論巴塞爾協(xié)議對(duì)我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管的影響

1、<p>　　論巴塞爾協(xié)議對(duì)我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管的影響</p><p>　　摘 要 巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)管委員會(huì)是最具影響力的國(guó)際金融標(biāo)準(zhǔn)制定機(jī)構(gòu)之一，它對(duì)大多數(shù)國(guó)家銀行業(yè)監(jiān)管法律法規(guī)的發(fā)展都有著直接或間接的影響和重要性。巴塞爾委員會(huì)試圖通過(guò)建立銀行業(yè)的國(guó)際統(tǒng)一最低標(biāo)準(zhǔn)，來(lái)實(shí)現(xiàn)金融監(jiān)管的國(guó)際化。中國(guó)作為全球最大的發(fā)展中國(guó)家，積極參與銀行業(yè)監(jiān)管的國(guó)際化是我國(guó)擴(kuò)大對(duì)外開放、融入國(guó)際社會(huì)的必經(jīng)之路。 </p>

2、<p>　　關(guān)鍵詞 巴塞爾協(xié)議 資本充足率 銀行監(jiān)管 </p><p>　　作者簡(jiǎn)介：楊陽(yáng)，華中科技大學(xué)法學(xué)院經(jīng)濟(jì)法學(xué)碩士，研究方向：財(cái)稅與金融法。 </p><p>　　中圖分類號(hào)：D922.28文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1009-0592（2013）05-087-02 </p><p>　　一、巴塞爾協(xié)議概況 </p><p>

3、　　巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)管委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱巴塞爾委員會(huì)）是由G10的中央銀行官員和國(guó)家銀行監(jiān)管當(dāng)局在1974年成立的，他們定期在位于巴塞爾的國(guó)際清算銀行進(jìn)行協(xié)商，就國(guó)際銀行業(yè)的規(guī)范達(dá)成一致。它的代表性成果包括1988年的《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議》（即巴塞爾協(xié)議Ⅰ）、2004 年正式公布的《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議修訂框架》（即巴塞爾協(xié)議Ⅱ）以及在2010年底達(dá)成的巴塞爾協(xié)議Ⅲ。可以說(shuō)，巴塞爾委員會(huì)是最具影響力的國(guó)際金融標(biāo)準(zhǔn)制

4、定機(jī)構(gòu)之一，它對(duì)大多數(shù)國(guó)家銀行業(yè)監(jiān)管法律法規(guī)的發(fā)展都有著直接或間接的影響和重要性。巴塞爾委員會(huì)試圖能通過(guò)建立審慎監(jiān)管的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，包括諸如資本充足率、對(duì)銀行跨境業(yè)務(wù)的并表監(jiān)管等，建立銀行業(yè)的國(guó)際統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。 </p><p>　?。ㄒ唬┬屡f巴塞爾協(xié)議 </p><p><b>　　1.巴塞爾協(xié)議Ⅰ </b></p><p>　　上世紀(jì)80年代，世界

5、主要銀行對(duì)市場(chǎng)份額展開激烈的爭(zhēng)奪，1988年制定的《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議》最初的目的是防止由此造成的對(duì)銀行資本比率的侵蝕。在實(shí)施1988年巴塞爾協(xié)議Ⅰ的過(guò)程中，G10銀行監(jiān)管當(dāng)局希望建立一個(gè)最低的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，為G10成員國(guó)間的銀行創(chuàng)造一個(gè)公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境。巴塞爾協(xié)議Ⅰ要求銀行所持資本至少達(dá)到其風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的8%，以防止銀行輕率增加杠桿水平而擴(kuò)大信用風(fēng)險(xiǎn)敞口。隨著金融全球化的趨勢(shì)的不斷加強(qiáng)，G10以外的許多國(guó)家也將巴塞爾協(xié)議Ⅰ的標(biāo)

6、準(zhǔn)納入金融監(jiān)管框架中來(lái)，以期采用相同的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)來(lái)吸引外國(guó)投資，并在全球金融市場(chǎng)中與國(guó)際銀行處于平等地位。巴塞爾委員會(huì)將其標(biāo)準(zhǔn)推行到G10以外的做法引發(fā)了一系列的問(wèn)題，對(duì)于發(fā)展中國(guó)家和新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體而言，該標(biāo)準(zhǔn)并不能很好的適用，協(xié)議的修改逐步提上了日程。 </p><p><b>　　2.巴塞爾協(xié)議Ⅱ </b></p><p>　　2004 年6 月26 日巴塞爾

