總賬子系統(tǒng)課程設(shè)計(jì)

1、<p>　　會(huì)計(jì)電算化課程設(shè)計(jì)任務(wù)書</p><p><b>　　目 錄</b></p><p>　　一、設(shè)計(jì)目的 ……………………………………………1 </p><p>　　二、設(shè)計(jì)思想 ……………………………………………1</p><p>　　三、設(shè)計(jì)方法 ……………

2、………………………………1</p><p>　　四、數(shù)據(jù)流程設(shè)計(jì) ………………………………………1</p><p>　　五、詳細(xì)模塊圖設(shè)計(jì) ……………………………………2</p><p>　　1.總賬系統(tǒng)初始化……….………………………………………..3</p><p>　　2.日常業(yè)務(wù)處理…………….………………………………

3、……..7</p><p>　　3.出納管理…………………….…………………………………..9</p><p>　　4.期末處理………………….…………………………………....10</p><p>　　六、相關(guān)說明 ..…….……………………………………12</p><p>　　七、附錄 ….……….…………………......

4、........................12</p><p>　　八、體會(huì) ….………….…………………………………..14</p><p>　　九、參考文獻(xiàn) …………………………………………..14</p><p><b>　　總賬子系統(tǒng)課程設(shè)計(jì)</b></p><p>　　摘要：本文主要是對(duì)總賬

5、子系統(tǒng)的設(shè)計(jì)，總賬子系統(tǒng)又稱賬務(wù)子系統(tǒng)，是會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的核心子系統(tǒng)，由會(huì)計(jì)和出納操作使用。賬務(wù)處理是指從輸入記賬憑證開始，到審核憑證、匯總憑證、記賬、查詢打印賬簿、結(jié)賬等一系列會(huì)計(jì)核算過程。如果總賬子系統(tǒng)獨(dú)立使用，則所有憑證需要人工輸入，如果與其他子系統(tǒng)聯(lián)合使用，則應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、固定資產(chǎn)、工資、成本核算等子系統(tǒng)生成的機(jī)制轉(zhuǎn)賬憑證，可自動(dòng)轉(zhuǎn)入總賬子系統(tǒng)中?？傎~子系統(tǒng)還是月末、年末生成會(huì)計(jì)報(bào)表的主要數(shù)據(jù)來源。</p>&

6、lt;p>　　關(guān)鍵字： 總賬系統(tǒng) 業(yè)務(wù)處理 憑證管理 模塊設(shè)計(jì) 會(huì)計(jì)制度</p><p><b>　　1.設(shè)計(jì)目的</b></p><p>　　了解總賬系統(tǒng)的初始化、日常業(yè)務(wù)處理和期末業(yè)務(wù)處理的工作原理和操作方法。</p><p>　　掌握總賬系統(tǒng)初始化中設(shè)置會(huì)計(jì)科目，錄入期初余額及設(shè)置各種分類檔案資料的方法。&l

7、t;/p><p>　　掌握總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的憑證處理和記賬的方法。熟悉出納管理的內(nèi)容和處理方法。</p><p>　　掌握期末業(yè)務(wù)的內(nèi)容和處理方法</p><p><b>　　2.設(shè)計(jì)思想</b></p><p>　　具有進(jìn)行帳套初始化的操作員進(jìn)行帳套初始化。</p><p>　　具有帳套維護(hù)的操

8、作員對(duì)帳套進(jìn)行維護(hù)。</p><p>　　會(huì)計(jì)人員進(jìn)行相關(guān)的記賬、對(duì)賬和結(jié)賬、</p><p>　　具有簽字權(quán)限的操作員按照順序進(jìn)行各自的簽字工作。</p><p>　　會(huì)計(jì)等式的靈活應(yīng)用。</p><p><b>　　3.設(shè)計(jì)方法</b></p><p>　　文字說明法、圖文法、表格法、混合編號(hào)

9、法。</p><p><b>　　4.數(shù)據(jù)流程設(shè)計(jì)</b></p><p>　　一、手工下，會(huì)計(jì)核算組織程序一般有記賬憑證式、科目匯總表式、匯總記賬憑證式、日記賬式等，企業(yè)本著提高工作效率的原則選擇會(huì)計(jì)核算組織程序。會(huì)計(jì)核算組織程序不同使得賬務(wù)處理流程不同，差別主要體現(xiàn)在登記總賬的方法和依據(jù)、總賬形式不同。程序說明如下。</p><p>　　1

