國際結(jié)算實務(wù)培訓(xùn)

1、20196111培訓(xùn)內(nèi)容：國際結(jié)算實務(wù)授課人：陳紅20196112課程內(nèi)容：第一部分國際結(jié)算總體介紹第二部分進口結(jié)算產(chǎn)品介紹第三部分貿(mào)易融資產(chǎn)品介紹20196113國際結(jié)算的分類按結(jié)算工具及其使用方法，可分為匯款（Remittance)、托收（Collection）、信用證（Letterofcredit）；按信用工具的性質(zhì)，分為商業(yè)信用和銀行信用，前者包括匯款和托收；后者主要包括信用證20196114結(jié)算類：進口信用證、進口代收、匯出匯

2、款（電匯）融資類：進口押匯、匯出匯款融資、海外代付資金交易類：即期外匯買賣、遠期外匯買賣、即期售匯、遠期售匯等。國際結(jié)算進口業(yè)務(wù)主要產(chǎn)品20196115結(jié)算類：出口信用證、出口托收、匯入?yún)R款（電匯）融資類：出口押匯、福費廷、打包貸款、出口商貼資金交易類：即期外匯買賣、遠期外匯買賣、即期結(jié)匯、遠期結(jié)匯等。國際結(jié)算出口業(yè)務(wù)主要產(chǎn)品20196116SWIFT環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會BIC(BankIndentifierCode)是一個國家銀行

3、同業(yè)間非盈利性的國際合作組織，總部設(shè)在比利時布魯塞爾。成立于1973年。目前擁有會員國197.會員銀行6000多家，日處理SWIFT報文671萬多筆。SWIFT具有保密性強、費用低、自動化程度較高（自動核押）等特點。使用標準化的電文格式，為會員提供安全、可靠、快捷的通訊服務(wù)回執(zhí)清晰，明確（451:0）20196117國際商會ICC國際商會銀行技術(shù)與慣例委員會主要出版物：UCP600跟單信用證統(tǒng)一慣例ISBP國際標準銀行實務(wù)ICCPubl

4、icationNo522托收統(tǒng)一慣例URDG758見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則20196118進口結(jié)算銀行實務(wù)銀行受理業(yè)務(wù)的原則銀行處理業(yè)務(wù)的原則進口開證進口代收匯出匯款進口貿(mào)易融資產(chǎn)品20196119銀行受理業(yè)務(wù)的原則審查客戶辦理國際結(jié)算業(yè)務(wù)的資格核驗客戶的授權(quán)人簽樣及印模授權(quán)書等文件要求客戶提交書面委托或合同201961110按國際法律、法規(guī)和國際慣例辦理業(yè)務(wù)按客戶委托和指示辦遵照理業(yè)務(wù)，為客戶保密辦理業(yè)務(wù)要及時處理的原則，不得無故拖延積壓

5、銀行與客戶相互之間交互的業(yè)務(wù)所需要的文件、單機、憑證等重要文件，應(yīng)建立簽收制度。簽收時應(yīng)核對對方身份、單據(jù)、憑證的種類和份數(shù)等銀行處理業(yè)務(wù)的原則201961111銀行處理業(yè)務(wù)的原則遵循“有詢必查、有查必復(fù)”的原則，按照“電查電復(fù)，先內(nèi)后外”的方法及時辦理查詢嚴格按照反洗錢和反恐怖政策的相關(guān)規(guī)定，及時報告大額及可疑交易201961112進口結(jié)算—進口開證遵循國際慣例UCP600和ISBP201961113信用證的定義和特點信用證：是開證銀

6、行根據(jù)申請人的要求和指示，向受益人開立的，有一定金額的，在一定期限內(nèi)，憑規(guī)定的單據(jù)，在指定的地點支付的書面保證。特點：1.信用證是開證行以自己的信用做出的付款保證，只要受益人提交符合信用證條款的單據(jù)，即使開證申請人倒閉或者無力付款，也必須照付2.信用證是一種單據(jù)買賣業(yè)務(wù)，處理的是單據(jù)，而不是貨物3.信用證業(yè)務(wù)的當事人只受信用證條款的約束201961114進口結(jié)算—進口開證201961115信用證的定義和特點進口信用證是指我行應(yīng)申請人的要

7、求向受益人開出信用憑信保證在規(guī)定的時間內(nèi)收到滿足信用憑信要求的單據(jù)的前提下對外支付信用憑信指定幣種和金額款項的結(jié)算方式。201961116信用證的定義和特點出口跟單信用證業(yè)務(wù)是我行根據(jù)進口商銀行開來的信用證所規(guī)定的條款，審查出口商交來的單據(jù)，辦理議付和索匯，并為出口商辦理結(jié)匯的一種結(jié)算方式。201961117業(yè)務(wù)流程受理開證對外開立信用證修改信用證信用證來單處理對外承付對外拒付拒絕承兌付匯及外管申報信用證撤銷注銷檔案管理20196111

