肉牛飼養(yǎng)及屠宰加工生產(chǎn)線項目可行研究報告

1、<p>　　肉牛飼養(yǎng)及屠宰加工生產(chǎn)線項目</p><p><b>　　可行性研究報告 </b></p><p>　　長春市雙陽區(qū)興旺生態(tài)農(nóng)牧業(yè)科技有限公司 </p><p><b>　　二0一一年四月 </b></p><p><b>　　目  錄 </

2、b></p><p>　　一       項目提要 </p><p>　　二       項目背景 </p><p>　　2 · 1      

3、0;  項目區(qū)概況 </p><p>　　2 · 2         項目單位基本情況 </p><p>　　2 · 3         項目建設(shè)的必要性 </p&g

4、t;<p>　　三       市場分析 </p><p>　　3 · 1         國際市場分析  </p><p>　　3 · 2    

5、     國內(nèi)市場分析 </p><p>　　3 · 3         競爭能力分析 </p><p>　　四      項目選址及建設(shè)條件 </p><p&g

6、t;　　4 · 1        項目選址 </p><p>　　4 · 2            建設(shè)條件 </p><p>　　五   &

7、#160;     項目技術(shù)方案 </p><p>　　5 · 1            項目組成 </p><p>　　5 · 2      

8、;      生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案 </p><p>　　5 · 3            生產(chǎn)工藝流程 </p><p>　　5 · 4    

9、0;       主要技術(shù)經(jīng)濟指標 </p><p>　　5 · 5            產(chǎn)品質(zhì)量標準 </p><p>　　5 · 6   

10、0;        設(shè)備選擇 </p><p>　　5 · 7            設(shè)備購置 </p><p>　　5 · 8   

11、0;        建筑與結(jié)構(gòu) </p><p>　　5 · 9            總平面布局 </p><p>　　5 · 10   &

12、#160;       物料消耗與供應(yīng) </p><p>　　5 · 11           運輸量 </p><p>　　六      &

13、#160;    環(huán)境保護 </p><p>　　6 · 1            主要污染源及污染物 </p><p>　　6 · 2      &#

14、160;     綜合治理措施 </p><p>　　七         衛(wèi)生要求與安全生產(chǎn)措施 </p><p>　　7 · 1         &#

15、160;  衛(wèi)生要求 </p><p>　　7 · 2            安全生產(chǎn)措施 </p><p>　　八          節(jié)能措

16、施 </p><p>　　九          機構(gòu)設(shè)置、人員編制及培訓 </p><p>　　9 · 1            機構(gòu)設(shè)置 </p>

17、<p>　　9 · 2           人員編制 </p><p>　　9.3             人員來源及培訓 </p><

18、;p>　　十            項目管理 </p><p>　　10 · 1          項目組織管理 </p><p>　　10 ·

19、2          項目財務(wù)管理 </p><p>　　10 · 3          項目運行管理 </p><p>　　十一    &#

20、160; 項目建議實施進度 </p><p>　　十二      投資估算與資金籌措 </p><p>　　12 · 1          投資估算 </p><p>　　12 ·

21、; 2          資金籌措與投資使用計劃 </p><p>　　12 · 3           資本金 </p><p>　　十三  

22、0;   財務(wù)評價 </p><p>　　13 · 1           財務(wù)評價說明 </p><p>　　13 · 2         

23、  銷售收入和銷售稅金及附加估算 </p><p>　　13 · 3           總成本費用估算 </p><p>　　13 · 4        

24、60;  利潤總額及分配 </p><p>　　13 · 5           財務(wù)盈利能力分析 </p><p>　　13 · 6         

25、  清償能力分析 </p><p>　　13 · 7           不確定性分析 </p><p>　　十四        社會效益 </p><

26、p>　　十五       項目結(jié)論 </p><p>　　一、項目提要                        &

27、#160;          </p><p>　　1 · 1項目名稱及單位： </p><p>　　項目名稱：肉牛飼養(yǎng)及屠宰加工生產(chǎn)線建設(shè)項目 </p><p>　　項目單位：長春市雙陽區(qū)興旺生態(tài)農(nóng)牧業(yè)科技開發(fā)有限公司 </p><p>&l

28、t;b>　　企業(yè)法人代表： </b></p><p><b>　　項目負責人： </b></p><p>　　1 · 2建設(shè)地點：長春市雙陽區(qū)鹿鄉(xiāng)鎮(zhèn)</p><p>　　1 · 3建設(shè)性質(zhì)：新建 </p><p>　　1 · 4可行性研究報告編制依據(jù)：國家有關(guān)法律、法規(guī)、政

29、策；區(qū)域及企業(yè)相關(guān)資料；市場調(diào)查報告。 </p><p>　　1 · 5市場規(guī)模：年出欄育肥牛10000頭，屠宰加工肉牛20000頭，年向市場供應(yīng)優(yōu)質(zhì)牛肉3965噸，其中高檔部位肉1366噸；小包裝肉2599噸；副產(chǎn)品19980付；牛皮19980張；血粉20噸。 </p><p>　　1 · 6建設(shè)內(nèi)容 </p><p><b>　?。?/p>

30、1）育肥牛場 </b></p><p>　　建設(shè)工程總面積55520 ㎡ ，其中牛舍、采精室、飼料加工車間等生產(chǎn)設(shè)施54830 ㎡ ；配電室、鍋爐房等輔助設(shè)施130 ㎡ ；辦公室、食堂、車庫等辦公及公用設(shè)施560 ㎡ . </p><p>　　購置各類設(shè)備49臺（套），其中液氮罐、鍘草機、飼料加工設(shè)備等生產(chǎn)設(shè)備38臺（套）；變壓器、鍋爐等輔助設(shè)備3臺（套）；辦公及公用設(shè)備3套；

