現(xiàn)金流量分析與預(yù)測(cè)在YZ公司的應(yīng)用.pdf

1、“現(xiàn)金流”對(duì)于企業(yè)的作用，正如“血液”對(duì)于人體生命的作用，它決定了企業(yè)能否健康生存，正常運(yùn)轉(zhuǎn)和持續(xù)發(fā)展。因而企業(yè)愈加關(guān)注現(xiàn)金流量信息的分析與預(yù)測(cè)也就成為必然。但是，由于很多企業(yè)未充分認(rèn)識(shí)現(xiàn)金流量表的作用，或沒(méi)有掌握利用現(xiàn)金流信息為決策提供支持的技能，因此制約了現(xiàn)金流信息充分發(fā)揮功效，尤其是中小企業(yè)。本文以Yz公司為研究對(duì)象，著力探討現(xiàn)金流量分析與預(yù)測(cè)在該企業(yè)的應(yīng)用，期望為YZ公司充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能提供指導(dǎo)性幫助，促進(jìn)其抓住機(jī)遇迎接挑

2、戰(zhàn)，也希望為同類(lèi)公司提供借鑒。 本文以企業(yè)現(xiàn)金流運(yùn)行的起點(diǎn)與歸宿為視角，經(jīng)過(guò)文獻(xiàn)研究，發(fā)現(xiàn)YZ公司現(xiàn)金流管理不到位的關(guān)鍵原因之一是，職能管理者沒(méi)有切實(shí)將現(xiàn)金流量分析與預(yù)測(cè)的功能發(fā)揮出來(lái)。因此，本文在概括分析現(xiàn)金流量管理相關(guān)概念、理論和方法的基礎(chǔ)上，以其服務(wù)于公司風(fēng)險(xiǎn)防范為導(dǎo)向，提出圍繞公司現(xiàn)金流運(yùn)行特征，分析與預(yù)測(cè)現(xiàn)金流對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策活動(dòng)產(chǎn)生的影響。 1.基于現(xiàn)金流量表對(duì)公司的營(yíng)業(yè)、投資和籌資活動(dòng)進(jìn)行了多角度的分析，發(fā)現(xiàn)

3、了企業(yè)經(jīng)營(yíng)中隱含的風(fēng)險(xiǎn)，即公司獲現(xiàn)能力與收益質(zhì)量不高，影響穩(wěn)步發(fā)展，并為之構(gòu)建了現(xiàn)金流量表分析指標(biāo)體系。 2.對(duì)Yz公司己投資的A新項(xiàng)目和S重置項(xiàng)目的現(xiàn)金流重新進(jìn)行了詳細(xì)分析，論證了原投資決策使用方法不當(dāng)導(dǎo)致的錯(cuò)誤決策，以及給企業(yè)帶來(lái)的損失，表明如果當(dāng)初的分析與預(yù)測(cè)到位可避免損失的發(fā)生，為防范風(fēng)險(xiǎn)做出貢獻(xiàn)。 3.是運(yùn)用現(xiàn)金流預(yù)測(cè)方法，為YZ公司未來(lái)年度的融資需求、資金安排做了分析和預(yù)測(cè)，嘗試探討了借助可持續(xù)增長(zhǎng)率的方法，