10、、根據(jù)原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證通常采用收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證等。</p><p>　　2、根據(jù)收款憑證、付款憑證逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。</p><p>　　3、根據(jù)原始憑證和記賬憑證登記各種明細(xì)分類賬、</p><p>　　4、根據(jù)各種記賬憑證逐筆登記總分類賬、</p><p>　　5、月末，將現(xiàn)金和銀行存款日記

11、賬和總賬核對(duì)，經(jīng)明細(xì)分類賬與總賬核對(duì)，保證賬賬相符、</p><p>　　6、月末，根據(jù)總賬和明細(xì)賬編制報(bào)表。</p><p>　　二、電算化賬務(wù)處理流程如下。</p><p>　　1、進(jìn)行系統(tǒng)初始化設(shè)置并保存在相應(yīng)的數(shù)據(jù)庫中：輸入外幣及其匯率：輸入會(huì)計(jì)科目代碼、名稱的不過；設(shè)置憑證類別；設(shè)置科目期初余額等。</p><p>　　2、操作員輸

12、入記賬憑證或由其他子系統(tǒng)轉(zhuǎn)入的機(jī)制憑證或期末自動(dòng)生成的機(jī)制憑證，保存在臨時(shí)憑證庫中。</p><p>　　3、具有審核權(quán)限的操作員審核憑證。</p><p>　　4、具有記賬權(quán)限的操作員，將已經(jīng)審核但未記賬的憑證進(jìn)行記賬。</p><p>　　5、根據(jù)科目余額|發(fā)生額文件，部門、項(xiàng)目、往來等輔助文件，憑證永久文件生成日記賬和明細(xì)賬、</p><p

13、>　　6、根據(jù)科目額|發(fā)生額文件生成總賬、</p><p>　　7期末，將企業(yè)銀行存款日記賬文件中的記錄，與銀行對(duì)賬單文件中的記錄核對(duì)，生成余額調(diào)節(jié)表、未達(dá)賬項(xiàng)等、</p><p>　　8、根據(jù)科目余額|發(fā)生額文件等生成會(huì)計(jì)報(bào)表。</p><p><b>　　5.詳細(xì)模塊圖設(shè)計(jì)</b></p><p>　　總賬管理

14、系統(tǒng)的應(yīng)用流程圖</p><p><b>　　1.總賬系統(tǒng)初始化</b></p><p><b>　　一、啟動(dòng)總賬系統(tǒng)</b></p><p>　　系統(tǒng)初始化：是指將通用會(huì)計(jì)軟件轉(zhuǎn)成專用會(huì)計(jì)軟件、將手工會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)移植到計(jì)算機(jī)中等一系列準(zhǔn)備工作，是使用財(cái)務(wù)軟件的基礎(chǔ)。</p><p>　　總賬初始設(shè)

15、置的內(nèi)容：包括設(shè)置基礎(chǔ)參數(shù)、會(huì)計(jì)科目、外幣及匯率、憑證類別、結(jié)算方式、分類定義、編碼檔案、錄入期初余額及設(shè)置操作員明細(xì)權(quán)限。 </p><p><b>　　二、設(shè)置總系統(tǒng)參數(shù)</b></p><p>　　系統(tǒng)在建立新的賬套后由于具體情況需要，或業(yè)務(wù)變更，發(fā)生一些賬套信息與核算內(nèi)容不符，可以通過此功能進(jìn)行賬簿選項(xiàng)的調(diào)整和查看?？蓪?duì)"憑證選項(xiàng)"、&qu

16、ot;賬簿選項(xiàng)"、"會(huì)計(jì)日歷"、"其它選項(xiàng)"四部分內(nèi)容的操作控制選項(xiàng)進(jìn)行修改。</p><p><b>　　1、“憑證”選項(xiàng)卡</b></p><p>　　包括“制單控制”、“憑證控制”、“憑證編號(hào)方式”、“外幣核算”、“預(yù)算控制”、“客戶及供應(yīng)商往來款項(xiàng)” 區(qū)域。</p><p><b&

