商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究畢業(yè)論文

1、<p>　　論文題目：**市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究</p><p><b>　　目 錄</b></p><p>　　摘要 ……………………………………………………………………………………………1</p><p>　　1 前言 …………………………………………………………………………………………2</p><p&g

2、t;　　1.1商業(yè)銀行的金融服務(wù)過程就是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的過程…………………………………………2</p><p>　　1.2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究的目的及意義……………………………………………………2</p><p>　　1.3商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究的方法 …………………………………………………………2</p><p>　　2 風(fēng)險(xiǎn)理論 …………………………………………………

3、…………………………………2</p><p>　　2.1銀行風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵及特性 …………………………………………………………………2</p><p>　　2.1.1風(fēng)險(xiǎn)的概念 ………………………………………………………………………………2</p><p>　　2.1.2銀行風(fēng)險(xiǎn)的特性 …………………………………………………………………………3</p>

4、<p>　　2.2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類型 ………………………………………………………………………4</p><p>　　2.3商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向 ……………………………………………………………5</p><p>　　3 **商業(yè)銀行簡介……………………………………………………………………………7</p><p>　　3.1**商業(yè)銀行概況 ………………

5、…………………………………………………………7</p><p>　　3.2**商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 ………………………………………………………………7</p><p>　　4 **商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題及其原因分析…………………………………………9</p><p>　　4.1**商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題………………………………………………………9</p&

6、gt;<p>　　4.1.1政府部門對銀行業(yè)的隱含擔(dān)憂…………………………………………………………9</p><p>　　4.1.2缺乏強(qiáng)效有力的監(jiān)督制約機(jī)制…………………………………………………………9</p><p>　　4.1.3銀行從業(yè)人員道德素質(zhì)較弱……………………………………………………………9</p><p>　　4.1.4信貸體制存在缺

7、陷………………………………………………………………………10</p><p>　　4.1.5控制體系漏洞較多………………………………………………………………………10</p><p>　　4.1.6信息系統(tǒng)滯后及風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)專業(yè)化程度不高………………………………………11</p><p>　　4.2問題原因分析 ………………………………………………………………………

8、……11</p><p>　　4.2.1制度執(zhí)行力弱、缺乏持續(xù)有效的管理手段……………………………………………11</p><p>　　4.2.2風(fēng)險(xiǎn)教育尚未真正落實(shí)，員工風(fēng)險(xiǎn)意識比較淡薄……………………………………12</p><p>　　4.2.3從業(yè)人員素質(zhì)不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展和產(chǎn)品創(chuàng)新的要求…………………………………12</p><p>

9、　　4.2.4整改深度和力度不夠，尚未建立起風(fēng)險(xiǎn)防范長效機(jī)制………………………………12</p><p>　　4.2.5盈利模式單一，化險(xiǎn)水平低…………………………………………………………12</p><p>　　5 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對策…………………………………………………………………13</p><p>　　5.1理清關(guān)系，實(shí)現(xiàn)自主經(jīng)營 ……………………………

10、………………………………13</p><p>　　5.2建立完善的激勵(lì)約束激制 ……………………………………………………………13</p><p>　　5.3提高從業(yè)人員的素質(zhì) …………………………………………………………………14</p><p>　　5.4建立嚴(yán)格的信貸管理體制 ……………………………………………………………14</p><p

11、>　　5.5統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理政策，健全操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織 ………………………………………14</p><p>　　5.6完善風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng) ………………………………………………………………15</p><p>　　5.7完善內(nèi)部控制機(jī)制 ……………………………………………………………………15</p><p>　　5.8要前移風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口 ………………………………

12、……………………………………15</p><p>　　6結(jié)束語 ………………………………………………………………………………………16</p><p>　　致謝…… ………………………………………………………………………………………17</p><p>　　參考文獻(xiàn)… ……………………………………………………………………………………18</p><

