鎮(zhèn)坪縣2017年

1、<p><b>　　鎮(zhèn)坪縣2017年</b></p><p>　　財(cái)政預(yù)算（草案）編制說明</p><p>　　一、2017年財(cái)政預(yù)算（草案）編制的總體要求和基本原則</p><p>　　2017年財(cái)政預(yù)算（草案）編制的總體要求：根據(jù)《預(yù)算法》和中省預(yù)算改革相關(guān)規(guī)定，緊密結(jié)合財(cái)政體制改革形勢(shì)和縣委、縣政府的重大決策部署和全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)

2、展規(guī)劃綱要，編制部門綜合預(yù)算，增強(qiáng)預(yù)算統(tǒng)籌能力，提高預(yù)算完整性；細(xì)化預(yù)算編制，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性；合理安排基本支出，清理規(guī)范項(xiàng)目支出，提高年初預(yù)算的到位率；盤活財(cái)政存量資金，推進(jìn)資金統(tǒng)籌使用；加大預(yù)算公開力度，增強(qiáng)預(yù)算透明度；強(qiáng)化部門預(yù)算績(jī)效管理，不斷提高財(cái)政資金使用效益。</p><p>　　財(cái)政預(yù)算（草案）編制的基本原則：一是合法真實(shí)原則。部門預(yù)算編制要符合新修訂的《預(yù)算法》和國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及現(xiàn)行財(cái)政財(cái)

3、務(wù)管理規(guī)定的要求，充分體現(xiàn)當(dāng)前的有關(guān)方針、政策。部門支出預(yù)算要結(jié)合實(shí)際支出需要，科學(xué)預(yù)測(cè)，盡可能使預(yù)算結(jié)果貼近客觀實(shí)際。二是保障重點(diǎn)原則。按照“保重點(diǎn)、保穩(wěn)定”的要求，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，區(qū)分輕重緩急，人員支出足額保障，經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展性支出根據(jù)財(cái)力合理安排，項(xiàng)目支出實(shí)行公開評(píng)審論證。三是零基預(yù)算原則。以零為基點(diǎn)編制預(yù)算，以實(shí)際支出需求為導(dǎo)向，以項(xiàng)目績(jī)效為核心，以提高執(zhí)行率為保障，根據(jù)部門預(yù)算年度工作任務(wù)和項(xiàng)目真實(shí)資金需求和合理開支標(biāo)準(zhǔn)編制預(yù)算，

4、不以以前年度的項(xiàng)目和支出數(shù)為依據(jù)。四是綜合統(tǒng)籌原則。實(shí)施綜合預(yù)算管理，將單位各項(xiàng)收支全部納入部門預(yù)算反映，統(tǒng)籌各項(xiàng)資金來源，合理安排支出。五是厲行節(jié)約原則。繼續(xù)嚴(yán)格貫徹中央八項(xiàng)規(guī)定等有關(guān)厲行節(jié)約、制止奢侈浪費(fèi)的文件精神，嚴(yán)格控制一般性支出，控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出，提高公用經(jīng)費(fèi)效能，降低行政運(yùn)行成本。</p><p>　　二、財(cái)政預(yù)算（草案）編制的依據(jù)</p><p><b>　?。?/p>

5、一）預(yù)算收入情況</b></p><p>　　根據(jù)鎮(zhèn)坪縣預(yù)計(jì)的財(cái)政收入目標(biāo)是：2017年公共財(cái)政預(yù)算收入6500萬元、政府性基金預(yù)算收入160萬元。</p><p><b>　?。ǘ┴?cái)力情況</b></p><p>　　根據(jù)鎮(zhèn)坪縣2017年財(cái)政收入目標(biāo)及上級(jí)財(cái)政提前下達(dá)我縣的轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助預(yù)計(jì)：2017年總收入為82382萬元。其中

6、：公共財(cái)政預(yù)算可用財(cái)力為81422萬元（縣級(jí)公共預(yù)算收入6500萬元，安排使用上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入37922萬元，公共預(yù)算上級(jí)專款收入預(yù)計(jì)37000萬元）?；鹂偸杖?60萬元（縣級(jí)本級(jí)基金預(yù)算收入160萬元，基金預(yù)算上級(jí)?？钍杖腩A(yù)計(jì)800萬元）。</p><p>　　減：專項(xiàng)上解支出163萬元</p><p>　　計(jì)算出2017年全縣可安排財(cái)力為：82219萬元。（含：公共財(cái)政預(yù)算上級(jí)專