17、gt;　　2、“賬簿”選項(xiàng)卡</b></p><p>　　包括“打印位數(shù)寬度”、“明細(xì)賬（日記賬、多欄賬）打印方式”、“憑證、賬簿套打”、“明細(xì)賬查詢權(quán)限控制到科目”、“正式賬每頁打印行數(shù)”區(qū)域。 </p><p>　　3、“會(huì)計(jì)日歷”選項(xiàng)卡</p><p>　　系統(tǒng)自動(dòng)將會(huì)計(jì)期間、開始日期和結(jié)束日期列表。此處只需用戶選擇“啟用日期”</p&

18、gt;<p><b>　　4、“其他”選項(xiàng)卡</b></p><p>　　包括“數(shù)量、單價(jià)小數(shù)位及本位幣精度”、“部門、個(gè)人、項(xiàng)目排序方式”區(qū)域。</p><p><b>　　三、設(shè)置會(huì)計(jì)科目</b></p><p>　　各單位必須根據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定使用總賬科目，可根據(jù)實(shí)際情況，在滿足核算和管理要求以及報(bào)

19、表數(shù)據(jù)來源的基礎(chǔ)上，自行設(shè)定明細(xì)科目。</p><p><b>　　1、“憑證”選項(xiàng)卡</b></p><p>　　包括“制單控制”、“憑證控制”、“憑證編號(hào)方式”、“外幣核算”、“預(yù)算控制”、“客戶及供應(yīng)商往來款項(xiàng)” 區(qū)域。</p><p><b>　　2、“賬簿”選項(xiàng)卡</b></p><p>

20、　　包括“打印位數(shù)寬度”、“明細(xì)賬（日記賬、多欄賬）打印方式”、“憑證、賬簿套打”、“明細(xì)賬查詢權(quán)限控制到科目”、“正式賬每頁打印行數(shù)”區(qū)域。 </p><p>　　3、“會(huì)計(jì)日歷”選項(xiàng)卡</p><p>　　系統(tǒng)自動(dòng)將會(huì)計(jì)期間、開始日期和結(jié)束日期列表。此處只需用戶選擇“啟用日期”</p><p><b>　　4、“其他”選項(xiàng)卡</b>&

21、lt;/p><p>　　包括“數(shù)量、單價(jià)小數(shù)位及本位幣精度”、“部門、個(gè)人、項(xiàng)目排序方式”區(qū)域。</p><p><b>　　四、設(shè)置外幣及匯率</b></p><p>　　匯率管理是專為外幣核算服務(wù)的。在此可以對(duì)本賬套所使用的外幣進(jìn)行定義，以便在制單或進(jìn)行其他有關(guān)操作時(shí)調(diào)用。</p><p><b>　　五、設(shè)置

22、憑證類別</b></p><p>　　系統(tǒng)提供了常用的憑證分類方式，用戶可以從中選擇，也可以根據(jù)實(shí)際情況自行定義。如果選擇了“收款憑證 付款憑證 轉(zhuǎn)賬憑證”的分類方式，應(yīng)根據(jù)憑證分類的特點(diǎn)進(jìn)行相應(yīng)限制條件的設(shè)置，以便提高憑證處理的準(zhǔn)確性。</p><p><b>　　六、設(shè)置結(jié)算方式</b></p><p>　　該功能用來建立和管理

23、在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所涉及到的貨幣結(jié)算方式。它與財(cái)務(wù)結(jié)算方式一致，如現(xiàn)金結(jié)算、支票結(jié)算等。結(jié)算方式最多可以分為2級(jí)。</p><p><b>　　七、項(xiàng)目目錄</b></p><p>　　項(xiàng)目核算是賬務(wù)系統(tǒng)輔助核算管理的一項(xiàng)重要功能。一個(gè)單位項(xiàng)目核算的種類可能多種多樣，比如，在建工程、對(duì)外投資、技術(shù)改造等等，為了滿足企業(yè)的實(shí)際需要，在計(jì)算機(jī)賬務(wù)系統(tǒng)中，借助于計(jì)算機(jī)處理數(shù)據(jù)的特

24、點(diǎn)，設(shè)計(jì)了項(xiàng)目核算與管理功能，企業(yè)可以將具有相同特性的一類項(xiàng)目定義成一個(gè)項(xiàng)目大類，在總賬業(yè)務(wù)處理的同時(shí)進(jìn)行項(xiàng)目核算與管理。一個(gè)項(xiàng)目大類可以核算多個(gè)項(xiàng)目，為了便于管理，企業(yè)還可以對(duì)這些項(xiàng)目進(jìn)行分級(jí)管理。</p><p><b>　　八、錄入期初余額</b></p><p>　　為了保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)連續(xù)完整，并與手工賬簿數(shù)據(jù)銜接，賬務(wù)系統(tǒng)第一次投入使用前還需要將各種基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄

