對當(dāng)前內(nèi)部控制質(zhì)量的保證分析

1、<p>　　對當(dāng)前內(nèi)部控制質(zhì)量的保證分析</p><p>　　關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制;控制質(zhì)量;風(fēng)險 一、法國興業(yè)行交易丑聞概況; 據(jù)參考消息2008年1月26、30和31日報道，法國興業(yè)銀行從去年開始，31歲的電腦高手期貨交易員熱羅姆。凱維埃爾預(yù)計股市將出現(xiàn)上漲并投入超過個人授權(quán)許可的巨額資金進(jìn)行交易。由于全球主要股市大幅下跌，導(dǎo)致在歐洲期貨市場上的投資失誤，造成了巨額損失。損失出現(xiàn)后，他通

2、過修改銀行電腦系統(tǒng)數(shù)據(jù)，編造交易掩蓋其投資失誤；他利用在監(jiān)控交易的安全控制部門工作時獲得的知識來逃避監(jiān)管。他知道何時進(jìn)行安全檢查，實際上他就是他自己的監(jiān)管者。維埃爾因違反信托合同、濫用計算機和造假已接受正式調(diào)查。凱維埃爾對調(diào)查人員說，他的一系列交易活動是從2005年他判斷市場要走跌時開始的。這樣一位資歷較淺的人能掌握這么巨額的資金，其內(nèi)部控制系統(tǒng)令人質(zhì)疑，也引發(fā)了人們對興業(yè)銀行管理層信譽問題的新關(guān)注。在金融監(jiān)管已經(jīng)不斷加強的今天，興業(yè)銀