我國期貨公司的內(nèi)部控制與風(fēng)險管理研究.pdf

1、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要組成部分，它們和企業(yè)管理共同發(fā)展起米，并在現(xiàn)代企業(yè)管理中發(fā)揮著必不可少的重要作用。期貨公司作為一個特殊的高風(fēng)險類企業(yè)，風(fēng)險控制是其經(jīng)營管理中的永恒主題，有效的風(fēng)險管理是期貨公司持續(xù)經(jīng)營和健康發(fā)展的前提，也是競爭力之所在。隨著金融期貨品種的推山，期貨公司作為期貨市場基礎(chǔ)主體，如何加強內(nèi)部控制，做好風(fēng)險管理比任何時候顯得更加重要。 本文依據(jù)美國COSO委員會于2004年9月頒布的《企業(yè)風(fēng)險管理—

2、—總體框架》新報告的內(nèi)容及中國證監(jiān)會頒布的《期貨經(jīng)紀(jì)公司治理準(zhǔn)則(試行)》和《關(guān)于加強期貨經(jīng)紀(jì)公司內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》作為理論研究基礎(chǔ)，對我國期貨公司風(fēng)險管理現(xiàn)狀進行分析，力求指出當(dāng)前我國期貨公司在內(nèi)部控制和風(fēng)險管理方面存在的問題。在吸取西方內(nèi)部控制先進理念的基礎(chǔ)上，提出了在內(nèi)部控制基礎(chǔ)上構(gòu)建期貨公司風(fēng)險管理體系的構(gòu)想。文中引用了一德期貨公司作為實證案例，論證了內(nèi)部控制對風(fēng)險管理體系的重要性和強化內(nèi)部控制對風(fēng)險管理體系的緊迫性。從而對期