25、入系統(tǒng)。這些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)主要是各明細(xì)科目的年初余額和系統(tǒng)啟用前各月的發(fā)生額。其上級(jí)科目的余額和發(fā)生額由系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行匯總。在輸入期初數(shù)據(jù)時(shí)，如果某一科目設(shè)置了輔助核算類別，還應(yīng)輸入輔助核算類別的有關(guān)初始余額</p><p>　　1、錄入基本科目余額</p><p>　　在開始使用總賬系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)先將各賬戶啟用月份的月初余額和年初到該月的借貸方累計(jì)發(fā)生額計(jì)算清楚，并輸入到總賬系統(tǒng)中。</p&g

26、t;<p>　　如果是年初建賬，可以直接錄入年初余額；如果是在年中建賬，則可錄入啟用當(dāng)月（如4月）的期初余額及年初未用的月份（即1月至3月）的借、貸方累計(jì)發(fā)生額，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算年初余額。</p><p>　　2.錄入個(gè)人往來科目余額</p><p>　　如果某科目涉及個(gè)人往來輔助核算，則需在系統(tǒng)打開的“個(gè)人往來期初”對(duì)話框中輸入相關(guān)信息。</p><p>

27、;　　3、錄入項(xiàng)目科目余額</p><p>　　如果某科目涉及項(xiàng)目輔助核算，則需在系統(tǒng)打開的“項(xiàng)目參照”對(duì)話框中輸入相關(guān)的信息。</p><p>　　4、錄入單位往來科目余額</p><p>　　如果某科目涉及客戶供應(yīng)商輔助核算，則需在系統(tǒng)打開的“客戶往來期初”或“供應(yīng)商往來期初”對(duì)話框中輸入相關(guān)的信息。</p><p><b>　

28、　5.調(diào)整余額方向</b></p><p>　　在錄入會(huì)計(jì)科目余額時(shí)，系統(tǒng)提供了調(diào)整余額方向的功能，即在還未錄入會(huì)計(jì)科目余額時(shí)如果發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)科目的余額方向與系統(tǒng)設(shè)置的方向不一致時(shí)可以將期方向調(diào)整。</p><p><b>　　6.試算平衡</b></p><p>　　期初余額及累計(jì)發(fā)生額輸入完成后，必須依據(jù)“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益+收

29、入-成本費(fèi)用”的原則進(jìn)行試算平衡。校驗(yàn)工作由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成。</p><p>　　九、分配數(shù)據(jù)操作權(quán)限</p><p>　　操作員權(quán)限已在“操作員權(quán)限設(shè)置”中進(jìn)行了設(shè)置，“設(shè)置明細(xì)權(quán)限”功能主要用于對(duì)某一功能權(quán)限的進(jìn)一步細(xì)化，如制單權(quán)限控制到科目、憑證審核控制到操作員、明細(xì)賬查詢權(quán)控制到科目等。 </p><p>　　1、明細(xì)賬科目權(quán)限設(shè)置</p>&

30、lt;p>　　本功能是查詢和打印明細(xì)賬權(quán)限的一個(gè)補(bǔ)充。一般說來，凡是擁有查詢明細(xì)賬權(quán)限的操作員都可以查詢所有科目的明細(xì)賬，但是有些時(shí)候，希望對(duì)查詢和打印權(quán)限作進(jìn)一步細(xì)化，如只允許某操作員查詢或打印某科目明細(xì)賬，而不能查詢或打印其他科目的明細(xì)。這種情況下，可以通過此功能進(jìn)行設(shè)置。</p><p>　　2、憑證審核權(quán)限設(shè)置</p><p>　　本功能是憑證審核權(quán)限的一個(gè)補(bǔ)充。一般說來，凡

