國(guó)內(nèi)外反洗錢操作方式比較及經(jīng)驗(yàn)借鑒.pdf

1、20世紀(jì)70年代以來(lái)，洗錢犯罪，尤其是利用金融系統(tǒng)和金融工具的洗錢犯罪活動(dòng)，日益成為國(guó)際社會(huì)面臨的一大公害，這引起了世界各國(guó)執(zhí)法機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)的高度關(guān)注。進(jìn)入21世紀(jì)，反洗錢更成為衡量政府能力、國(guó)家信譽(yù)的標(biāo)志。當(dāng)前，洗錢犯罪在世界范圍內(nèi)呈蔓延和上升趨勢(shì)，每年洗錢數(shù)額已占世界GDP的2％-5％，約六千至一萬(wàn)八千億美元，在我國(guó)內(nèi)地，每年通過(guò)地下錢莊洗出去的“黑錢”至少高達(dá)2000億元人民幣，這一現(xiàn)象在廣東那一帶尤為顯著。據(jù)中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析

2、中心提供的數(shù)據(jù)顯示，截至2005年年末，該中心對(duì)外移送可疑交易線索共683份，涉及人民幣1378億元，外幣10多億美元，交易7萬(wàn)余筆，賬戶4926個(gè)<'1>。 但是，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)開(kāi)放程度的日益提高，整個(gè)銀行體系商業(yè)化改革的深入，貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)的進(jìn)一步發(fā)育，主要通過(guò)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的洗錢犯罪活動(dòng)有日益增加的趨勢(shì)。如果反洗錢力度不夠大，措施采取不當(dāng)，那么犯罪分子的資金實(shí)力日益雄厚，洗錢的規(guī)模會(huì)不斷擴(kuò)大，整個(gè)金融資產(chǎn)存量中的

3、投機(jī)性、高風(fēng)險(xiǎn)性的資產(chǎn)總額也會(huì)不斷的增加，這樣會(huì)形成一個(gè)惡性循環(huán)，從而影響整個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。2006年10月31日十屆全國(guó)人大常委會(huì)第二十四次會(huì)議表決通過(guò)的《反洗錢法》已于2007年1月1日起施行，這部歷經(jīng)5年提案和審議過(guò)程、備受各界關(guān)注的法律的出臺(tái)，標(biāo)志著我國(guó)反洗錢工作在法制化和國(guó)際化的軌道上邁出了關(guān)鍵的一步。從反洗錢操作方式來(lái)看，該法律重點(diǎn)突出了客戶身份識(shí)別制度及明確大額和可疑交易報(bào)告制度。因此本文想借《反洗錢法》實(shí)施之契機(jī)，選取

4、反洗錢為題材，比較系統(tǒng)地分析和研究了我國(guó)反洗錢的情況，對(duì)于系統(tǒng)的了解洗錢和反洗錢的知識(shí)，提供了一些理論性的資料。本文對(duì)反洗錢機(jī)制與操作方式作了深入分析，對(duì)當(dāng)前我們控制和打擊洗錢犯罪行為，維護(hù)金融秩序，促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速、健康發(fā)展具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。而且在法律越來(lái)越規(guī)范的背景下，怎樣來(lái)進(jìn)一步地完善我國(guó)反洗錢體系、改善我國(guó)反洗錢的操作方式已是迫在眉睫的事情。因此，不管從理論還是實(shí)踐來(lái)看，本文都具有研究的重要性和必要性。本文的基本寫(xiě)作思路是：全

5、文分成五大部分，各部分前后關(guān)聯(lián)性較強(qiáng)，內(nèi)容主要以“了解你的客戶制度”及“大額和可疑交易報(bào)告制度"這兩條主線展開(kāi)并貫穿全文。文中著重探討了國(guó)內(nèi)外反洗錢操作方式的比較，尤其是KYC制度、大額和可疑交易報(bào)告制度的比較，以及我國(guó)反洗錢操作方式的完善。 第一部分是“緒論”。先分析了選題背景及意義、相關(guān)的文獻(xiàn)綜述；然后進(jìn)行洗錢與反洗錢的一般性分析，比較了各國(guó)對(duì)洗錢和反洗錢的定義，并進(jìn)行了洗錢程序和反洗錢理論性的分析；最后分析了中央銀行和商業(yè)

