07年公司營銷計劃簡介

1、反洗錢知識,反洗錢之發(fā)展歷程（國際）,反洗錢作為一個法律概念最早正式出現(xiàn)在1988年12月19日《聯(lián)合國反對非法交易麻醉藥品和精神病藥物公約》里。該公約把洗錢定義為：“為隱瞞或掩飾因制造、販賣、運輸任何麻醉藥品或精神藥物所得之非法財產(chǎn)的來源，而將該財產(chǎn)轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)移?！?000年10月，加拿大皇家騎警和美國海關(guān)在加拿大溫哥華共同主辦召開了“太平洋周邊地區(qū)打擊反洗錢及金融犯罪會議”。該次會議對于什么是反洗錢這一問題，表現(xiàn)出以下趨向，即把反

2、洗錢犯罪涉及的非法所得來源不斷擴大，并且從把犯罪收益洗為合法收入這一模式擴大到：1.把合法資金洗成黑錢以用于非法用途，如把銀行貸款通過洗錢變?yōu)槟橙嗽谫€場的資金（即所謂白錢洗黑）。2.把一種合法的資金洗成另一種表面也合法的資金，如把國有資產(chǎn)通過洗錢轉(zhuǎn)移到個人賬戶以達到侵占的目的（即洗錢本身就成為犯罪過程）。3.把非法收入通過洗錢合法化，如企業(yè)把偷漏稅款通過洗錢轉(zhuǎn)移到境外（即所謂黑錢洗白）。盡管對反洗錢有不同的定義，但各國和國際組織在對

3、洗錢活動本質(zhì)的理解上基本達成了共識，即洗錢是將非法收入合法化的過程。,反洗錢之發(fā)展歷程（國內(nèi)）,1990年全國人大常委會通過的《關(guān)于禁毒的決定》第四條規(guī)定，包庇走私、販賣、運輸、制造毒品的犯罪分子的，為犯罪分子窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品或者犯罪所得的財物的，掩飾、隱瞞出售毒品獲得財物的非法性質(zhì)和來源的，處七年以下有期徒刑、拘役或者管制，可以并處罰金。這一規(guī)定是我國關(guān)于反洗錢方面的第一個法律規(guī)定，成為我國打擊洗錢犯罪活動最主要的法律武器。1

4、997年修訂后的刑法在反洗錢刑事立法方面有了重要進展。第一次專門規(guī)定了洗錢罪。根據(jù)該法第一百九十一條的規(guī)定，明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，而掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)的，屬于洗錢罪。2001年12月，為適應打擊恐怖活動犯罪的需要，全國人大常委會通過了《刑法修正案（三）》，其中對反洗錢的刑事法律又作了進一步的完善。將刑法第一百九十一條規(guī)定的洗錢罪的上游犯罪中增加了恐怖活動犯罪。同時，將資助恐怖活動

5、組織或者實施恐怖活動的個人的行為，也增加規(guī)定為犯罪。2006年8月，根據(jù)反洗錢工作實際的需要，加強反洗錢國際合作。全國人大常委會通過了《刑法修正案（六）》，對刑法第一百九十一條規(guī)定的洗錢罪上游犯罪的范圍又作了進一步的擴大，將貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪作為洗錢罪的上游犯罪。同時，對刑法三百一十二條規(guī)定的窩贓罪又作了進一步的修改完善。為了預防洗錢活動，維護金融秩序，遏制洗錢犯罪及相關(guān)犯罪，中華人民共和國第十屆全

6、國人民代表大會常務(wù)委員會第二十四次會議于2006年10月31日通過《中華人民共和國反洗錢法》，自2007年1月1日起施行。,反洗錢概念,,什么是反洗錢？反洗錢，是指為了預防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動，依照本法規(guī)定采取相關(guān)措施的行為。在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的金融機構(gòu)和按照規(guī)定應當履行反

7、洗錢義務(wù)的特定非金融機構(gòu)，應當依法采取預防、監(jiān)控措施，建立健全客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報告制度，履行反洗錢義務(wù)。,洗錢的危害,,為犯罪分子隱藏和轉(zhuǎn)移違法所得提供便利，為犯罪活動提供進一步的資金支持，助長更嚴重和更大規(guī)模的犯罪活動；消弱國家的宏觀經(jīng)濟調(diào)控效果，嚴重危害經(jīng)濟的健康發(fā)展；助長和滋生腐敗，敗壞社會風氣，腐蝕國家肌體，導致社會不公平，敗壞國家榮譽；損害合法經(jīng)濟體的正當權(quán)益，破

8、壞市場微觀競爭環(huán)境，損害市場機制的有效運作和公平競爭；造成資金流動的無規(guī)律性，影響金融市場穩(wěn)定；破壞金融機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)，加大了金融機構(gòu)的法律風險和運營風險。,對洗錢犯罪的處罰,,《中華人民共和國刑法》第191條將明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱藏其來源和性質(zhì)的行為判定為洗錢犯罪?！吨腥A人民共和國刑法》第191條對洗錢

9、罪的罰則規(guī)定如下：沒收實施洗錢罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額5%以上20%以下罰金；情節(jié)嚴重的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額5%以上20%以下罰金?！吨腥A人民共和國刑法》第121條之一對資助恐怖活動罪及其處罰的規(guī)定如下：資助恐怖活動組織或者實施恐怖活動的個人的，處5年以下有期徒刑、拘役、管制或者剝奪政治權(quán)利，并處罰金；情節(jié)嚴重的，處5年以上有期徒刑，并處罰金或者沒收財產(chǎn)。單