31、交通運輸車5輛。 </p><p><b>　　（2）屠宰加工廠 </b></p><p>　　建筑工程總面積3880 ㎡ ，其中屠宰車間、分割車間等生產(chǎn)設(shè)施2080 ㎡ ；冷庫、鍋爐房等輔助設(shè)施1030 ㎡ ；辦公室、食堂、車庫等及公用設(shè)施770 ㎡。</p><p>　　購置各類設(shè)備555臺（套輛），其中屠宰設(shè)備、預冷分割設(shè)備、血粉加工設(shè)備

32、等生產(chǎn)設(shè)備519臺（套輛）；質(zhì)檢、制冷、鍋爐等輔助設(shè)備19臺（套）；辦公及公用設(shè)備13套；運輸車4輛. </p><p>　　1 · 7項目總投資： 2824.4萬元。 </p><p>　　育肥牛場 1621.5萬元，屠宰加工廠 1202.9萬元。其中固定資產(chǎn)投資2034.3萬元（育肥牛場1142萬元；屠宰加工廠892.3萬元），建設(shè)期利息55.8萬元（30.2萬元，25.

33、6萬元），固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅26.7萬元（屠宰加工廠），鋪底流動資金707.6萬元（449.3萬元，258.3萬元）。 </p><p>　　1 · 8資金籌措：銀行貸款1850萬元；企業(yè)自籌974.4萬元。 </p><p>　　1 · 9資本金：974.4萬元。 </p><p>　　1 · 10投資使用計劃：項目建設(shè)期1年，使

34、用固定資產(chǎn)投資2034.3萬元（育肥牛場1142萬元；屠宰加工廠892.3萬元），建設(shè)期利息55.8萬元（30.2萬元，25.6萬元），固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅26.7萬元（屠宰加工廠）。第二年投產(chǎn)，使用鋪底流動資金707.6萬元（449.3萬元，258.3萬元）。 </p><p>　　1 · 11建設(shè)期限：1年 </p><p>　　1 · 12項目效益：項目正常年銷

35、售收入12180.96萬元，其中育肥牛場3456萬元，屠宰加工廠8724.96萬元。年利潤總額927.8萬元，其中育肥牛場425.8萬元，屠宰加工廠502萬元。繳納所得稅306.18萬元，其中育肥牛場140.48萬元，屠宰加工廠165.7萬元。投資利潤率20.73％，所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率18.52％，財務(wù)凈現(xiàn)值（ ic ＝12％）1393.44萬元，投資回收期6.84年。 </p><p>　　1 ·

36、 13貸款償還期：4.04年 </p><p>　　1 · 14主要技術(shù)經(jīng)濟指標                      表1－1 </p><p><b

37、>　　二、項目背景 </b></p><p><b>　　2.1項目區(qū)概況 </b></p><p>　　雙陽區(qū)位于吉林省中部、長春市區(qū)東南部，幅員面積 1677.42平方公里，占長春市區(qū)總面積的46.8%；全區(qū)轄4個街道辦事處、3個鎮(zhèn)、1個鄉(xiāng)，總?cè)丝?7.7萬人，占長春市區(qū)總?cè)丝诘?3.7%。雙陽1995年7月撤縣設(shè)區(qū)，是長春市幅員面積最廣、人口密

38、度最小、生態(tài)環(huán)境最佳、自然資源最豐富、發(fā)展空間和發(fā)展?jié)摿ψ畲蟮男鲁菂^(qū)。</p><p>　　雙陽距市中心區(qū)46公里，北部區(qū)域已進入主城區(qū)控制線以內(nèi)，是長春市新一輪“雙心、兩翼、多組團”城市規(guī)劃空間格局的重要分團，是建設(shè)“大長春”緊密層圈的重要支點。 </p><p>　　路網(wǎng)建設(shè)飛速發(fā)展，交通非常便利。有長清、雙蔣兩條公路連接長春市主城區(qū)，龍雙公路連通長春市龍嘉國際機場，長雙煙鐵路2009

39、年底投入使用，是縱貫雙陽南北、連接沈吉鐵路和京哈鐵路的重要支線。</p><p>　　全區(qū)礦產(chǎn)資源種類多，迄今已發(fā)現(xiàn)各類礦藏34種，礦床、礦點143處，有開采價值的礦產(chǎn)19種，其中石灰石、油氣、煤炭、礦泉水、膨潤土等資源儲量大、品質(zhì)高、開采利用前景十分廣闊。全區(qū)石灰石儲量達到30億噸，石灰石儲量及品質(zhì)位居全省乃至東北前列；按照年產(chǎn)1500萬噸生產(chǎn)規(guī)模計算，雙陽境內(nèi)石灰石有效開采年限將達200年以上。東北最大的水泥

40、生產(chǎn)基地之一吉林亞泰水泥公司就位于雙陽區(qū)。全區(qū)煤炭資源總儲量8 902萬噸，占長春市煤炭總儲量的64%。目前，年開采量為80萬噸，主要以長焰煤、無煙煤為主，煤質(zhì)優(yōu)良，供不應(yīng)求。雙陽目前已探明的石油儲量為 8000萬噸，天然氣儲量為24億立方米。石油、天然氣分布面積達47平方公里。位于境內(nèi)的吉林油田長春采油廠石油年產(chǎn)量最高達68萬噸，天然氣年產(chǎn)量達1 600萬立方米，吉林油田現(xiàn)已確定了年增產(chǎn)石油100萬噸的目標。全區(qū)礦泉水資源總儲量為10

41、 215萬立方米。目前已勘查鑒定的礦泉水產(chǎn)地8處，可開采量達到7 862萬立方米，水質(zhì)好、品味高。另外，全區(qū)膨潤土資源總儲量也達到380萬噸，開發(fā)價值十非常巨大。</p><p>　　雙陽有300多年養(yǎng)鹿歷史，雙陽梅花鹿是世界首例鹿科動物定型品種，1990年雙陽梅花鹿育種項目獲國家科技進步一等獎；1995年，雙陽被國務(wù)院確定為全國唯一的“中國梅花鹿之鄉(xiāng)”，同年獲得了鹿及鹿副產(chǎn)品等9項國家一類綜合進出口經(jīng)營權(quán)。雙陽