13、;p><b>　　摘要</b></p><p>　　在金融體制改革的背景下，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系著國家的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和金融安全，如何從根本上防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，建立一個(gè)健康和可持續(xù)發(fā)展的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期金融改革和發(fā)展的關(guān)鍵。特別在外資銀行介入中國金融業(yè)加劇中國金融行業(yè)的競爭后，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范問題尤為值得關(guān)注。本文首先從我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的成因著手闡述了研究商業(yè)銀行風(fēng)

14、險(xiǎn)管理的目的及意義，并提出了風(fēng)險(xiǎn)管理研究的方法。其次，通過深入地分析商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵、特征及類型，總結(jié)了我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向。同時(shí)以**市商業(yè)銀行為范例，分析了**市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，提出了**市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題，并對**市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題及其原因進(jìn)行了詳細(xì)地分析。**市商業(yè)銀行是商業(yè)銀行的一份子，雖然以**市商業(yè)銀行這樣一個(gè)單一銀行的現(xiàn)狀來反映現(xiàn)行金融體制改革下的商業(yè)銀行的全貌有點(diǎn)以點(diǎn)概面，但也能

15、從中窺見一斑。我國是處于轉(zhuǎn)型過程中的發(fā)展中國家，外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境較為復(fù)雜，銀行業(yè)發(fā)展還很不成熟，**市商業(yè)銀行的發(fā)展相對來說更為滯后，風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式也更特殊，這對風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。文章在最后從**市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的</p><p>　　【關(guān)鍵詞】：金融；商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理</p><p><b>　　1 前言</b></p><p>

16、　　1.1 商業(yè)銀行的金融服務(wù)過程就是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的過程</p><p>　　商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的金融中介組織，與一般工商企業(yè)的最大不同就在于銀行利用客戶的存款和其它借入款作為主要的營運(yùn)資金，自有資本占比低這一特點(diǎn)決定了商業(yè)銀行本身具有較強(qiáng)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)特性。隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)對象和性質(zhì)早已超越了最初的內(nèi)涵。從對象上看，已經(jīng)由單一的借貸產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)演變?yōu)榘ㄐ庞蔑L(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的

17、多類型風(fēng)險(xiǎn)；從性質(zhì)上看，從最初的局部風(fēng)險(xiǎn)演變?yōu)槿蝻L(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，無論如何劃分風(fēng)險(xiǎn)的種類，有一點(diǎn)是肯定的，即風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行提供金融服務(wù)的過程也就是承擔(dān)和控制風(fēng)險(xiǎn)的過程。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對金融風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識不斷加深的產(chǎn)物。</p><p>　　1.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究的目的及意義</p><p>　　市場經(jīng)濟(jì)是以貨幣、信用為核心的經(jīng)濟(jì)，金融業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)

18、中起到了舉足輕重的作用。而銀行、證券等各類金融機(jī)構(gòu)的活動(dòng)成為整個(gè)金融活動(dòng)的基礎(chǔ)。沒有它們提供的廣泛的金融服務(wù)及融資、支付、清算等業(yè)務(wù)的支持，社會資源就難以實(shí)現(xiàn)合理配置，生產(chǎn)、流通、消費(fèi)和分配就難以實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)，社會和經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)就難以實(shí)現(xiàn)。這一點(diǎn)已為人們所共識。隨著經(jīng)濟(jì)全球化、金融自由化和一體化及中國經(jīng)濟(jì)市場化改革步伐的加快和中國加入WTO，中國銀行業(yè)將面臨前所未有的發(fā)展機(jī)遇與挑戰(zhàn)；同時(shí)，隨著中國金融業(yè)的逐步放開，面對國外商業(yè)銀行的進(jìn)入

19、與競爭，中國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)也有加大的趨勢。因此在這種新形勢下提出管理和防范中國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的思路和構(gòu)想，對于中國商業(yè)銀行加快改革步伐，全面走向市場，應(yīng)對入世挑戰(zhàn)，從而保證整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、健康、穩(wěn)定的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)全</p><p>　　面建設(shè)小康社會的奮斗目標(biāo)都具有重要的意義。所以說管理和防范中國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)不僅是一個(gè)經(jīng)濟(jì)、金融問題，而且還是一個(gè)重大的政治問題。</p><p>　　1.3