8、8受理進口開證外管及合規(guī)性審核：印鑒核驗開證申請人資格的審核用匯審批開證申請書完整性的審核付款擔保的落實201961119首次辦理進口開證業(yè)務(wù)的客戶，應(yīng)提交業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證及營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證和組織機構(gòu)代碼證等文件，以確認其有進出口經(jīng)營權(quán)查詢外管相關(guān)系統(tǒng)，確認其在貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄及分類狀況。按照ABC三類客戶的不同進行相關(guān)的審核根據(jù)申請人的貸款卡，通過人民銀行相關(guān)系統(tǒng)，確認申請人貸款卡應(yīng)處于正常有效狀態(tài)開證申請人資格的審核20196

9、1120購買外匯申請書現(xiàn)匯支取憑條進口合同內(nèi)容審核，主要是合同號、合同買賣當事人與開證申請書一致開證金額不得大于合同金額如受益人為保稅區(qū)或出口加工區(qū)企業(yè)，申請人需要提供受益人具有保稅區(qū)或出口加工區(qū)貿(mào)易資格的外匯登記證或營業(yè)執(zhí)照副本，并留存復(fù)印件。起運港地須在境外或港澳臺地區(qū)（起運地為保稅區(qū)、保稅倉等符合外管局規(guī)定或經(jīng)外管局批準者除外）進口貨物目的港地應(yīng)在境內(nèi)（不包括港澳臺地區(qū)）否則須符合外管局規(guī)定或經(jīng)外管局批準用匯審批201961121

10、代理業(yè)務(wù)項下，審核申請人營業(yè)執(zhí)照，確定其具有代理進口經(jīng)營權(quán)代理業(yè)務(wù)項下，已簽署的代理協(xié)議中，代理進口貨物種類、數(shù)量等要素與進口合同不相矛盾對于轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下開證，應(yīng)區(qū)別情況提供以下資料如屬先收后支的情況，還需提供出口合同和結(jié)匯水單如屬先支后收的情況，還需提供買方已開立的信用證或銀行付款保函用匯審批201961122受益人的名稱和地址申請人的名稱（英文）和地址信用證的兌用方式（信用證的種類：即期付款、延期付款、議付或承兌）、期限。信用證的有

11、效期、有效地點、最遲裝運期、交單期貨物描述應(yīng)簡練、明確，不應(yīng)以貿(mào)易合同作為信用證附件，價格條件應(yīng)當明確受益人應(yīng)提交的單據(jù)開證申請書完整性的審核201961123審核單據(jù)的依據(jù)和原則對照信用證審核是否單證一致所有單據(jù)對照發(fā)票審核是否單單一致遵從UCP600和ISBP的要求201961124進口開證方面的注意事項所有的條件單據(jù)化單據(jù)條款務(wù)必嚴謹、清晰、前后一致拒付理由必須是單單不一致或單證不相符無貿(mào)易背景信用證大額敏感商品、國際市場價格變動

12、注意匯率的風險201961125進口商品價格下降，大宗商品易尤為突出進口商信用風險，不愿或無力履行付款贖單責任出口商信用分險。商品質(zhì)量問題、欺詐合規(guī)性和技術(shù)性風險，合規(guī)性材料審核及信用證條款把握進口開證的風險點201961126仔細閱讀申請書條款改動申請書條款千萬要慎重不要輕信客戶的解釋不要被客戶的專業(yè)性嚇到幾點體會201961127遵循國際慣例URC522進口結(jié)算——進口代收201961128進口結(jié)算—進口代收定義：進口代收是指出口商

13、通過寄單行托收行向我行寄送單據(jù)，委托我行向進口商收取進口款項，并向其交付有關(guān)商業(yè)單據(jù)的結(jié)算方式。光票托收只有金融票據(jù)跟單托收有金融票據(jù)并附帶商業(yè)單據(jù)或只有商業(yè)單據(jù)201961129進口結(jié)算—進口代收出口托收是指委托人(出口商）向我行提交出口單據(jù)，委托我行通過提示行代收行向付款人（進口商）提交單據(jù)和辦理收款事宜的一種結(jié)算方式。（同樣也分為光票托收和跟單托收）201961130進口結(jié)算—進口代收201961131進口結(jié)算—進口代收托收的交（

14、放）單方式：指銀行（代收行）將金融票據(jù)或者商業(yè)單據(jù)或兩者兼有交給付款人（進口商）的方式與條件。付款交單DOCUMENTSAGAINSTPAYMENT(DP)一般都是見票即付承兌交單DCOUMENTSAGAINSTACCEPTANCEATXXXDAYS(DA)一般都是即期承兌，遠期付款201961132來單登記，提示客戶贖單拒絕承兌拒絕付款承兌對外付款退單及無償放單費用收取跟單進口代收業(yè)務(wù)流程201961133托收方面的注意事項盡量不做D