42、區(qū)的鹿只存欄、鹿茸總量、鹿茸單產(chǎn)、鹿茸優(yōu)質(zhì)品率和出口創(chuàng)匯額連續(xù)五年居全國各縣（區(qū)）首位。2008年，雙陽梅花鹿存欄達到12萬只，鹿茸產(chǎn)量28萬兩，鹿只存欄占全國的22.9%、吉林省的39%，雙陽已經(jīng)成為全國最大的鹿產(chǎn)品集散地。目前，雙陽正以區(qū)內(nèi)省級開發(fā)區(qū)——雙陽梅花鹿產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟開發(fā)區(qū)為依托，充分發(fā)揮鹿特色產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢，全力做大做強鹿及鹿副產(chǎn)品。預計到2020年，雙陽梅花鹿產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟開發(fā)區(qū)將成為全國最大的梅花鹿繁育中心、鹿產(chǎn)業(yè)科研開發(fā)中心、鹿系列

43、產(chǎn)品加工中心、國際商貿(mào)物流中心和鹿文化交流中心。除此之外，雙陽區(qū)的園藝業(yè)、綠色有機食品業(yè)等特色產(chǎn)業(yè)也極具發(fā)展前景。</p><p>　　2.2項目建設(shè)的必要性 </p><p>　　雙陽區(qū)鹿鄉(xiāng)鎮(zhèn)位于吉林省的中部，是東北玉米帶的重要組成部分，也是“十一五”規(guī)劃期間國家支持發(fā)展的重點地區(qū)。近年來，吉林省各級政府對發(fā)展畜牧業(yè)特別是養(yǎng)牛業(yè)十分重視，將畜牧業(yè)作為吉林省貧困落后山區(qū)農(nóng)民脫貧致富的主導產(chǎn)

44、業(yè)。省政府先后出臺了《關(guān)于加快發(fā)展畜牧業(yè)若干問題的決定》，《關(guān)于加快農(nóng)村經(jīng)濟和農(nóng)業(yè)發(fā)展的意見》等政策性措施。寬松的政策環(huán)境極大地調(diào)動了廣大農(nóng)民的積極性，養(yǎng)牛業(yè)得到了迅速發(fā)展，養(yǎng)牛業(yè)已經(jīng)成為振興農(nóng)村經(jīng)濟、增加農(nóng)民收入的重要途徑。 </p><p>　　吉林農(nóng)村歷來具有養(yǎng)牛的傳統(tǒng)習慣，經(jīng)過近年來的大力發(fā)展，已經(jīng)具有一定的群眾基礎(chǔ)和成熟的配套技術(shù)，并形成了延邊牛以為代表的全國重要的優(yōu)質(zhì)牛主產(chǎn)區(qū)。特別是延邊牛與國外引進的

45、西門塔爾、夏洛萊等肉牛品種雜交，其后代的產(chǎn)肉性能明顯提高。據(jù)實驗測定，雜一代在放牧條件下，其初生重、6月齡、12月齡體重，凈肉率分別比本地牛提高49％、36.9％、48.8％和58％，18月齡育肥牛日增重可達1000克以上，已接近世界肉牛品種的增重水平。另據(jù)有關(guān)部門進行的黃牛育肥及屠宰測定，以延邊牛、草原紅牛為代表的黃牛牛肉品質(zhì)，已達到世界公認的肉用品種牛，并且品質(zhì)遠遠優(yōu)于國內(nèi)其他黃牛。但是近年來我省優(yōu)質(zhì)黃牛優(yōu)勢沒有得到充分發(fā)揮，由于屠

46、宰加工嚴重滯后于養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，致使全省相當一部分優(yōu)質(zhì)肉牛以活畜廉價出售，現(xiàn)有的屠宰加工大部分由農(nóng)民自由進行，工藝技術(shù)落后，屠宰量低，沒有形成規(guī)模。即使有一定規(guī)模的屠宰廠，也只是進行簡單的屠宰，高檔次的部位肉沒有得到有效開發(fā)，產(chǎn)品檔次低品種單調(diào)，優(yōu)質(zhì)肉牛的高附加值難以實現(xiàn)，嚴重影響了農(nóng)民養(yǎng)牛的積極性。 </p><p>　　為了充分開發(fā)吉林省優(yōu)質(zhì)黃牛資源，變資源優(yōu)勢為商品優(yōu)勢，走產(chǎn)供銷一體化的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展道路，建設(shè)現(xiàn)

47、代化、規(guī)模化的肉牛飼養(yǎng)及屠宰加工企業(yè)是十分必要的。 </p><p>　　長春市雙陽區(qū)養(yǎng)牛業(yè)歷史悠久，秸稈資源豐富，農(nóng)民群眾具有豐富的肉牛飼養(yǎng)經(jīng)驗。近年來養(yǎng)牛業(yè)發(fā)展較快，到2008年長春市存欄牛已達到50萬頭以上。但由于所養(yǎng)肉牛以本地牛為主，改良牛不到30％，良種覆蓋率低，致使肉牛生長速度慢、產(chǎn)量低、品質(zhì)差，嚴重影響了養(yǎng)牛戶的經(jīng)濟效益。 </p><p>　　長春市洪源生態(tài)農(nóng)牧業(yè)科技開發(fā)有

48、限公司以扶貧為宗旨，立足長春市雙陽區(qū)，發(fā)揮資源優(yōu)勢，建設(shè)肉牛品種改良服務(wù)站、肉牛育肥基地和屠宰加工廠，對提高肉牛良種覆蓋率，改善牛肉品質(zhì)，增加農(nóng)民收入，加快農(nóng)民脫貧致富步伐具有十分重要的意義。 </p><p><b>　　三、市場分析 </b></p><p>　　3.1國際市場分析 </p><p>　　近年來，國際市場牛肉及其制品一直是緊