20、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究的方法</p><p>　　商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究的方法是風(fēng)險(xiǎn)管理理論與實(shí)際相結(jié)合的方法，樹立科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究的根本指導(dǎo)思想，深入了解商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵特征及發(fā)展方向，從而保證風(fēng)險(xiǎn)管理研究的嚴(yán)肅性和科學(xué)性。</p><p><b>　　2 風(fēng)險(xiǎn)理論</b></p><p>　　2.1 銀行

21、風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵及特性</p><p>　　2.1.1 風(fēng)險(xiǎn)的概念</p><p>　　廣義的風(fēng)險(xiǎn)是指預(yù)期事物的不確定性，通常有兩種情況：一是預(yù)期不確定性可能帶來</p><p>　　意外收益，即風(fēng)險(xiǎn)收益；二是預(yù)期不確定性可能帶來意外損失，即風(fēng)險(xiǎn)損失或風(fēng)險(xiǎn)成本。</p><p>　　狹義風(fēng)險(xiǎn)是指預(yù)期事物的不確定性而造成的損失。通常所謂經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)僅狹義

22、風(fēng)險(xiǎn)。</p><p>　　銀行風(fēng)險(xiǎn)是預(yù)期銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理中因不確定因素導(dǎo)致事后造成的損失或不利目標(biāo)實(shí)現(xiàn)因素的總稱。在市場金融中，這種風(fēng)險(xiǎn)的大小，必然通過價(jià)格形式加以量化和度量。其中銀行風(fēng)險(xiǎn)大，其經(jīng)營和管理的綜合成本就高。銀行風(fēng)險(xiǎn)是一種導(dǎo)致?lián)p失的可能性。</p><p>　　2.1.2 銀行風(fēng)險(xiǎn)的特性</p><p>　?。ㄒ唬┛陀^性。只要有銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)存在，銀行

23、風(fēng)險(xiǎn)總是不以人們的意志為轉(zhuǎn)移的必然存在。百分之百的無風(fēng)險(xiǎn)銀行業(yè)務(wù)在現(xiàn)實(shí)金融生活中不可能存在。其客觀性的主要原因在于：</p><p>　　一是市場經(jīng)濟(jì)主體的有限理性。二是市場經(jīng)濟(jì)主體的機(jī)會主義傾向。三是信用的中介性和對象的復(fù)雜性。</p><p>　?。ǘ┛煽匦浴１M管銀行風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的。但是銀行風(fēng)險(xiǎn)是可控的。所謂銀行風(fēng)險(xiǎn)可控性，是指金融主體依一定方法、制度對風(fēng)險(xiǎn)事前識別、預(yù)測，事中防范

24、和事后的化解。也正因?yàn)殂y行風(fēng)險(xiǎn)是可控的，才使健全現(xiàn)代金融制度具有現(xiàn)實(shí)意義。</p><p>　?。ㄈU(kuò)散性。銀行風(fēng)險(xiǎn)不同于經(jīng)濟(jì)其它風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)最顯著的特征是，銀行機(jī)制的風(fēng)險(xiǎn)損失或失敗，不僅影響自身的生存與發(fā)展，更突出的是導(dǎo)致眾多的儲蓄者和投資者的損失或失敗，這就是銀行風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散性。</p><p>　?。ㄋ模┠洳匦?。是指銀行風(fēng)險(xiǎn)往往不在爆發(fā)金融危機(jī)或存款支付危機(jī)時(shí)，一直可能因信用特點(diǎn)而表面

25、掩蓋金融不確定性損失的實(shí)質(zhì)。其主要原因表現(xiàn)在：</p><p>　　一是因信用有借有還、存款此存彼取、貸款此借彼還，導(dǎo)致許多損失或不利</p><p>　　因素為這種信用循環(huán)所掩蓋；</p><p>　　二是因金融具有信用貨幣發(fā)行和創(chuàng)造信用的功能，使得本屬即期銀行風(fēng)險(xiǎn)的后果，可能由通貨膨脹、借新還舊、貸款還息來掩蓋事實(shí)上的金融損失；</p><p