31、是擁有憑證審核權(quán)限的操作員都可以審核其他所有操作員填制的憑證，但是有些時(shí)候，希望審核權(quán)限作進(jìn)一步細(xì)化，如只允許某操作員審核其本部門的操作員填制的憑證，而不能審核其他部門操作員填制的憑證。這種情況下，可以通過此功能進(jìn)行設(shè)置。</p><p>　　3、制單科目權(quán)限設(shè)置</p><p>　　本功能是制單權(quán)限的一個(gè)補(bǔ)充。一般說來，凡是擁有制單權(quán)限的操作員都可以使用所有科目填制憑證，但是有些時(shí)候，希

32、望對(duì)制單權(quán)限作進(jìn)一步細(xì)化，如只允許某操作員使用某些科目填制憑證。這種情況下，可以通過此功能進(jìn)行設(shè)置。</p><p><b>　　2.日常業(yè)務(wù)處理</b></p><p>　　在總賬管理系統(tǒng)中，當(dāng)初始化設(shè)置完成后，就可以開始進(jìn)行日常賬務(wù)處理了。本章以一般的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程為線索，結(jié)合具體業(yè)務(wù)介紹日常會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理的各項(xiàng)基本操作。</p><p>　　

33、日常業(yè)務(wù)處理的任務(wù)是通過輸入和處理各種記賬憑證、審核憑證、記賬，查詢和打印輸出各種憑證、日記賬、明細(xì)賬和總分類賬，進(jìn)行月末對(duì)賬和結(jié)賬，最終生成和輸出各種常用報(bào)表等。</p><p><b>　　填制憑證</b></p><p><b>　　1、填制憑證</b></p><p>　　憑證頭部分完成后，接下來輸入憑證正文部分，

34、這是填制憑證的重要環(huán)節(jié)，企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，采用不同的方式填制憑證，而且每張憑證要求借貸平衡。 </p><p><b>　　2 、修改憑證</b></p><p>　　輸入憑證時(shí)，盡管系統(tǒng)提供了多種控制錯(cuò)誤的手段，但誤操作是在所難免的，記賬憑證的錯(cuò)誤，必然影響系統(tǒng)的核算結(jié)果。為更正錯(cuò)誤，可以通過系統(tǒng)提供的修改功能對(duì)錯(cuò)誤憑證進(jìn)行修改。 </p>

35、<p><b>　　3. 沖銷憑證</b></p><p>　　如果需要沖銷某張已記賬的憑證，可以采用“制單”中的“沖銷憑證”命令制作紅字沖銷憑證。 </p><p><b>　　4、作廢及刪除憑證</b></p><p>　　日常操作過程，若遇到非法憑證需要作廢時(shí)，可以使用“作廢/恢復(fù)”功能，將這些憑證作廢。&

36、lt;/p><p><b>　　5、查詢憑證</b></p><p>　　在制單過程中，我們可以通過“查詢”功能對(duì)憑證進(jìn)行查看，以便隨時(shí)了解經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的情況，保證填制憑證的正確性。</p><p><b>　　二、審核憑證</b></p><p>　　審核憑證是指由具有審核權(quán)限的操作員按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定

37、，對(duì)制單人填制的記賬憑證進(jìn)行合法性檢查。其目的是防止錯(cuò)誤及舞弊。</p><p>　　審核時(shí)，可直接根據(jù)原始憑證，對(duì)屏幕上顯示的記賬憑證進(jìn)行審核，對(duì)正確的記賬憑證，發(fā)出簽字指令，計(jì)算機(jī)在憑證上填入審核人名字。</p><p><b>　　三、記賬</b></p><p>　　記賬是以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全面、系統(tǒng)、連續(xù)地記錄到具有賬戶基本

38、結(jié)構(gòu)的賬簿中去的一種方法。</p><p>　　在手工方式下，記賬是由會(huì)計(jì)人員根據(jù)已審核的記賬憑證及所附有的原始憑證逐筆或匯總后登記有關(guān)的總賬和明細(xì)賬。</p><p>　　在電算化方式下，記賬是由有記賬權(quán)限的操作員發(fā)出記賬指令，由計(jì)算機(jī)按照預(yù)先設(shè)計(jì)的記賬程序自動(dòng)進(jìn)行合法性檢查、科目匯總、登記賬簿等。 </p><p><b>　　1、記賬</b&g

39、t;</p><p>　　記賬憑證經(jīng)審核及出納簽字后，即可以進(jìn)行登記總賬、明細(xì)賬、日記賬及往來賬等操作。本系統(tǒng)記賬采用向?qū)Х绞?，使記賬過程更加明確，記賬工作由計(jì)算機(jī)自動(dòng)進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，不用人工干預(yù)。</p><p><b>　　記賬流程圖</b></p><p><b>　　2、取消記賬</b></p><