49、俏商品，日本每年進口量約占其國內(nèi)需求量的30％左右，日本國際貿(mào)易促進會為做好從中國進口肉牛的協(xié)調(diào)工作，組成了由58家商社參加的“中國肉牛輸入?yún)f(xié)會”，并專程派人來我國考察。在日本市場上一頭毛重500公斤以上的肉牛價值人民幣15000元以上。目前，香港、澳門牛肉消費全部依靠進口，菲律賓、韓國、新加坡等東南亞國家，牛肉消費量的50％依靠進口，年進口額3.1億元。而且這些國家和地區(qū)的消費者對中國牛肉情有獨鐘。據(jù)中國食品出口協(xié)會的預測分析，由于東

50、南亞地區(qū)旅游業(yè)的蓬勃發(fā)展，方便牛肉食品將成為流行的休閑旅游食品，消費量大增。而本地由于受資源、原材料、勞動力等因素的限制，生產(chǎn)量趨于下降。因此，牛肉的國際市場前景廣闊。 </p><p>　　3.2國內(nèi)市場分析 </p><p>　　近年來，隨著經(jīng)濟的發(fā)展，城鄉(xiāng)居民的收入水平及生活水平不斷提高，食品結(jié)構(gòu)尤其是城市居民的食品結(jié)構(gòu)逐漸向低脂肪、低熱量、高蛋白、高營養(yǎng)方向轉(zhuǎn)變。2007年，吉林省

51、人均占有肉類35公斤，人均消費25公斤，分別比1997年增加了170％和150％，其中人均占有及消費牛肉分別為4.2公斤、3.3公斤。據(jù)“十一五”規(guī)劃及“吉林省城市工礦區(qū)菜籃子工程預測”，到2010年，全省工礦區(qū)人口增長到1625.4萬人，人均消費肉類達40公斤。其中，以牛肉為主的高蛋白肉類將達12公斤，年消費量195048噸，新增消費量達1000噸。同時，我國東南沿海各省的牛肉主要消費群，由于氣候等條件的限制，南方的牛肉品質(zhì)普遍較差，

52、當?shù)鼐用駥Ρ狈降呐Ｈ饧捌渲破菲毡榇嬖谄谩|南沿海各省的經(jīng)濟發(fā)展水平及消費水平遠遠高于內(nèi)地，對牛肉的需求量也日益增大。因此從我國城鄉(xiāng)居民的消費趨勢看，牛肉市場的前景是十分廣闊的。 </p><p>　　3.3競爭能力分析 </p><p>　　吉林肉牛早在上個世紀七十年代就打入了香港市場，具有較好的國際聲譽。同時，根據(jù)有關(guān)部門進行的黃牛育肥及屠宰測定，我國的黃牛牛肉在肉塊的重量、色澤、大理

53、石紋狀、嫩度、多汁性、蛋白質(zhì)、熟肉率等方面均達到了世界公認的水平。在全國五大品種牛肉中尤其以晉南牛、秦川牛品質(zhì)最佳。目前，國內(nèi)涉外飯店、高檔賓館需要的高檔牛肉基本上從國外進口；該項目以吉林特有的優(yōu)質(zhì)肉牛為基礎(chǔ)，以生產(chǎn)高檔牛肉為目標，其產(chǎn)品完全可以替代進口產(chǎn)品。同時，當?shù)厝馀r格低，勞動力豐富，具有明顯的價格優(yōu)勢。項目建成后，產(chǎn)品會具有較強的市場競爭能力。</p><p>　　四、項目選址及建設(shè)條件 </p&

54、gt;<p><b>　　4.1項目選址 </b></p><p>　　本項目包括育肥牛場和屠宰加工廠，育肥牛場由肉牛品種改良服務(wù)站和飼養(yǎng)場兩部分組成，在同一地址分區(qū)建設(shè)。 </p><p>　　地址：吉林省長春市鹿鄉(xiāng)鎮(zhèn)</p><p><b>　　4.2建設(shè)條件 </b></p><p&

55、gt;　　4.2.1自然條件（見前文） </p><p>　　4.2.2配套條件 </p><p>　　4.2.2.1水、電、煤供應(yīng)條件 </p><p>　　項目區(qū)內(nèi)有泉眼四孔及相應(yīng)的供水設(shè)置，根據(jù)項目需要增加蓄水池及廠房通水設(shè)施，可保證生產(chǎn)生活用水；場內(nèi)現(xiàn)配置有高低壓配電線路，只需增加變壓器可滿足用電需求；距場地1公里就有煤礦，可就近拉運。水電煤供應(yīng)完全有保障。

56、 </p><p>　　4.2.2.2交通通訊條件</p><p>　　雙陽區(qū)路網(wǎng)建設(shè)飛速發(fā)展，交通非常便利。有長清、雙蔣兩條公路連接長春市主城區(qū)，龍雙公路連通長春市龍嘉國際機場，長雙煙鐵路已經(jīng)投入使用，是縱貫雙陽南北、連接沈吉鐵路和京哈鐵路的重要干線。</p><p><b>　　五、項目技術(shù)方案 </b></p><p&

57、gt;<b>　　5.1項目組成 </b></p><p>　　本項目包括育肥牛場和屠宰加工廠，育肥牛場由肉牛品種改良服務(wù)站和飼養(yǎng)場兩部分組成，在同一地址分區(qū)建設(shè)。 </p><p>　　5.2生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案 </p><p>　　年出欄育肥牛10000頭，屠宰加工肉牛20000頭，年向市場供應(yīng)優(yōu)質(zhì)牛肉3965噸，其中高檔部位肉1366噸；