26、>　　三是因金融壟斷和政府干預(yù)或政府特權(quán)，使一些本已顯現(xiàn)的銀行風(fēng)險(xiǎn)，被人為地行政壓制所掩蓋。</p><p>　?。ㄎ澹R太性和加速性。銀行風(fēng)險(xiǎn)一旦爆發(fā)，不同于經(jīng)濟(jì)其它風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)，只在既定范圍內(nèi)均速變動(dòng)，而是因風(fēng)險(xiǎn)失去信用，信用基礎(chǔ)失去而加速變動(dòng)。因?yàn)椋阂坏┠撤N情況下某筆或某幾筆存款不能兌付時(shí)，這時(shí)越是兌付不了，就越是沒有客戶去存款，客戶越是擠</p><p>　　兌；越是擠兌和越是存

27、款減少，就越是兌付困難，從而形成馬太效應(yīng)。同時(shí)，越是貸款難以收回，越是貸款周轉(zhuǎn)困難；越是周轉(zhuǎn)困難，越是貸款難以收回，越是信用萎縮。形成貸款循環(huán)“鎖定”和惡性循環(huán)。所以，一旦銀行風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)，往往都伴有突發(fā)性、加速性，直到金融危機(jī)。充分認(rèn)識銀行風(fēng)險(xiǎn)加速性的特征，對于高度重視銀行風(fēng)險(xiǎn)的社會危害是非常必要的。</p><p>　　2.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類型</p><p>　　商業(yè)銀行，作為最重要的

28、金融機(jī)構(gòu)之一，不管處于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)體制，還是市場經(jīng)濟(jì)體制之下，經(jīng)營管理中不可避免地涉及到風(fēng)險(xiǎn)問題，銀行風(fēng)險(xiǎn)成因很多，但不管其成因如何，銀行風(fēng)險(xiǎn)是貨幣經(jīng)營和信用活動(dòng)中，實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生背離，存在不確定性及可能造成損失的一種現(xiàn)象。風(fēng)險(xiǎn)的類型大致包括信用風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等幾種主要類型。</p><p><b>　　一、信用風(fēng)險(xiǎn)</b><

29、/p><p>　　這是商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)，指獲得銀行信用支持的債務(wù)人不能遵照合約按時(shí)足額償還本金和利息的可能性。在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)多樣化的今天，不僅涉及傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)仍然是商業(yè)銀行的一項(xiàng)主要風(fēng)險(xiǎn)，而且，貼現(xiàn)、透支、信用證、同業(yè)拆放、證券包銷等業(yè)務(wù)中涉及的信用風(fēng)險(xiǎn)也是商業(yè)銀行面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾類：本金風(fēng)險(xiǎn)，潛在替代風(fēng)險(xiǎn)，第三者保證風(fēng)險(xiǎn)，證券交易和包銷風(fēng)險(xiǎn)，交收風(fēng)險(xiǎn)，信貸集中風(fēng)險(xiǎn)等。</p>

30、<p><b>　　二、利率風(fēng)險(xiǎn)</b></p><p>　　指貨幣市場、資本市場利率的波動(dòng)通過存款、貸款、拆借等業(yè)務(wù)影響商業(yè)銀</p><p>　　行負(fù)債成本和資產(chǎn)收益等經(jīng)濟(jì)損失的可能性。</p><p><b>　　三、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)</b></p><p>　　是指銀行本身掌握的流動(dòng)資產(chǎn)