40、;p>　　如果由于某種原因，事后發(fā)現(xiàn)本月已記賬的憑證有錯(cuò)誤且必須在本月進(jìn)行修改，利用“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”功能，將本月已記賬的憑證恢復(fù)到未記賬狀態(tài)，進(jìn)行修改、審核后再進(jìn)行記賬。</p><p><b>　　3.出納管理</b></p><p>　　出納管理是總賬系統(tǒng)為出納人員提供的一套管理工具，它主要可以完成現(xiàn)金和銀行存款日記賬的輸出、支票登記簿的管理，進(jìn)行銀行對(duì)賬

41、以及對(duì)長(zhǎng)期未達(dá)賬提供審計(jì)報(bào)告</p><p><b>　　一、出納簽字</b></p><p>　　出納簽字是指由出納人員通過“出納簽字”功能對(duì)制單員填制的帶有現(xiàn)金和銀行科目的憑證進(jìn)行檢查核對(duì)，主要核對(duì)出納憑證的出納科目的金額是否正確，如果憑證正確則在憑證上進(jìn)行出納簽字，經(jīng)審查如果認(rèn)為該張憑證有錯(cuò)誤或有異議，則不予進(jìn)行出納簽字，應(yīng)交給填制人員修改后再核對(duì)</p&

42、gt;<p><b>　　二、銀行對(duì)賬</b></p><p>　　銀行對(duì)賬是貨幣資金管理的主要內(nèi)容，是企業(yè)出納員的最基本的工作之一。為了能夠準(zhǔn)確掌握銀行存款的實(shí)際金額，了解實(shí)際可以動(dòng)用的貨幣資金數(shù)額，防止記賬發(fā)生差錯(cuò)，企業(yè)必須定期將銀行存款日記賬與銀行出具的對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。</p><p>　　銀行對(duì)賬一般通過以下幾個(gè)步驟完成

43、：錄入銀行對(duì)賬期初、錄入銀行對(duì)賬單、銀行對(duì)賬、編制余額調(diào)節(jié)表和核銷已達(dá)賬</p><p>　　1、錄入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)</p><p>　　第一次使用銀行對(duì)賬功能前，系統(tǒng)要求錄入日記賬及對(duì)賬單未達(dá)賬項(xiàng)，在開始使用銀行對(duì)賬之后不再使用。</p><p>　　2、 錄入銀行對(duì)賬單</p><p>　　要實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)自動(dòng)進(jìn)行銀行對(duì)賬，在每月月末對(duì)賬前

44、，必須將銀行開出的銀行對(duì)賬單輸入計(jì)算機(jī)，存入“對(duì)賬單文件”。</p><p><b>　　3、 自動(dòng)對(duì)賬</b></p><p>　　銀行對(duì)賬采用自動(dòng)對(duì)賬與手工對(duì)賬相結(jié)合的方式。自動(dòng)對(duì)賬是計(jì)算機(jī)根據(jù)對(duì)賬依據(jù)自動(dòng)進(jìn)行核對(duì)、勾銷，對(duì)賬依據(jù)由用戶根據(jù)需要選擇。</p><p><b>　　4、 手工對(duì)賬</b></p&g

45、t;<p>　　由于系統(tǒng)中的銀行未達(dá)賬項(xiàng)是通過憑證處理自動(dòng)形成的， 期間有人工錄入過程，可能存在有關(guān)項(xiàng)目?jī)?nèi)容輸入不規(guī)范或不全面的情況，從而造成無法實(shí)現(xiàn)全面自動(dòng)對(duì)賬，此時(shí)可以采用系統(tǒng)提供的手工對(duì)賬功能。 </p><p><b>　　5、編制余額調(diào)節(jié)表</b></p><p>　　對(duì)賬完成后，系統(tǒng)自動(dòng)整理匯總未達(dá)賬和已達(dá)賬，生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。<