58、小包裝肉2599噸；副產(chǎn)品19980付；牛皮19980張；血粉20噸。 </p><p>　　5.3生產(chǎn)工藝流程 </p><p>　　5.3.1育肥牛生產(chǎn)工藝流程 </p><p>　　購進架子牛 →檢疫→育肥→待宰 </p><p>　　5.3.2肉牛屠宰生產(chǎn)工藝流程 </p><p><b>　　購進肉

59、牛 </b></p><p><b>　　↓ </b></p><p>　　育肥牛場待宰?！浊皺z疫→活牛稱重→翻倒→吊掛→宰殺→瀝血→預剝皮→轉(zhuǎn)軌→去頭、腿→撐后腿→預剝皮→剝皮→開胸→取內(nèi)臟→衛(wèi)生檢疫→劈半→沖洗→衛(wèi)生檢疫→稱重→預冷、排酸→分割→部位肉→結(jié)凍→包裝→冷藏 </p><p><b>　　↓ </b

60、></p><p>　　小包裝肉→結(jié)凍→包裝→冷藏 </p><p>　　5.4主要技術(shù)經(jīng)濟指標 </p><p>　　5.4.1購進架子牛：10－12月齡，體重300－350公斤，體格大，體軀寬深。 </p><p>　　5.4.2出欄育肥牛：18－24月齡，體重450公斤以上，滿膘。 </p><p>　　5

61、.4.3屠宰率：胴體率占活牛重55％，凈肉率占活牛重45％。 </p><p>　　5.4.4加工產(chǎn)品：部位肉占活牛重15.19％，0.5千克包裝、小包裝肉占活牛重29.81％，1千克包裝；血粉20千克包裝。 </p><p>　　5.5產(chǎn)品質(zhì)量標準 </p><p>　　5.5.1高檔部位肉 </p><p>　　牛肉嫩度：用特制的肌肉剪切

62、儀測定的剪切值，3.62克以下的，出現(xiàn)次數(shù)應(yīng)在65％以上；咀嚼容易，不留殘渣，不塞牙；完全解凍的肉塊，用手指觸摸時，手指易進入肉塊深部。 </p><p>　　大理石花紋：根據(jù)我國試行的大理石花紋分級標準（1級最好，6級最差）應(yīng)為1級或2級。 </p><p>　　其它性狀：多汁性，牛肉質(zhì)地松軟、多汁而味濃；具有我國牛肉鮮美可口的風味；肉塊重量，牛柳2.0千克/條以上，西冷5.0千克/條以

63、上，眼肉6.0千克/塊以上。 </p><p>　　5.52小包裝肉質(zhì)量標準：GB2708-81凍牛肉衛(wèi)生標準。凍牛肉是指活牛屠宰加工，經(jīng)獸醫(yī)衛(wèi)生檢疫合格符合市場鮮銷，并經(jīng)符合冷凍條件要求冷凍的牛肉。 </p><p><b>　　（1）感官指標 </b></p><p><b>　?。?）理化指標 </b></p&

64、gt;<p><b>　　5.6設(shè)備選擇 </b></p><p>　　5.6.1育肥牛場：根據(jù)生產(chǎn)需要，主要設(shè)備有采供精設(shè)備、飼料加工設(shè)備、鍘草設(shè)備。采供精設(shè)備選擇有關(guān)部門指定銷售點購買，其它設(shè)備選擇國內(nèi)知名度較高企業(yè)的產(chǎn)品，以確保設(shè)備的先進性和安全性。 </p><p>　　5.6.2屠宰加工廠：主要設(shè)備有屠宰、預冷、分割、制冷、質(zhì)檢等設(shè)備。根據(jù)生產(chǎn)

65、工藝及產(chǎn)品質(zhì)量標準要求，通過對國內(nèi)諸多屠宰設(shè)備廠家技術(shù)力量、設(shè)備質(zhì)量的綜合比較，擬選用南京中保機械廠的設(shè)備，產(chǎn)品已在國內(nèi)許多屠宰廠投入使用。其它設(shè)備除質(zhì)檢設(shè)備中的嫩度儀選用進口設(shè)備外，均選用國內(nèi)廠家設(shè)備，可完全滿足生產(chǎn)要求，同時可減少投資。 </p><p><b>　　5.7總平面布局 </b></p><p>　　本項目依據(jù)當?shù)刈匀粭l件，根據(jù)育肥飼養(yǎng)要求與屠宰加工

66、特點及衛(wèi)生要求布局。</p><p>　　5.8物料消耗及供應(yīng)、</p><p>　　5.9運輸量等詳見表1－1 </p><p>　　六、環(huán)境保護及其治理</p><p>　　6.1主要污染源及污染物 </p><p>　　污水：生產(chǎn)污水主要來自屠宰、副產(chǎn)品處理用水，屠宰、分割等設(shè)備、地面沖洗用水，污水中含有大量的以

67、固態(tài)或溶解狀態(tài)形式存在的蛋白質(zhì)、脂肪等有機物質(zhì)。 </p><p>　　噪音：主要由飼料加工、屠宰加工、鍋爐等機器設(shè)備產(chǎn)生。 </p><p>　　廢物：主要是育肥牛中產(chǎn)生的牛糞、屠宰加工中產(chǎn)生的邊角料、廢棄物、鍋爐產(chǎn)生的廢渣。 </p><p>　　煙塵：鍋爐生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的煙氣。 </p><p>　　6.2綜合治理措施 </p&g

68、t;<p>　　污水：生產(chǎn)生活污水經(jīng)污水暗道流入污水處理池，除去雜質(zhì)（送鍋爐房焚燒），消除懸浮物，去除溶解性及膠體狀態(tài)的有機污染雜質(zhì)，經(jīng)檢驗基本達到《污水綜合排放標準》（GB8978-88）一級標準后方可排放。鍋爐、冷庫的循環(huán)廢水、浴室廢水可直接排放。 </p><p>　　噪音：設(shè)備采用基礎(chǔ)減震、敷設(shè)吸音材料、局部單獨封閉等方式降低噪音。 </p><p>　　污物：牛糞每