31、不能滿足即時(shí)支付到期負(fù)債的需要，從而使銀行喪失清償能力和造成損失的可能性。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，一方面是一種本原性風(fēng)險(xiǎn)，就是由于流動(dòng)性不足造成；另一方面，也是最常見的情況，是其它各類風(fēng)險(xiǎn)長期隱藏、積聚、最后以流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的形式爆發(fā)出來。從這種意義上講，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是一種派生性風(fēng)險(xiǎn)，即流動(dòng)性十足，可能是由于利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)源所造成的，銀行最終陷入流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)中不能自拔。</p><p&g

32、t;<b>　　四、匯率風(fēng)險(xiǎn)</b></p><p>　　是指本幣或外幣匯率升值或貶值，使商業(yè)銀行的資產(chǎn)在持有或者運(yùn)用過程中蒙受損失</p><p><b>　　的可能性。</b></p><p><b>　　五、市場風(fēng)險(xiǎn)</b></p><p>　　是指商業(yè)銀行投資或者買賣動(dòng)

33、產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)時(shí)，由于市場價(jià)值的波動(dòng)而蒙受損失的可能性。主要取決于商品市場、貨幣市場、資本市場、不動(dòng)產(chǎn)市場、期貨市場、期權(quán)市場等多種市場行情的變動(dòng)。</p><p><b>　　六、法律風(fēng)險(xiǎn)</b></p><p>　　是指因?yàn)閷Ψ蓷l文的歧義、變遷、誤解、執(zhí)行不力、規(guī)定不細(xì)致等原因?qū)е聼o法執(zhí)行雙邊合約，造成銀行面臨損失的可能性。</p><p>

34、<b>　　七、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)</b></p><p>　　是指商業(yè)銀行在日常經(jīng)營中，發(fā)生各種自然災(zāi)害、意外事故，程序或控制失控，工作人員失誤及欺詐，使銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)。</p><p><b>　　八、管理風(fēng)險(xiǎn)</b></p><p>　　是指股東、董事或者高級管理人員不稱職，或者不誠實(shí)，使銀行面臨損失的可能性。</p&g

35、t;<p><b>　　九、國家風(fēng)險(xiǎn)</b></p><p>　　即國家信用風(fēng)險(xiǎn)，是指借款國經(jīng)濟(jì)、政治、社會環(huán)境的潛在變化，使該國不能按照合約償還債務(wù)本息，給貸款銀行造成損失的可能性。</p><p><b>　　十、競爭風(fēng)險(xiǎn)</b></p><p>　　就是金融業(yè)同業(yè)競爭造成銀行客戶流失、質(zhì)量下降、銀行盈利

36、減少、從而增大銀行風(fēng)險(xiǎn)，威脅銀行安全的可能性。</p><p>　　2.3 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向</p><p>　　按照國際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國商業(yè)銀行的特點(diǎn)和要求，今后幾年，將是我國商業(yè)銀行努力提高自身風(fēng)險(xiǎn)管理水平的關(guān)鍵時(shí)期。我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展方向?qū)Ⅲw現(xiàn)為六個(gè)方面的轉(zhuǎn)變：</p><p>　　第一，風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容由信用風(fēng)險(xiǎn)向信用、市場

37、、操作性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷復(fù)雜化，銀行的風(fēng)險(xiǎn)由原來的信用風(fēng)險(xiǎn)為主發(fā)展到多種類型風(fēng)險(xiǎn)共同作用，從發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)到形成損失的時(shí)間大大縮短。與此同時(shí)，國際銀行業(yè)對各種類型風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識程度和管理能力也在逐漸提高，風(fēng)險(xiǎn)的管理由管理單一風(fēng)險(xiǎn)到管理多種風(fēng)險(xiǎn)、由分散在不同的管理部門走向集中管理，體現(xiàn)了現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向。</p><p>　　第二，風(fēng)險(xiǎn)管理方式由直接管理向直接、間接管理相結(jié)合轉(zhuǎn)變。目前，我國商業(yè)銀行&l