46、/p><p><b>　　6、  核銷已達(dá)賬</b></p><p>　　在總賬系統(tǒng)中，用于銀行對(duì)賬的銀行日記賬和銀行對(duì)賬單的數(shù)據(jù)是會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的輔助數(shù)據(jù)。正確對(duì)賬后，已達(dá)賬項(xiàng)數(shù)據(jù)已無保留價(jià)值，因此，通過上述對(duì)賬的結(jié)果和對(duì)賬明細(xì)情況的查詢，確信對(duì)賬準(zhǔn)確后，可以通過核銷已達(dá)賬功能核銷用于對(duì)賬的銀行日記賬和銀行對(duì)賬單的已達(dá)賬項(xiàng)。 </p><

47、;p><b>　　4.期末處理</b></p><p>　　期末會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)是指會(huì)計(jì)人員將本月所發(fā)生的日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入賬后，在每個(gè)會(huì)計(jì)期末都需要完成的一些特定的會(huì)計(jì)工作，主要包括：期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、試算平衡、對(duì)賬、結(jié)賬以及期末會(huì)計(jì)報(bào)表的編制等。由于各會(huì)計(jì)期間的許多期末業(yè)務(wù)均具有較強(qiáng)的規(guī)律性，因此由計(jì)算機(jī)來處理期末會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，不但可以規(guī)范會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的處理還可以大大提高處理期末業(yè)務(wù)的工作效率。&

48、lt;/p><p><b>　　一、定義轉(zhuǎn)賬憑證</b></p><p>　　轉(zhuǎn)賬憑證的定義提供了自定義轉(zhuǎn)賬憑證、對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本及結(jié)轉(zhuǎn)期間損益等。 </p><p><b>　　1、自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置</b></p><p>　　由于各個(gè)企業(yè)情況不同，必然會(huì)造成各個(gè)企業(yè)對(duì)各類成本費(fèi)用的分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)方式的

49、不同。在電算化方式下，為了實(shí)現(xiàn)各個(gè)企業(yè)不同時(shí)期期末會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理的通用性，用戶可以自行定義自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證以完成每個(gè)會(huì)計(jì)期末的固定會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬。自定義轉(zhuǎn)賬憑證功能可以完成對(duì)各種費(fèi)用的分配、分?jǐn)偂⒂?jì)提、稅金的計(jì)算及期間損益轉(zhuǎn)賬憑證的設(shè)置等。 </p><p><b>　　2、 對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置</b></p><p>　　對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)不僅可以進(jìn)行兩個(gè)科目一對(duì)一的結(jié)轉(zhuǎn)，還可以進(jìn)行

50、科目的一對(duì)多結(jié)轉(zhuǎn)。對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的科目可以是上級(jí)科目，但其下級(jí)科目的科目結(jié)構(gòu)必須一致(相同明細(xì)科目)</p><p>　　3、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置</p><p>　　銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置功能主要用來輔助沒有啟用購(gòu)銷存業(yè)務(wù)模塊的企業(yè)完成銷售成本的計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)。</p><p><b>　　4、期間損益設(shè)置</b></p><p>　　本

51、功能用于在一個(gè)會(huì)計(jì)期間終了將損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目中，從而及時(shí)反映企業(yè)利潤(rùn)的盈虧情況。 </p><p><b>　　二、生成轉(zhuǎn)賬憑證</b></p><p>　　在定義完成轉(zhuǎn)賬憑證后，每月月末只需執(zhí)行本功能即可快速生成轉(zhuǎn)賬憑證，在此生成的轉(zhuǎn)賬憑證將自動(dòng)追加到未記賬憑證中去。由于轉(zhuǎn)賬是按照已記賬憑證的數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算的，所以在進(jìn)行月末轉(zhuǎn)賬工作之前，必須先將所有

52、未記賬憑證記賬，否則，將影響生成的轉(zhuǎn)賬憑證數(shù)據(jù)的正確性。</p><p><b>　　三、月末結(jié)帳</b></p><p>　　在會(huì)計(jì)期末，除了對(duì)收入、費(fèi)用類賬戶余額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)外，還要進(jìn)行對(duì)賬、結(jié)賬，并在結(jié)賬之前進(jìn)行試算平衡。</p><p><b>　　1、對(duì)賬</b></p><p>　　對(duì)賬是對(duì)