69、日運至指定堆放地點，定期拉運農(nóng)田施肥。屠宰廢棄物經(jīng)粗處理后用做飼料骨粉的原料，爐渣可用于建筑材料或鋪路。 </p><p>　　煙塵：鍋爐成套設(shè)備中有除塵設(shè)備，對煙塵進行處理達標后排放。 </p><p>　　綠化：在場內(nèi)種植綠化帶，廠區(qū)車間四周、道路兩旁種植綠色植物，形成綠化隔離帶，防止交叉污染。 </p><p>　　七、衛(wèi)生要求與安全生產(chǎn)措施 </p&g

70、t;<p><b>　　7.1衛(wèi)生要求 </b></p><p>　　7.1.1育肥牛場：生產(chǎn)區(qū)、生活區(qū)嚴格分開，廠區(qū)道路規(guī)劃要做到污道、凈道分開。嚴禁外來車輛、人員隨便進入生產(chǎn)區(qū)，廠區(qū)外保持清潔衛(wèi)生，糞便雜草及時處理，規(guī)劃綠化用地，美化環(huán)境。 </p><p>　　7.1.2屠宰加工廠 </p><p>　　（1）嚴把收購關(guān)。收

71、購活牛，須經(jīng)獸醫(yī)、檢疫人員檢驗合格后方可收購進入廠里。 </p><p>　?。?）屠宰加工程序應(yīng)按國家衛(wèi)生標準執(zhí)行，屠宰間、內(nèi)臟清洗間、牛皮貯存間禁止交叉。 </p><p>　　（3）屠宰分割間地面要求光滑，墻壁使用瓷磚或防水涂料，并定期沖洗消毒。車間光線要充足，但避免陽光直射，不使用高壓汞燈，設(shè)置防蚊蠅設(shè)施。 </p><p>　?。?）全體職工定期體檢，合格

72、后方可上崗。班前更衣、換鞋、消毒。 </p><p>　　7.2安全生產(chǎn)措施 </p><p>　　全員全過程全方位全天候的落實安全生產(chǎn)工作。上崗前進行安全生產(chǎn)、消防、衛(wèi)生防疫、環(huán)保等知識技能的教育培訓。生產(chǎn)過程中嚴格執(zhí)行操作規(guī)程，并建立健全安全管理制度及獎懲辦法，定期檢修設(shè)備，排除隱患，防患于未然，警鐘長鳴，以確保人身安全及生產(chǎn)的正常運行。 </p><p>&l

73、t;b>　　八、節(jié)能措施 </b></p><p>　　本項目所消耗一次能源主要是鍋爐、生活用煤；二次能源主要有水、電、氣等。由于鍋爐消耗的一次能源和二次能源分別攤在煤、電、水中，因此蒸汽不重復計算。 </p><p>　　經(jīng)測算本項目建成后，總能耗1716198公斤標準煤。詳見表8－1 </p><p><b>　　能源消耗估算表 &l

74、t;/b></p><p><b>　　表8－1 </b></p><p>　　項目設(shè)計時主要考慮的節(jié)能措施包括：一是選用國內(nèi)信譽較高的南京中保機械廠生產(chǎn)的屠宰設(shè)備，自動化程度高；二是冷庫、鍋爐等其它設(shè)備選用國內(nèi)有一定信譽廠家的設(shè)備（斯大、瑞超、瑞澤等）三是冷庫、鍋爐采用循環(huán)水以節(jié)約資源；四是加強職工宣傳教育，增強節(jié)約意識，落實節(jié)能措施。</p>

75、<p>　　九、機構(gòu)設(shè)置、人員編制及培訓 </p><p><b>　　9.1機構(gòu)設(shè)置 </b></p><p>　　本項目為長春市生態(tài)農(nóng)牧業(yè)科技開發(fā)有限公司下屬企業(yè)，由無公害生態(tài)農(nóng)業(yè)示范園區(qū)直接管理。實行企業(yè)化運作，獨立核算、自負盈虧，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要，設(shè)置內(nèi)部機構(gòu)見圖9－1 </p><p><b>　　9.2人員編

76、制 </b></p><p>　　根據(jù)生產(chǎn)工藝要求及企業(yè)管理需要，本企業(yè)勞動定員為200人。 </p><p><b>　　項目人員編制表 </b></p><p><b>　　表9－1 </b></p><p>　　9.3人員招聘及培訓 </p><p>　　企

77、業(yè)高層由公司選派，并經(jīng)總公司任命。管理人員、生產(chǎn)技術(shù)人員從專業(yè)院校、機構(gòu)招聘具有大專以上學歷的專業(yè)技術(shù)人才；生產(chǎn)人員及輔助生產(chǎn)人員從職業(yè)技術(shù)學?；蛏鐣险衅妇哂懈咧幸陨衔幕潭鹊那嗄耆?，下崗人員優(yōu)先考慮。 </p><p>　　擬在投產(chǎn)前選派屠宰加工技術(shù)骨干到國內(nèi)同類企業(yè)進行專業(yè)培訓，時間1個月，主要學習屠宰加工等工藝流程及加工生產(chǎn)技術(shù)，學習安全衛(wèi)生操作規(guī)程，掌握質(zhì)量標準及檢驗程序。上崗前對全體人員進行崗前集中培

78、訓，掌握專業(yè)技術(shù)。 </p><p><b>　　十、項目管理 </b></p><p>　　10.1項目組織管理 </p><p>　　項目管理機構(gòu)的設(shè)置遵循務(wù)實、高效、精干的原則，成立項目部。全面負責項目的計劃、財務(wù)、物資等宏觀管理。建立健全項目監(jiān)管制度，嚴格按計劃執(zhí)行，按工程進度安排資金。按基本建設(shè)管理程序，負責對建設(shè)工程進行檢查、定期向