7、款預(yù)計(jì)37000萬元、政府性基金轉(zhuǎn)移收入預(yù)計(jì)800萬元）其中：公共財(cái)政預(yù)算支出可安排財(cái)力為81259萬元、政府性基金預(yù)算支出可安排財(cái)力為960萬元。</p><p><b>　　三、支出預(yù)算安排</b></p><p>　　根據(jù)可用財(cái)力情況，公共財(cái)政預(yù)算支出可安排81259萬元；政府性基金預(yù)算支出可安排960萬元。</p><p><b&

8、gt;　　四、編報(bào)口徑和標(biāo)準(zhǔn)</b></p><p><b>　?。ㄒ唬┦杖腩A(yù)算</b></p><p>　　堅(jiān)持“先有預(yù)算、后有支出”的原則，實(shí)事求是編制收入預(yù)算。</p><p>　　1、部門、單位歷年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)收入（項(xiàng)目資金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)收入按項(xiàng)目資金的管理辦法繼續(xù)安排；公用經(jīng)費(fèi)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)收入在部門申報(bào)2017年預(yù)算資金時(shí)，應(yīng)先申報(bào)20

9、16年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金）；</p><p>　　2、當(dāng)年預(yù)計(jì)取得收入，包括財(cái)政預(yù)算撥款收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、其他各項(xiàng)收入。</p><p><b>　　（二）支出預(yù)算</b></p><p>　　包括工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出。其中具體支出經(jīng)濟(jì)科目包括：

10、</p><p>　　1、工資福利支出：反映單位開支的在職職工和編外長(zhǎng)期聘用人員的各類勞動(dòng)報(bào)酬，以及為上述人員繳納的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)等。具體分為：</p><p>　?、呕竟べY：反映按規(guī)定發(fā)放的基本工資，包括公務(wù)員的職務(wù)工資、級(jí)別工資；機(jī)關(guān)工人的崗位工資、技術(shù)等級(jí)工資；事業(yè)單位工作人員的崗位工資、薪級(jí)工資。</p><p>　?、平蛸N補(bǔ)貼：反映機(jī)關(guān)事業(yè)單位艱苦邊遠(yuǎn)地區(qū)

11、津貼、機(jī)關(guān)工作人員地方津補(bǔ)貼、崗位津貼等。</p><p>　?、强?jī)效工資：反映事業(yè)單位工作人員的績(jī)效工資。</p><p>　?、壬鐣?huì)保障繳費(fèi)：反映單位為職工繳納的基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育生社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。</p><p>　　2、對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助：反映離退休人員、遺屬及住房公積金等各類支出。具體分為：</p><p>　?、烹x退休

12、費(fèi)：反映行政事業(yè)單位離退休人員的離退休費(fèi)、護(hù)理費(fèi)和其他津貼補(bǔ)貼。</p><p>　?、粕钛a(bǔ)助：反映由行政事業(yè)單位職工遺屬及六十年代精減人員生活補(bǔ)助。</p><p>　?、菗嵝艚穑悍从嘲匆?guī)定開支的喪葬撫恤金、傷殘撫恤金等。</p><p>　?、茸》抗e金：反映行政事業(yè)單位為職工繳納的住房公積金。</p><p>　　⑸在職及離退休三費(fèi)：

13、反映單位在職及離退休人員福利費(fèi)、防暑降溫費(fèi)、取暖費(fèi)。</p><p>　　3、商品和服務(wù)支出（公用經(jīng)費(fèi)）:依據(jù)單位編制數(shù)及相應(yīng)定額標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行安排，采取綜合定額和單項(xiàng)定額相結(jié)合的辦法進(jìn)行編制。綜合定額包括的科目在實(shí)際執(zhí)行中，科目?jī)?nèi)可調(diào)劑支出，單項(xiàng)定額包括的科目按預(yù)算安排嚴(yán)格支出，其中：</p><p>　?、啪C合定額:包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)接待

14、費(fèi)、差旅費(fèi)、報(bào)刊資料費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、其他商品和服務(wù)支出等。第一類：縣委、人大、政府、政協(xié)。定額標(biāo)準(zhǔn)：按編制人均12000元的標(biāo)準(zhǔn)納入部門預(yù)算。第二類：各黨政機(jī)關(guān)、部門。定額標(biāo)準(zhǔn)：按編制人均7000元的標(biāo)準(zhǔn)納入部門預(yù)算。黨、政、群等部門編制在5個(gè)以下的按5個(gè)編制計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)公用經(jīng)費(fèi)。第三類：二級(jí)預(yù)算單位。定額標(biāo)準(zhǔn)：按編制人均5000元的標(biāo)準(zhǔn)納入部門預(yù)算。第四類：鎮(zhèn)標(biāo)準(zhǔn)公用經(jīng)費(fèi)。按編制人均10000元標(biāo)準(zhǔn)納入部門預(yù)算。第五類：公安局公用經(jīng)費(fèi)按在職