53、賬簿數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，以檢查記賬是否正確，以及賬簿是否平衡。它主要是通過核對(duì)總賬與明細(xì)賬、總賬與輔助賬數(shù)據(jù)來完成賬賬核對(duì)。為了保證賬證相符、賬賬相符，應(yīng)經(jīng)常使用“對(duì)賬”功能進(jìn)行對(duì)賬，至少一個(gè)月一次，一般可在月末結(jié)賬前進(jìn)行。</p><p><b>　　2、結(jié)賬</b></p><p>　　結(jié)賬指每月月末計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，并終止本期的賬務(wù)處理工作的過程

54、。結(jié)賬只能每月進(jìn)行一次，要正確地完成結(jié)賬工作必須符合系統(tǒng)對(duì)結(jié)賬工作的要求。6.相關(guān)說明</p><p>　　嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)核算原則，正確定位管理人員角色，無論大企業(yè)還是小企業(yè)，都要遵循會(huì)計(jì)核算的13項(xiàng)基本原則，即客觀性原則、實(shí)質(zhì)重于形式原則、相關(guān)性原則、一貫性原則、可比性原則、及時(shí)性原則、明晰性原則、權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比原則、歷史成本原則、劃分收益性支出與資本性支出原則、謹(jǐn)慎性原則、重要性原則。這13項(xiàng)基本原則，是

55、對(duì)會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量、準(zhǔn)確進(jìn)行確認(rèn)計(jì)量、合理對(duì)確認(rèn)計(jì)量進(jìn)行修正的保障，是各企業(yè)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算首先應(yīng)遵循的原則。7. 附錄</p><p>　　總賬系統(tǒng)及其他系統(tǒng)的數(shù)據(jù)關(guān)系</p><p>　　記賬憑證式會(huì)計(jì)核算組織程序</p><p>　　計(jì)算機(jī)條件下總賬子系統(tǒng)中層數(shù)據(jù)流程圖</p><p>　　手工科目匯總表賬務(wù)處理流程圖</p>

56、<p><b>　　8.體會(huì)</b></p><p>　　在這次設(shè)計(jì)中遇到了很多實(shí)際性問題，在實(shí)際設(shè)計(jì)中才發(fā)現(xiàn)，書本上理論性東西與實(shí)際運(yùn)用中的還是有一定的出入的，所以有些問題不到要深入的理解，而且要不斷地更正以前的錯(cuò)誤思維。一切問題必須要靠自己一點(diǎn)一滴去解決，在解決的過程中會(huì)發(fā)現(xiàn)自己的飛速的提升。</p><p>　　通過本次課程實(shí)習(xí)，我對(duì)金蝶財(cái)務(wù)軟件的應(yīng)

57、用有了進(jìn)一步的實(shí)踐和更深的理解與體會(huì)。在對(duì)模擬企業(yè)的業(yè)務(wù)進(jìn)行處理的過程中將所學(xué)的理論知識(shí)應(yīng)用到了實(shí)踐當(dāng)中，達(dá)到了學(xué)以致用的目的，使我體會(huì)到了軟件開發(fā)過程中不同階段所要做的不同工作，學(xué)會(huì)了系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)、界面設(shè)計(jì)、代碼設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)文件設(shè)計(jì)等方面的知識(shí)。</p><p>　　通過本次課程設(shè)計(jì)，從中我知道了我國(guó)大部分企業(yè)在會(huì)計(jì)總賬規(guī)范問題上有很多不足，我應(yīng)該認(rèn)真學(xué)習(xí)好各門專業(yè)課，掌握精湛的專業(yè)技術(shù)，為我國(guó)企業(yè)的發(fā)展貢獻(xiàn)一部

58、分力量。雖然很多企業(yè)在會(huì)計(jì)核算中存在很多不足，但我相信隨著國(guó)家的進(jìn)步，技術(shù)的發(fā)展，各企業(yè)會(huì)慢慢克服各種不足，更好更快的發(fā)展。各企業(yè)應(yīng)該意識(shí)到會(huì)計(jì)核算不規(guī)范造成的各種不便和不利，為了讓自身企業(yè)可以打破中國(guó)企業(yè)短壽命的常規(guī)，應(yīng)該在會(huì)計(jì)核算上狠抓，這樣既可以給自身企業(yè)帶來更多的利益，又能為國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展多做貢獻(xiàn)。雖然我國(guó)大部分企業(yè)會(huì)計(jì)核算中有很多不完善之處，但是只要仔細(xì)分析原因，找到解決問題的對(duì)策，這些問題很快就會(huì)消失，從而得到一個(gè)健康有序的市