15、PATXXXDAYSAFTERSIGHT交單條件不允許提前放單代收行只被允許按照國外托收面函的指示處理業(yè)務(wù)，確保單證份數(shù)和面函內(nèi)容一致，不需要審核所附單據(jù)的內(nèi)容如果客戶拒付，請在我行的面函上注明拒付理由并將所有的單據(jù)保持原有退回我行，拒付理由不必是單證不符201961134托收方面的注意事項業(yè)務(wù)文件措辭爭議:業(yè)務(wù)背景：某行受客戶委托以DP條件向美國某銀行寄送托收項下單據(jù)，該筆托收共包含13套單據(jù)，總價約為18萬美元。進口商無力一次性贖出

16、全部單據(jù)201961135托收方面的注意事項進出口雙方達成協(xié)議：THEDRAWEECANMAKEPARTIALPAYMENTFABOVEDPDOCUMENTTHEAMOUNTCANBEBELOWUSD50000.00FSINGLEPAYMENTTHEDRAWEECANPICKUPTHECRESPONDINGDOCUMENTSRIGHTAFTERTHEYMAKESINGLEPAYMENT.201961136托收方面的注意事項該行業(yè)務(wù)人員認

17、為上述描述不夠清晰，經(jīng)過與客戶溝通了解到其意思表示為可分次支付款項，按照支付金額相應(yīng)釋放單據(jù)。在勸阻無效的情況下，該行在爭得客戶同意后，在上述指示中補充了如下話語作為說明：THEREFEYOUMAYRELEASECRESPONDINGDOCUMENTSTODRAWEEAGAINSTTHEIRCRESPONDINGPAYMENT代收行在業(yè)務(wù)處理時，在進口商僅在托收項下支付一筆（1.3萬美元）的情況下將全部單據(jù)釋放201961137托收方面

18、的注意事項跟單托收最需要注意的情況——貨權(quán)的控制——出現(xiàn)爭議后的船公司取證201961138客戶口中的行業(yè)習慣尊重而不盲從minus=below√…acceptablex措辭標準——清晰、簡潔201961139匯出匯款201961140進口結(jié)算—匯出匯款匯出行201961141進口結(jié)算—匯出匯款匯款的分類：前TT:又稱預(yù)付貨款，指進口商先付款，出口商收到款項后再發(fā)貨。后TT:又稱賒銷（OPENACCOUNTOA)貨到付款指出口商先發(fā)貨，

19、進口商收到貨物后再付款。受理匯出匯款業(yè)務(wù)對匯款人資格的審查對客戶提交的有效憑證和單據(jù)進行合規(guī)性和表明一致性的審核預(yù)付貨款貨到付款對匯出匯款申請書的審核印鑒核驗匯款人在開戶行的賬號、名稱和地址收款人的開戶銀行SWIFTCODE收款人的賬號IBAN號（歐盟）、名稱和地址用英文填寫并注明銀行費用承擔方式附言：合同號或者發(fā)票號201961142201961143IBANINTERNATIONALBANKACCOUNTNUMBER國際銀行賬號組成

20、：ISO標準國家代碼2位復(fù)核代碼銀行代碼基本銀行賬號（限34位）201961144采用SWIFT標準匯款格式——103銀行應(yīng)遵循拉直付匯路線，減少中轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)、降低費用成本、提高匯款效、縮短解付周期的原則合理選擇賬戶行和解付行落實付款資金，對于用人民幣支付的，必須先辦好購匯手續(xù)方可對外支付按照客戶匯款申請書上的扣劃賬務(wù)的指示，進行賬務(wù)處理，扣劃客戶賬戶資金銀行辦理匯出匯款201961145MT103報文格式錯誤：正確：20：20：32A:0

21、30206USD9999，32A:030206USD9999，50：WUNINGTEL45678950：WUNINGTEL45678957D:BANKOFAMERICAN57D:FW121000358ROWLHEIGHTSBANKOFAMERICANN.A.1501NOGALESSTSANFRANCISCOCAROWLHEIGHTS59：079761037659：1210003580797610376CHANGJUNJIANGCHANG

22、JUNJIANG70：TEL001626453840070：TEL001626453840071A:BEN71A:BEN72：ACCYR1501NOGALESSTROWLHEIGHTS201961146MT103報文格式錯誤：正確：20：20：32A:030301USD2000，32A:030301USD2000，50K：12345678950K：123456789AAATRADINGCOLTDAAATRADINGCOLTD57D:CI