15、在編人員每人年均30000元的標(biāo)準(zhǔn)核定。法院、檢察院公用經(jīng)費(fèi)按在職在編人員每人年均20000元的標(biāo)準(zhǔn)核定。司法局公用經(jīng)費(fèi)按在職在編人員每人年均8000元的標(biāo)準(zhǔn)核定。森林公安公用經(jīng)費(fèi)按在職在編人員每人年均20000元的標(biāo)準(zhǔn)核定。公檢法司、森林公安的公用經(jīng)費(fèi)的30％用于日常運(yùn)行公用經(jīng)費(fèi)，70%用于辦案及各類基礎(chǔ)設(shè)施維修。縣紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、政法委公用經(jīng)費(fèi)按在職在編人員每人年均12000元的標(biāo)準(zhǔn)核定。</p><p>　　

16、各單位的公務(wù)接待費(fèi)在公用經(jīng)費(fèi)中包干使用并合理安排，不再另行安排，并確保較上年“零增長(zhǎng)”。對(duì)于接待費(fèi)的列支應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)的管理辦法執(zhí)行。工會(huì)經(jīng)費(fèi)按照《工會(huì)法》的相關(guān)規(guī)定，按實(shí)發(fā)工資總額的2%撥交。</p><p>　　（2）單項(xiàng)定額：包括公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、因公出國(guó)（境）費(fèi)用、鎮(zhèn)級(jí)人大代表活動(dòng)經(jīng)費(fèi)。</p><p>　　公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)：根據(jù)公務(wù)用車改革方案核定的車輛數(shù)，保留車輛的部門，按

17、每輛60000元/年的標(biāo)準(zhǔn)納入預(yù)算；國(guó)土面積在220平方公里以上的鎮(zhèn)，按每輛70000元/年的標(biāo)準(zhǔn)納入預(yù)算；國(guó)土面積在220平方公里以下的鎮(zhèn)，按每輛60000元/年的標(biāo)準(zhǔn)納入預(yù)算。</p><p>　　因公出國(guó)（境）費(fèi)用：對(duì)于因公出國(guó)（境）費(fèi)用采用零基預(yù)算的辦法，各單位年初均不安排相關(guān)預(yù)算，由財(cái)政部門在年初預(yù)算縣本級(jí)專項(xiàng)發(fā)展支出中統(tǒng)一安排，根據(jù)年內(nèi)實(shí)際發(fā)生相關(guān)費(fèi)用的需求，由各單位以公函形式上報(bào)縣政府，再追加至單位

18、。</p><p>　　2017年縣本級(jí)（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)）預(yù)算安排“三公經(jīng)費(fèi)”853.73萬元，其中：公務(wù)接待費(fèi)343.73萬元，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)495萬元，因公出國(guó)（出境）專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)15萬元。</p><p>　　鎮(zhèn)級(jí)人大代表活動(dòng)經(jīng)費(fèi)（含主席團(tuán)工作經(jīng)費(fèi)）：按核定的鎮(zhèn)級(jí)人大代表人數(shù)，每人1000元/年的標(biāo)準(zhǔn)在年初預(yù)算部門專項(xiàng)發(fā)展支出中安排。</p><p><b>

19、;　　4、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)</b></p><p>　　實(shí)行零基預(yù)算。對(duì)確需安排的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)由部門申報(bào)，經(jīng)財(cái)政部門審核后報(bào)縣政府審批。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)應(yīng)根據(jù)2017年度縣委、縣政府安排的重點(diǎn)工作、重要活動(dòng)和重要?jiǎng)?chuàng)建等方面申報(bào)。對(duì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的申報(bào)，各預(yù)算單位須提供詳實(shí)的工作方案，按照方案的可行性，對(duì)確需安排的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，按照實(shí)際需要和節(jié)約的原則，分輕重緩急，逐項(xiàng)篩選嚴(yán)格審批。</p><p>　　五、

20、2016年政府債務(wù)限額和余額情況</p><p>　　2016年政府一般債務(wù)限額3.7億元，專項(xiàng)債務(wù)限額0.1億元。2017年年初，我縣一般債務(wù)余額2.68億元，專項(xiàng)債務(wù)余額0.15億元。</p><p>　　2017年在縣本級(jí)專項(xiàng)發(fā)展中安排債務(wù)化解專項(xiàng)1913.9萬元，主要用于化解歷史債務(wù)債券本金及利息支出。</p><p>　　六、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算及社會(huì)保險(xiǎn)基金