79、有關(guān)部門匯報項目的實施進展情況。 </p><p>　　項目管理辦公室負責項目的具體實施，明確目標責任和嚴格獎懲制度，實行建設(shè)項目法人終身制。 </p><p>　　10.2項目財務(wù)管理 </p><p>　　本項目財務(wù)管理執(zhí)行《國家基本建設(shè)管理辦法》。專款專用，充分發(fā)揮審計及投資和資金管理部門的監(jiān)督作用，確保項目的順利進行及效益的正常發(fā)揮。 </p>

80、<p>　　10.3項目運行管理 </p><p>　　洪源公司以扶貧為宗旨，在長春市選擇具備肉牛飼養(yǎng)條件的農(nóng)戶，建立優(yōu)良肉牛生產(chǎn)基地；為農(nóng)戶提供品種改良及技術(shù)服務(wù)；回收農(nóng)戶的架子牛和育肥牛；并制定保護價確保農(nóng)戶利益。 </p><p>　　農(nóng)戶是項目的基礎(chǔ)，必須接受公司提供的各項服務(wù)，按協(xié)議數(shù)量飼養(yǎng)，嚴格執(zhí)行公司制定的飼養(yǎng)標準，并按時將架子牛、育肥牛出售給公司，以實現(xiàn)共贏。

81、</p><p>　　十一、項目建議實施進度 </p><p>　　項目建設(shè)期1年。詳見表11－1 </p><p>　　項目建設(shè)實施進度表 </p><p><b>　　表11－1 </b></p><p>　　十二、投資估算與資金籌措 </p><p><b>

82、;　　12.1投資估算 </b></p><p>　　12.1.1固定資產(chǎn)投資總額估算 </p><p>　　A建筑工程按照省建設(shè)廳的建筑安裝工程概算編制辦法及有關(guān)規(guī)定和目前當?shù)赝惤ㄖ膶嶋H造價估算，設(shè)備按國內(nèi)廠商提供的價格加運費估算，安裝費用和其它費用按項目實際需要及有關(guān)取費標準估算?；绢A備費按工程費用和其它費用之和的5％估算，漲價預備費按6％的漲價指數(shù)估算。 </

83、p><p>　　B建設(shè)期利息，固定資產(chǎn)貸款年利率為6.03％（3－5年期）。 </p><p>　　12.1.2流動資金估算 </p><p>　　流動資金采用詳細估算法，</p><p>　　12.1.3項目總投資＝固定資產(chǎn)投資總額＋鋪底流動資金 </p><p>　　育肥牛場總投資＝1172＋449＝1621（萬元）

84、</p><p>　　屠宰加工廠總投資＝945＋258＝1203（萬元） </p><p>　　項目總投資＝2117＋707＝2824（萬元） </p><p>　　12.2資金籌措與投資使用計劃 </p><p>　　本項目建設(shè)期1年，申請專項貸款1850萬元，企業(yè)自籌974萬元。 </p><p>　　12.3資本

85、金：974萬元 </p><p><b>　　十三、財務(wù)評價 </b></p><p>　　13.1財務(wù)評價說明 </p><p>　　13.1.1計算期的確定 </p><p>　　項目建設(shè)期為1年，主要設(shè)備折舊年限14年，項目計算期確定為15年。 </p><p>　　13.1.2財務(wù)評價依據(jù)

86、國家發(fā)改委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》有關(guān)規(guī)定進行分析評價。 </p><p>　　13.1.3效益、費用的計算按國家最新版財稅制度規(guī)定執(zhí)行。 </p><p>　　13.1.4主要投入物、產(chǎn)出物價格，主要投入物以目前市場價格為依據(jù)，預測到建設(shè)期末；主要產(chǎn)出物價格以同類企業(yè)產(chǎn)品出廠價計算。詳見附表B7、C7。 </p><p>　　13.2銷售收入和

87、銷售稅金及附加估算 </p><p>　　項目正常年（第7年）銷售收入12181萬元，其中育肥牛場3456萬元，屠宰加工廠8725萬元。 </p><p>　　屠宰加工廠需繳納增值稅，稅率17％，城市維護建設(shè)稅、教育費附加、價格調(diào)控基金、河道工程維護建設(shè)稅分別按增值稅的7％、3％、1.5％、1％計算，估計正常年（第7年）銷售稅金及附加為621萬元。詳見附表A2、B8、C8。 </p&

88、gt;<p>　　13.3總成本費用估算 </p><p>　　項目正常年（第7年）估算總成本費用10632萬元，經(jīng)營成本10480萬元。其中育肥牛場3030萬元，屠宰加工廠7601萬元。詳見附表A3、B9、C9。 </p><p>　　總成本費用估算說明： </p><p><b>　　A直接材料消耗 </b></p>

89、;<p>　　B燃料動力消耗：生產(chǎn)用燃料動力消耗按項目設(shè)計生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品的消耗定額估算，生活用燃料動力消耗按實際需要估算。</p><p>　　C工資及福利費：職工工資按600元/人 · 月計算，福利費按工資總額的14％計提。 </p><p>　　D養(yǎng)老保險金：按工資的20％計提。 </p><p>　　E財產(chǎn)保險金:按固定資產(chǎn)原值的1.5

90、 ‰ 計提。 </p><p>　　F建筑維修費、設(shè)備保養(yǎng)費、車輛維修費：分別按其原值的2％、3％、5％計。 </p><p>　　G固定資產(chǎn)折舊和無形遞延資產(chǎn)攤銷估算：  </p><p>　　固定資產(chǎn)投資中，工程費用進入固定資產(chǎn)原值，其它費用進入遞延資產(chǎn)原值。預備費用、調(diào)節(jié)稅及利息分別攤?cè)牍潭ㄙY產(chǎn)和遞延資產(chǎn)原值。 </p><p&g