38、t;/p><p>　　的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和手段還比較簡單，一些銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還主要以直接管理為主，如審批授信項(xiàng)目、清收不良資產(chǎn)等。但從未來風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢看，要進(jìn)一步發(fā)揮間接風(fēng)險(xiǎn)管理的作用，特別是針對一些時(shí)效要求短、批量化處理的銀行業(yè)務(wù)。</p><p>　　第三，風(fēng)險(xiǎn)管理對象由單筆貸款向企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，由單一行業(yè)向資產(chǎn)組合管理轉(zhuǎn)變。目前，隨著經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的變化，企業(yè)經(jīng)營特征、資本運(yùn)作的形態(tài)發(fā)生了深

39、刻的變化，信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法已經(jīng)不能適應(yīng)防范風(fēng)險(xiǎn)的要求，子公司、關(guān)聯(lián)公司、跨國公司等復(fù)雜的資本運(yùn)營模式使風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式更為復(fù)雜和隱蔽，這就要求風(fēng)險(xiǎn)管理要由對單筆貸款的管理向?qū)ζ髽I(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，不僅要對財(cái)務(wù)情況進(jìn)行審查，還要關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營管理、股權(quán)結(jié)構(gòu)、對外投資以及全部現(xiàn)金流。同時(shí)，要把風(fēng)險(xiǎn)管理的視角從一個(gè)企業(yè)擴(kuò)大到整個(gè)行業(yè)、市場的變化，在微觀分析的基礎(chǔ)上強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的研究。在這些工作的基礎(chǔ)上，最終過渡到資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)管理和資本制約下的

40、組合模型的管理。</p><p>　　第四，風(fēng)險(xiǎn)管理范圍由國內(nèi)管理向全球管理轉(zhuǎn)變。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的深入，我國銀行業(yè)逐步融入國際金融市場，在國外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)、參與國際競爭的步伐將加快，業(yè)務(wù)觸角大大延伸。與之對應(yīng)，風(fēng)險(xiǎn)管理也正在由只管國內(nèi)向管理全球轉(zhuǎn)變，形成全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。銀行將更加注意綜合衡量和管理在全球范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，系統(tǒng)防范在世界任何地區(qū)可能發(fā)生的不利事件，在全球范圍內(nèi)對所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一的衡量。&

41、lt;/p><p>　　第五，風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)由強(qiáng)調(diào)審貸分離向構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系轉(zhuǎn)變。以往，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理往往單純強(qiáng)調(diào)“審貸分離”，而忽視了商業(yè)銀行內(nèi)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)。但巴林銀行、大和銀行、亞洲金融危機(jī)等一系列事件說明，目前銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)不單單是授信審批的控制，而且更強(qiáng)調(diào)銀行整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健全。從先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)看，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)是風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、偏好、構(gòu)架、過程和文化的統(tǒng)一，通過建立清晰的風(fēng)險(xiǎn)管

42、理戰(zhàn)略和偏好、完善的管理架構(gòu)、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理過程和良好的信貸文化，最終實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理效率和價(jià)值的最大化。</p><p>　　第六、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)由定性分析向定性、定量分析相結(jié)合轉(zhuǎn)變。未來我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理將更加強(qiáng)調(diào)定量分析，通過大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型來識別、衡量和監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)，這使得風(fēng)險(xiǎn)管理越來越多地體現(xiàn)出數(shù)理化、定量化的特征，逐步由簡單的技術(shù)管理過渡到復(fù)雜的統(tǒng)計(jì)分析管理，并最終走向定量分析。但在短期內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)還

43、是以定量、定性分析相結(jié)合。做好定性分析就是要在信息尚不完備的條件下，通過對市場、行業(yè)變化趨勢的分析，憑借與客戶的接觸對風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行及時(shí)的發(fā)現(xiàn)和甄別。</p><p>　　3 **市商業(yè)銀行簡介</p><p>　　3.1 **市商業(yè)銀行概況</p><p>　　**市商業(yè)銀行是經(jīng)中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)，于2007年5月29日在原**市城市信用社基礎(chǔ)上改制建立的地方性股份制商