7、委員會(huì)正式公布了《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議修訂框架》。巴塞爾協(xié)議Ⅱ的目的是增加銀行所持監(jiān)管資本對(duì)銀行所面臨的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感度。其中相輔相成的三大支柱，重新構(gòu)建了資本充足性的評(píng)估框架。第一支柱是最低監(jiān)管資本要求，它建立在1988年巴塞爾協(xié)議Ⅰ的基礎(chǔ)之上，保持原規(guī)定中的8%的資本充足率要求，但確定資本充足率的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)方法有所改變。第二支柱是監(jiān)督檢查 ，這一支柱鼓勵(lì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)評(píng)估銀行的內(nèi)部資本配置辦法和資本充足率的內(nèi)部評(píng)估方式。第三支柱

8、承認(rèn)市場(chǎng)約束在增強(qiáng)資本監(jiān)管和其他監(jiān)督工作以確保銀行體系安全并良好運(yùn)行方面具有很大潛力，該支柱提倡廣泛的披露標(biāo)準(zhǔn)，以增強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)即資本狀況的透明度。然而，由于巴塞爾委員會(huì)并沒(méi)有考慮到發(fā)展中國(guó)家經(jīng)濟(jì)和金融結(jié)構(gòu)的差異，將巴塞爾協(xié)議Ⅱ應(yīng)用于國(guó)際銀行開展業(yè)務(wù)活動(dòng)的全部國(guó)際，發(fā)展中國(guó)家經(jīng)歷著更大的宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)和資金流動(dòng)不穩(wěn)定性，使得其更容易受到外部沖擊。同時(shí)，隨著金融創(chuàng)新的不斷出現(xiàn)，巴塞爾協(xié)議的理念一直受到挑戰(zhàn)，2008年的全球金融危機(jī)也使得其問(wèn)題

9、日益暴露。 </p><p><b>　　3.巴塞爾協(xié)議Ⅲ </b></p><p>　　由于2008年全球金融危機(jī)的直接影響，巴塞爾協(xié)議Ⅲ的草案隨之提出。2010年9月12號(hào)，巴塞爾委員會(huì)在瑞士舉行會(huì)議，27個(gè)成員國(guó)的中央銀行代表就加強(qiáng)銀行業(yè)監(jiān)管的巴塞爾協(xié)議Ⅲ達(dá)成一致，并在11月在韓國(guó)首爾舉行的G20峰會(huì)上正式批準(zhǔn)實(shí)施。全球銀行業(yè)正式步入巴塞爾協(xié)議Ⅲ時(shí)代。隨后，由于

10、受到全球銀行業(yè)的廣泛壓力，2013年1月6日，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布最新的“流動(dòng)性覆蓋率”規(guī)則，并放寬了對(duì)高流動(dòng)性資產(chǎn)的定義和實(shí)施時(shí)間。 </p><p>　　（二）巴塞爾協(xié)議Ⅲ的主要內(nèi)容 </p><p>　　巴塞爾協(xié)議Ⅲ建立在巴塞爾協(xié)議Ⅱ的基礎(chǔ)之上，是對(duì)其的補(bǔ)充和完善。巴塞爾協(xié)議Ⅲ對(duì)核心資本結(jié)構(gòu)進(jìn)行了調(diào)整，上調(diào)了核心資本充足率，又引入了“防護(hù)緩沖資本”和“逆周期準(zhǔn)備資本”。新版協(xié)議將資本分為

11、一級(jí)資本和二級(jí)資本，取消了應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的三級(jí)資本，此外，它還提高了資本的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，普通股一級(jí)資本提高至4.5%，一級(jí)資本最低比率從4%提高至6%。巴塞爾協(xié)議Ⅲ規(guī)定“防護(hù)緩沖資本”的最低比率是2.5%，“逆周期準(zhǔn)備資本”比率為0-2.5%。 </p><p>　　其次，新協(xié)議還引入了杠桿率的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)來(lái)彌補(bǔ)資本充足率要求下無(wú)法反映表內(nèi)外總資產(chǎn)的擴(kuò)張情況的不足，減少對(duì)資產(chǎn)通過(guò)加權(quán)系數(shù)轉(zhuǎn)換后計(jì)算資本要求所帶來(lái)的漏洞。它要

