商業(yè)銀行信貸內(nèi)部控制——中國銀行XY分行的流程控制.pdf

1、近年來，震驚世界的會計造假案件、“航空母艦”級企業(yè)轟然倒閉案件接二連三地發(fā)生，在慘痛教訓刺激下，各國會計乃至整個管理領域?qū)嫿ㄍ晟频钠髽I(yè)內(nèi)部控制的需求日益強烈。因此，借鑒國際經(jīng)驗教訓，分析商業(yè)銀行內(nèi)控機制存在的薄弱環(huán)節(jié)，加強和完善銀行內(nèi)部控制，確保銀行體系的安全、穩(wěn)健與效率、進而保障經(jīng)濟體制改革順利進行和國民經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展，便成為商業(yè)銀行面臨的一項重要現(xiàn)實課題。 對中國銀行——作為中國的國有四大銀行之一來說，引入和建立分層負責、權

2、力制衡的企業(yè)內(nèi)部控制體系，將有利于適應資本市場對企業(yè)內(nèi)部控制的要求，適應全球金融行業(yè)的管理要求，進一步規(guī)范企業(yè)管理行為，加強風險管理，提高運營效率，保證財務報告真實完整，銀行整體目標的實現(xiàn)。 內(nèi)部控制已成為銀行提高核心競爭力，實現(xiàn)銀行可持續(xù)發(fā)展的一種重要管理手段。本文首先闡述了我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制的模式、比較了國外商業(yè)銀行內(nèi)控機制分析，研究信貸業(yè)務內(nèi)部控制的意義，接著闡述了商業(yè)銀行內(nèi)部控制理論發(fā)展的四個階段，商業(yè)銀行內(nèi)部控制的的