6、銀行的成本與收益，從而得出反洗錢必要性的結(jié)論。通過(guò)這一部分較細(xì)致的分析與描述，可以對(duì)洗錢的一些基本問(wèn)題有一個(gè)全局性的把握。 第二部分是“國(guó)際社會(huì)反洗錢的基本操作方式”。先后論述了客戶身份識(shí)別制度、交易記錄和保存制度、記錄方式、報(bào)告可疑的金融交易。這一部分的分析為后面章節(jié)的比較作了鋪墊。 第三部分是“國(guó)內(nèi)外反洗錢操作方式的比較”，也是本文的重點(diǎn)之一。先分析我國(guó)的情況，分別研究了我國(guó)洗錢活動(dòng)的基本特點(diǎn)以及反洗錢機(jī)制與操作方式

7、的演進(jìn)，然后著重從KYC制度和大額可疑交易報(bào)告這兩個(gè)方面來(lái)進(jìn)行國(guó)內(nèi)外反洗錢操作方式的比較。 第四部分是“我國(guó)反洗錢操作方式中存在的不足與問(wèn)題”，也是本文的難點(diǎn)之一。這部分是在前一部分的比較分析后得出的結(jié)果，也是著重從KYC制度和大額可疑交易報(bào)告這兩個(gè)方面來(lái)分析我國(guó)反洗錢操作方式中存在的不足與問(wèn)題。 第五部分是“國(guó)際經(jīng)驗(yàn)的啟示和我國(guó)反洗錢操作方式的完善”。先選取英國(guó)為代表，分析了英國(guó)反洗錢的操作特點(diǎn)；然后分析了轉(zhuǎn)軌國(guó)家反洗

8、錢的操作方式，得出轉(zhuǎn)軌國(guó)家反洗錢操作的共同點(diǎn)；最后通過(guò)這些國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，研究了完善我國(guó)反洗錢操作方式的對(duì)策。 本文的邏輯框架圖是： 本文的主要觀點(diǎn)是：大額可疑交易報(bào)告制度的實(shí)質(zhì)是將金融機(jī)構(gòu)的客戶信息不管是否有犯罪嫌疑，在客戶不知悉或未經(jīng)同意的情況下，按人民銀行“一規(guī)兩法”的規(guī)定，由金融機(jī)構(gòu)報(bào)告給人民銀行或外匯管理部門，最后視交易性質(zhì)報(bào)公安司法部門。可見(jiàn)，人民銀行、外匯管理部門和公安司法部門獲得這些客戶信息是沒(méi)有法律依據(jù)的。而

9、且《反洗錢法》雖然已實(shí)施，但這只是一部框架性的法律，還應(yīng)從具體細(xì)節(jié)操作等方面進(jìn)行規(guī)范。 除了KYC制度和大額可疑交易報(bào)告制度外，其實(shí)在中國(guó)一直阻礙反洗錢工作順利開(kāi)展的較核心的兩個(gè)問(wèn)題，就是關(guān)于所有者收入的不透明和金融機(jī)構(gòu)本身對(duì)反洗錢的抵制心理。我國(guó)個(gè)人收入不透明，尤其是官員財(cái)產(chǎn)，無(wú)法界定哪些資產(chǎn)是他們合理的資產(chǎn)哪些又是非法的。另外，中國(guó)的商業(yè)銀行都追求高額度的存款或利潤(rùn)，對(duì)于這種大額的存款，銀行無(wú)法經(jīng)受得住誘惑，其實(shí)更多的，大額

10、存款或轉(zhuǎn)賬都是金融機(jī)構(gòu)和存款人內(nèi)外勾結(jié)的。反洗錢是一種監(jiān)管行為，更確切地說(shuō)，是一種金融監(jiān)管行為。因?yàn)殡m然洗錢要通過(guò)很多機(jī)構(gòu)，很多手續(xù)才能實(shí)現(xiàn)，反洗錢也需要很多部門的共同努力，需要從法律、制度等方面加強(qiáng)，但最終還是要通過(guò)金融機(jī)構(gòu)才能夠?qū)崿F(xiàn)。所以，反洗錢的性質(zhì)歸根到底是對(duì)于金融機(jī)構(gòu)的控制，從而達(dá)到對(duì)洗錢進(jìn)行預(yù)防、阻止和懲治，是一種金融監(jiān)管的行為。 本文的主要貢獻(xiàn)是：國(guó)內(nèi)外對(duì)反洗錢問(wèn)題的研究大部分都是從法律角度來(lái)探討和研究的，側(cè)重于對(duì)