12、求杠桿率的最低要求為3%。 </p><p>　　此外，巴塞爾協(xié)議Ⅲ還加強(qiáng)資本的流動(dòng)性管理，降低了銀行體系的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)引入了流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)，包括流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定資產(chǎn)比率和四個(gè)輔助性監(jiān)測(cè)工具——即合同期限錯(cuò)配、融資集中度、可用的無(wú)產(chǎn)權(quán)負(fù)擔(dān)資產(chǎn)和與市場(chǎng)有關(guān)的監(jiān)測(cè)工具。 </p><p>　　二、巴塞爾協(xié)議對(duì)我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管的影響 </p><p>　?。ㄒ唬┪覈?guó)

13、對(duì)于巴塞爾協(xié)議的實(shí)施進(jìn)程 </p><p>　　為了將我國(guó)的銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)與世界接軌，在充分考慮巴塞爾協(xié)議的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)之上，結(jié)合本國(guó)的實(shí)際情況，我國(guó)先后陸續(xù)頒布了一系列的法律法規(guī)。2004年的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，在細(xì)化資本充足率要求的基礎(chǔ)之上，明確規(guī)定了資本充足率的計(jì)算方法和監(jiān)督檢查措施，在審慎監(jiān)管上達(dá)到了巴塞爾協(xié)議Ⅰ的要求。隨后。2009年，在全球金融危機(jī)爆發(fā)之后，我國(guó)開始銀行業(yè)資本監(jiān)管的改革，中

14、國(guó)銀監(jiān)會(huì)在2009年10月發(fā)布《關(guān)于完善商業(yè)銀行資本補(bǔ)充機(jī)制的通知》，主要用來(lái)規(guī)制次級(jí)債券在銀行間的交叉持有，同時(shí)提高了核心資本的要求。2009年12月銀監(jiān)會(huì)又發(fā)布了《商業(yè)銀行資本充足率信息披露指引》，對(duì)銀行業(yè)資本充足率信息披露的內(nèi)容、范圍和流程進(jìn)行了明確規(guī)定。此后，銀監(jiān)會(huì)還發(fā)布了《商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證指引》、《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》和《商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管資本計(jì)量指引》。 　　隨著巴塞爾協(xié)議Ⅲ的實(shí)施，全球

15、步入巴塞爾協(xié)議Ⅲ時(shí)代。2011年4月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)根據(jù)巴塞爾協(xié)議Ⅲ的規(guī)定，在借鑒國(guó)際最佳實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合國(guó)內(nèi)監(jiān)管實(shí)際的基礎(chǔ)上，發(fā)布了《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)意見(jiàn)》，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的資本充足率</p><p>　　2012年6月7日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《資本辦法》），并于2013年1月1日正式實(shí)施，于此同時(shí)，《資本辦法》頒布之前實(shí)施的這一系列法律法規(guī)廢止。 </p>

16、;<p>　?。ǘ渡虡I(yè)銀行資本管理辦法》 </p><p>　　《資本辦法》包括正文10章，180條和17個(gè)附件。正文在總體上符合巴塞爾協(xié)議III的資本監(jiān)管框架，突出總體性、原則性和制度性要求，除總則和附則外，其余八章內(nèi)容分別是資本充足率計(jì)算和監(jiān)管要求、資本定義、各類風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算、商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序、資本充足率監(jiān)督檢查內(nèi)容和監(jiān)管措施，以及信息披露等?！顿Y本辦法》附件包括支持正文的具

17、體技術(shù)性要求，包括風(fēng)險(xiǎn)暴露分類、信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的監(jiān)管要求、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法監(jiān)管要求、操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法監(jiān)管要求，以及其他風(fēng)險(xiǎn)的資本計(jì)量方法，如專業(yè)貸款、交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露等。 </p><p>　　《資本辦法》明確建立了統(tǒng)一配套的資本充足率監(jiān)管體系，嚴(yán)格明確了資本定義，擴(kuò)大了資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)范圍，同時(shí)強(qiáng)調(diào)科學(xué)分類，差異監(jiān)管，并合理安排資本充足率達(dá)標(biāo)的過(guò)渡期。 </p><p

