區(qū)不具備刷卡條件的場所發(fā)生的單筆消費在200元以下的公務(wù)支出；按規(guī)定支付給個人的支出；簽證費、快遞費、過橋過路費、出租車費用等目前只能使用現(xiàn)金結(jié)算的支出。除上述情況外，因特殊情形確實

10、不能使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)報經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準。,2024/3/17,14,五、公務(wù)卡制度改革主要內(nèi)容,公務(wù)卡日常管理1．公務(wù)卡的辦理對象——省級預(yù)算單位工作人員 遇單位工作人員調(diào)出、離職、退休等原因，應(yīng)辦理終止其公務(wù)消費及報銷的相關(guān)手續(xù)，重新維護公務(wù)卡信息。 長期聘用人員等確有公務(wù)消費，是否辦理公務(wù)卡，由單位根據(jù)其財務(wù)管理規(guī)定決定。,2024/3/17,15,公務(wù)卡日常管理2．發(fā)卡行的選擇—單位零余額賬戶代理銀

11、行 為保證國庫集中支付業(yè)務(wù)的順利清算和公務(wù)卡的有序運作，省級預(yù)算單位原則上應(yīng)選擇本單位零余額賬戶開戶行作為公務(wù)卡的發(fā)卡行。,五、公務(wù)卡制度改革主要內(nèi)容,2024/3/17,16,公務(wù)卡日常管理3．公務(wù)卡的辦理方式——由預(yù)算單位統(tǒng)一組織本單位工作人員向發(fā)卡行申辦。 公務(wù)卡申辦成功后，經(jīng)預(yù)算單位確認核實，由發(fā)卡行將持卡人姓名和卡號等信息統(tǒng)一錄入公務(wù)卡支持系統(tǒng)管理。,五、公務(wù)卡制度改革主要內(nèi)容,2024/3/17,1

12、7,公務(wù)卡日常管理4．公務(wù)卡信用額度的設(shè)定省級預(yù)算單位公務(wù)卡的信用額度不超過5萬元、不少于2萬元。公務(wù)卡的具體透支額度，由預(yù)算單位根據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務(wù)需要，與發(fā)卡行協(xié)商設(shè)定。當公務(wù)卡信用額度不能滿足公務(wù)支付需要時，持卡人可提前通過單位財務(wù)部門向發(fā)卡行申請信用額度調(diào)整。,五、公務(wù)卡制度改革主要內(nèi)容,2024/3/17,18,公務(wù)卡支付管理1．公務(wù)卡消費的憑證要求 公務(wù)卡消費必須同時取得消費發(fā)票及相關(guān)刷卡憑證。

13、對于差旅、會議、購買等公務(wù)支出，使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi)，先通過公務(wù)卡結(jié)算，并須取得發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和有關(guān)銀行卡消費憑證。,五、公務(wù)卡制度改革主要內(nèi)容,2024/3/17,19,公務(wù)卡支付管理 2．公務(wù)卡的提現(xiàn)。 持卡人在執(zhí)行公務(wù)中原則上不允許通過公務(wù)卡提取現(xiàn)金。 確有特殊需要，應(yīng)當事前經(jīng)過單位財務(wù)部門同意。未經(jīng)批準提取現(xiàn)金發(fā)生的相關(guān)費用由持卡人承擔(dān)。,五、公務(wù)卡制度改革主要內(nèi)容,2024/3/17,2

14、0,公務(wù)卡財務(wù)報銷管理1．財務(wù)報銷流程 財政一體化管理系統(tǒng)—公務(wù)卡管理模塊,五、公務(wù)卡制度改革主要內(nèi)容,2024/3/17,21,公務(wù)卡財務(wù)報銷管理2．還款時間要求 預(yù)算單位原則上應(yīng)在公務(wù)卡免息還款期內(nèi)辦妥還款手續(xù)，避免罰息。,五、公務(wù)卡制度改革主要內(nèi)容,2024/3/17,22,公務(wù)卡財務(wù)報銷管理 3．退貨處理因向供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕箐N資金退回公務(wù)卡的，持卡人應(yīng)按所在單位內(nèi)部財務(wù)制度規(guī)定，及時將相應(yīng)款項退

15、回所在單位財務(wù)部門，并由單位財務(wù)部門及時退回零余額賬戶。,五、公務(wù)卡制度改革主要內(nèi)容,2024/3/17,23,1、采取多種形式，做好本部門內(nèi)部宣傳培訓(xùn)工作，確保部門財務(wù)人員能夠正確使用公務(wù)卡支持系統(tǒng)辦理公務(wù)卡報銷業(yè)務(wù)，工作人員能夠熟練掌握公務(wù)卡的使用方法及注意事項。 各主管單位要將公務(wù)卡工作及時布置到二級單位，確保傳達到位，布置到位，落實到位。,六、有關(guān)工作要求,2024/3/17,24,2、調(diào)試好公務(wù)卡支持系統(tǒng)是做好公務(wù)卡改

16、革的基礎(chǔ)保障。各預(yù)算單位要與代理銀行一起做好公務(wù)卡支持系統(tǒng)調(diào)試工作，提供本部門持卡人信息清單并由代理銀行維護進公務(wù)卡支持系統(tǒng)。,六、有關(guān)工作要求,2024/3/17,25,3、統(tǒng)一組織辦卡發(fā)卡。各預(yù)算單位要按照有關(guān)要求確定好公務(wù)卡發(fā)卡銀行，與發(fā)卡銀行簽署服務(wù)協(xié)議，同時組織本部門工作人員正確填寫公務(wù)卡申領(lǐng)材料，簽署工作人員與銀行之間的領(lǐng)用協(xié)議，并及時將公務(wù)卡發(fā)放到個人。,六、有關(guān)工作要求,2024/3/17,26,六、有關(guān)工作要求,4、