91、t;　　固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法分類折舊，房屋建筑物折舊年限按30年，設(shè)備折舊年限按14年，車輛折舊年限8年。殘值率5％。 </p><p>　　遞延資產(chǎn)按10年平均攤銷。 </p><p>　　H利息支出：固定資產(chǎn)投資貸款年利率按6.03％，流動資金短期貸款年利率按5.85％計。 </p><p>　　I銷售費用：按銷售收入的3％計提。 </p>

92、<p>　　J管理費用：按銷售收入的2％計提。 </p><p>　　K土地租賃房：按協(xié)議價格300元/畝計。 </p><p>　　L冷庫租賃費：按1元/噸 · 日計。 </p><p>　　13.4利潤總額及分配 </p><p>　　項目正常年（第7年）利潤總額為928萬元，所得稅率為33％，年繳納所得稅306萬元，

93、盈余公積金按稅后利潤的15％計，年提盈余公積金93萬元，年末分配利潤528萬元，利潤總額及分配詳見附表A4、B13、C13。 </p><p>　　13.5財務(wù)盈利能力分析 </p><p>　　根據(jù)損益表計算可得： </p><p>　　投資利潤率＝利潤總額/總投資 × 100％＝20.7％ </p><p>　　計算結(jié)果表明本項

94、目從靜態(tài)上考慮具有一定的盈利能力。 </p><p>　　由全部投資現(xiàn)金流量計算指標可知，財務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前26.42％，所得稅后18.52％，均大于行業(yè)基準收益率，財務(wù)凈現(xiàn)值（ic＝12％）所得稅前3088萬元，所得稅后1394萬元，均大于0.投資回收期所得稅前5.33年，所得稅后6.84年。表明本項目從動態(tài)上考慮在財務(wù)上是可行的。 </p><p>　　13.6清償能力分析 <

95、;/p><p>　　本項目償還借款的資金來源為利潤、折舊費、攤銷費。從第二年起開始還款，全部借款償還期4.04年，可滿足貸款機構(gòu)償還條件。 </p><p>　　資金來源與運用表分別見附表A7、B16、C16.從表中可以看出本項目在計算期內(nèi)均能收支平衡，并從第五年起每年均有盈余。 </p><p>　　資產(chǎn)負債表分別見附表A8、B17、C17.從計算指標中可以看出，負債

96、率從第四年起小于50％，流動比率從第七年起大于200％，速動比率從第五年起大于100％，表明本項目資可抵債，且具有償還短期貸款的能力。 </p><p>　　13.7不確定性分析 </p><p>　　13.7.1盈虧平衡分析 </p><p>　　項目正常年（第七年）銷售收入為12180.96萬元，銷售稅金及附加為621.5萬元，固定資本964.8萬元，可變成本9

97、666.8萬元，則以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點為： </p><p>　　BEP＝固定成本/銷售收入－銷售稅金及附加－可變成本） × 100％＝964.8/12180.96－621.5－9666.8） × 100％＝50.97％ </p><p>　　計算表明，本項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力的50.97％，即銷售收入達到6209萬元時，即可保本。盈虧平衡分析示意圖見圖13－

98、1 </p><p>　　圖13－1盈虧平衡分析示意圖 </p><p>　　13.7.2敏感性分析 </p><p>　　根據(jù)行業(yè)的特點，本項目在計算期內(nèi)最有可能發(fā)生變化的有產(chǎn)品價格、原材料價格、固定資產(chǎn)投資，各單因素變化 ± 10％的財務(wù)敏感性分析結(jié)果見表13－1. </p><p><b>　　財務(wù)敏感性分析表 &l

99、t;/b></p><p><b>　　表13－1 </b></p><p>　　由表13－1可以看出，本項目財務(wù)內(nèi)部收益率對產(chǎn)品價格和原材料價格反應(yīng)最為敏感，對固定資產(chǎn)投資最不敏感。 </p><p>　　由此可以看出，本項目財務(wù)內(nèi)部收益率達到臨界點時，各因素變化幅度為：產(chǎn)品價格降低約8％左右，原材料價格提高約9％左右，表明本項目具有一

100、定的抗風險能力。 </p><p><b>　　十四、社會效益 </b></p><p>　　項目的建設(shè)對于開發(fā)我省的優(yōu)質(zhì)黃牛資源，變資源優(yōu)勢為商品優(yōu)勢，提高牛肉的附加值，豐富城鄉(xiāng)居民的菜籃子，促進養(yǎng)牛業(yè)的發(fā)展具有十分重要的意義。 </p><p>　　項目實施后，雙陽區(qū)直接受益農(nóng)戶達500戶，每戶按每年出欄5頭架子牛計，戶均新增養(yǎng)牛純收入20

101、00元，人均新增養(yǎng)牛純收入500元，可使肉牛良種覆蓋率每年提高約一個百分點。項目的建設(shè)對促進長春市及周邊縣區(qū)養(yǎng)牛業(yè)的發(fā)展，增加農(nóng)民收入、振興農(nóng)村經(jīng)濟，加快農(nóng)民脫貧致富奔小康、建設(shè)社會主義和諧社會步伐意義重大。 </p><p>　　項目建成后，可直接增加200個就業(yè)崗位，對于解決下崗職工和農(nóng)村富余勞動力再就業(yè)，促進社會安定具有十分重要的作用。 </p><p><b>　　十五、

102、項目結(jié)論 </b></p><p>　　項目選擇符合國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策，建設(shè)規(guī)模適中，投資結(jié)構(gòu)合理，產(chǎn)品市場前景廣闊，社會效益顯著。是落實中央科學發(fā)展觀，統(tǒng)籌兼顧可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的又一大膽實踐。項目規(guī)劃遵循資源節(jié)約、環(huán)境友好的方針，能夠充分保證地方經(jīng)濟又好又快發(fā)展。 </p><p>　　項目財務(wù)內(nèi)部收益率、投資利潤率、投資利稅率均高于行業(yè)基準水平，財務(wù)凈現(xiàn)值大于0，投資回收期