23、TIBANKN.A.BRANCHNO59：98765432129861STREETNEWYKBBBCPATIONNY10025USA71A:BEN59：98765432172：ACCBRANCHNO29861BBBCPATIONSTREETNEWYK71A:BENNY10025USA201961147MT202報文格式錯誤：正確：20：20：21：21：32A:030301USD2717，32A:030301USD2717，58D:BA

24、NKOFCHINASHANGHAI57B：36004441BRANCHDAMING58D:BANKOFCHINASHANGHAISUBBRANCHBRANCHDAMINGSUBBRANCH72：BNFCOVERPAYMENTF72：BNFCOVERPAYMENTFOURMTWITHREFNOOT123OURMTWITHREFNO0T123MT202報文格式錯誤：正確：20：20：21：21：32A:030215USD4500032:A0

25、30215USD4500056A:FRNYUS33XXX57A:HABBUS33XXX57D:CP0780(以級清算行）58D:HABIBBANKLTD58D:HABIBBANKLTDHEADOFFICEHEADOFFICETREASURYACTREASURYAC72:BNFOURCHGSUSD6072:BNFOURCHGSUSD60201961149貿(mào)易融資產(chǎn)品出口貿(mào)易融資產(chǎn)品：打包貸款出口押匯福費廷出口商貼進口貿(mào)易融資產(chǎn)品：授信開證

26、進口押匯進口代付201961150打包貸款(PackingLoan)打包貸款是指我行應(yīng)信用證受益人（出口商）申請向其發(fā)放的用于信用證項下貨物采購、生產(chǎn)和裝運的專項貸款。打包貸款的還款來源為信用證項下的出口收匯，如出口商交單時為其辦理了出口押匯（或貼現(xiàn)、福費廷），應(yīng)從中扣收打包貸款。貿(mào)易融資產(chǎn)品打包貸款201961151特點：與出口押匯、貼現(xiàn)相比，屬交單前融資，有利于出口商的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)。還款來源有開證行有條件的信用保障。屬專項貸款，貿(mào)易背景

27、清晰，適合于封閉管理。融資要占用企業(yè)在我行的工商授信額度。貿(mào)易融資產(chǎn)品打包貸款201961152貿(mào)易融資產(chǎn)品出口押匯出口押匯一般可分為，出口信用證業(yè)務(wù)項下的押匯和出口托收業(yè)務(wù)項下的押匯。出口押匯(BillPurchasingUnderDocumentaryCreditCollection)是指出口商（受益人）發(fā)貨后，以出口單據(jù)作抵押，要求銀行提供短期資金融通的業(yè)務(wù)。其融資比例通常為100%，期限不超過180天，利率按貸款銀行頒布的利率計

28、收。押匯還款來源為該信用證業(yè)務(wù)出口托收下的出口收匯款項，押匯行對出口商有追索權(quán)，如開證行承兌行到期不履行付款責任，押匯行可向出口商追索押匯款本息，即、遠期出口業(yè)務(wù)均可辦理押匯。201961153貿(mào)易融資產(chǎn)品出口押匯產(chǎn)品特點：與打包貸款相比，屬貨物出運后交單時融資，出口商需要先行支付部分貨款，對出口商的資金有一定的壓力。出口信用證業(yè)務(wù)項下的押匯屬單據(jù)交易，開證行付款承諾獨立于基礎(chǔ)合約，在單證相符的情況下風險較小。出口托收業(yè)務(wù)項下的押匯，因

29、無開證行信用保障，屬商業(yè)信用，風險較大，特別DP遠期和DA業(yè)務(wù)項下的押匯，因多數(shù)情況下無可控制貨權(quán)且屬遠期收匯，保障程度較低。融資要占用企業(yè)在我行的工商授信額度。201961154福費廷(FFAITING)又稱包買票據(jù)或票據(jù)買斷，指應(yīng)出口商要求，在遠期信用證項下包買商（出口方銀行）對經(jīng)進口方銀行承兌或擔保付款的票據(jù)或債權(quán)進行無追索權(quán)地貼現(xiàn)買斷，以及在承兌交單（DA）項下，出口方銀行無追索權(quán)地買斷經(jīng)銀行保付的已承兌商業(yè)匯票，使出口商提前獲

30、得貨款的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。欺詐列外貿(mào)易融資產(chǎn)品福費廷201961155產(chǎn)品功能及優(yōu)勢：終局性融資便利，不占用出口商授信額度；改善企業(yè)財務(wù)報表，節(jié)約管理費用；提前結(jié)匯退稅；規(guī)避和轉(zhuǎn)移匯率、利率、信用以及國家風險；為企業(yè)增加貿(mào)易機會；貿(mào)易融資產(chǎn)品福費廷201961156進口押匯(InwardBillReceivables)指開證行代收行到國外議付行或交單行寄送的單據(jù)并經(jīng)審核無誤后，為開證申請人（進口商）墊付貨款的一種貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。其特點為：它以