18、>　　考慮到國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行資本充足率水平，《資本辦法》設(shè)定了6年的資本充足率達(dá)標(biāo)過(guò)渡期。商業(yè)銀行應(yīng)于2018年底前全面達(dá)到相關(guān)資本監(jiān)管要求，并鼓勵(lì)有條件的銀行提前達(dá)標(biāo)。過(guò)渡期內(nèi)，未達(dá)標(biāo)的銀行將制定并實(shí)施分階段達(dá)標(biāo)規(guī)劃，銀監(jiān)會(huì)將根據(jù)銀行達(dá)標(biāo)規(guī)劃的實(shí)施進(jìn)展，采取相應(yīng)監(jiān)管措施。 </p><p><b>　　三、結(jié)語(yǔ) </b></p><p>　　從國(guó)際層面上來(lái)說(shuō)，作為

19、全球最大的發(fā)展中國(guó)家，積極參與金融監(jiān)管的國(guó)際合作是我國(guó)擴(kuò)大對(duì)外開放、融入國(guó)際社會(huì)的必經(jīng)之路。銀行業(yè)的國(guó)際化趨勢(shì)為我國(guó)銀行業(yè)參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)與合作發(fā)展提供了良好機(jī)遇，也使我國(guó)在銀行業(yè)監(jiān)管的國(guó)際合作領(lǐng)域取得了前所未有的進(jìn)展。上世紀(jì)90年代以來(lái)，我國(guó)先后重返國(guó)際貨幣基金組織和世界銀行，加入了亞洲開發(fā)銀行、國(guó)際清算銀行、金融特別行動(dòng)組等國(guó)際金融組織，尤其是在2009年3月正式被巴塞爾委員會(huì)吸收為正式會(huì)員，在銀行業(yè)監(jiān)管方面實(shí)現(xiàn)了從規(guī)則“接受者”到“制

20、定者”角色的重大轉(zhuǎn)變，同時(shí)拓展并鞏固了與其他國(guó)家和地區(qū)的監(jiān)管當(dāng)局的雙邊或多邊合作關(guān)系，為國(guó)內(nèi)和國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融的穩(wěn)定和發(fā)展作出了積極的貢獻(xiàn) 。 </p><p>　　從國(guó)內(nèi)層面上來(lái)說(shuō)，中國(guó)銀行業(yè)基本上還是以傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為主，這就意味著吸收存款等融資對(duì)其來(lái)說(shuō)十分重要。在國(guó)際銀行業(yè)聯(lián)系日益緊密的情況下，中國(guó)的銀行業(yè)如何超越傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，如何在信貸資產(chǎn)大規(guī)模增長(zhǎng)的新形勢(shì)下，在風(fēng)險(xiǎn)控制、資本補(bǔ)充、資本緩沖的約束不斷強(qiáng)化的背景下，

21、不斷拓展資金渠道，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代金融服務(wù)業(yè)的華麗轉(zhuǎn)型，大力提升中間業(yè)務(wù)水平，在全球范圍內(nèi)參與競(jìng)爭(zhēng)。這既是挑戰(zhàn)，更是機(jī)遇，中國(guó)銀行業(yè)當(dāng)以《資本辦法》為著力點(diǎn)，做好《資本辦法》實(shí)施的配套工作。積極融入全球金融大環(huán)境，展現(xiàn)中國(guó)銀行業(yè)的水平和實(shí)力。 </p><p><b>　　注釋： </b></p><p>　　巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)督委員會(huì)（2001a），“旨在不僅確保銀行具備足夠的

22、資本來(lái)應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)中的所有風(fēng)險(xiǎn)，還鼓勵(lì)銀行在監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn)方面開發(fā)并使用更好的管理技術(shù)”。 </p><p>　　巴曙松，朱元倩，等.巴塞爾資本協(xié)議Ⅲ研究.北京：中國(guó)金融出版社.2011年版. </p><p>　　巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)，第三版巴塞爾協(xié)議.中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)譯.北京：中國(guó)金融出版社.2010年版. </p><p>　　楊方.“軟法”與“軟組織”—

23、—對(duì)巴塞爾銀行監(jiān)管體制的再認(rèn)識(shí).時(shí)代法學(xué).2008（6）. </p><p><b>　　參考文獻(xiàn)： </b></p><p>　　[1]Peter King， Health Tarbert， BASELⅢ：AN OVERVIEW. Banking & Financial Services Policy Report. May 2011.</p>