44、業(yè)銀行，總行設(shè)在**市凡河新城區(qū)金鷹大廈。下設(shè)個(gè)人金融部、會計(jì)部、信貸部、風(fēng)險(xiǎn)管理部等19個(gè)部室，下轄25家支行，分布于銀州區(qū)、清河區(qū)、**縣和調(diào)兵山市，從業(yè)人員728人，注冊資本51,247萬元，是全國銀行間同業(yè)拆借市場、全國城市商業(yè)銀行資金清算中心、全國銀行間債券市場的成員單位。</p><p>　　**市商業(yè)銀行堅(jiān)持“立足**、輻射遼北、堅(jiān)持中小、服務(wù)市民”的市場定位，深化“客戶為根、穩(wěn)健為本、發(fā)展特色、開

45、拓創(chuàng)新”的經(jīng)營理念和“以人為本、以德為先，依法治行、從嚴(yán)治行”的管理理念，全行各項(xiàng)工作健康穩(wěn)步發(fā)展，存款規(guī)模不斷擴(kuò)大，資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高，管理水平快速提升，核心競爭力顯著增強(qiáng)。</p><p>　　近年來，**市加快城鎮(zhèn)化、工業(yè)化建設(shè)步伐，沈鐵工業(yè)走廊、凡河新城區(qū)、北方金融后臺服務(wù)基地以及專用車改裝基地項(xiàng)目的先后實(shí)施，必將推動(dòng)**市地方經(jīng)濟(jì)超常規(guī)，跨越式發(fā)展。大發(fā)展必然帶來大商機(jī)，這給**市商業(yè)銀行未來保持較高發(fā)展

46、速度，增強(qiáng)綜合實(shí)力，提高同業(yè)競爭地位打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，為實(shí)現(xiàn)做強(qiáng)做大，穩(wěn)健經(jīng)營提供了有力的保障。</p><p>　　**市商業(yè)銀行作為地方性股份制商業(yè)銀行，以建設(shè)現(xiàn)代金融企業(yè)為目標(biāo)，持續(xù)強(qiáng)化一級法人體制，建立了“一級法人、兩級經(jīng)營、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理”的經(jīng)營管理模式；通過增資擴(kuò)股，拓展資本補(bǔ)充渠道，優(yōu)化了股權(quán)結(jié)構(gòu)；并以此為契機(jī)，完善激勵(lì)約束機(jī)制，確立了所有者和經(jīng)營者之間獨(dú)立運(yùn)作，有效制衡的制度安排；建立起以股東

47、大會為權(quán)力中心，董事會為決策中心、監(jiān)事會為監(jiān)督中心、高級管理層為經(jīng)營中心的“四位一體”的公司治理機(jī)制。董事會下設(shè)關(guān)聯(lián)交易和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會、審計(jì)委員會和薪酬委員會；監(jiān)事會下設(shè)審計(jì)委員會、提名委員會；高級管理層在董事會授權(quán)下開展經(jīng)營管理工作。同時(shí)規(guī)范了股東大會、董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則，有效發(fā)揮了董事會和監(jiān)事會的決策、監(jiān)督作用，建立健全信息披露機(jī)制，從而在公司治理上取得了實(shí)質(zhì)性的效果，形成了比較健全的公司治理基本框架，建立起股東大會、董事會、

48、監(jiān)事會和高級管理層之間各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互支持、相互制衡的運(yùn)行機(jī)制，穩(wěn)步推進(jìn)了**市商業(yè)銀行依法合規(guī)、快速高效的可持續(xù)發(fā)展。</p><p>　　3.2 **市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀</p><p>　　以制度建設(shè)為突破口，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制能力。完善的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控機(jī)制需要完善的制度和體系來維護(hù)。**市商業(yè)銀行將按照“全面、審慎、有效、獨(dú)立”的原則，從決策、建設(shè)與管理、執(zhí)行、監(jiān)督評價(jià)、持續(xù)

49、糾正等五個(gè)環(huán)節(jié)入手，建立系統(tǒng)、透明、制度化、合規(guī)有效、持續(xù)改進(jìn)的內(nèi)部控制體系，并依托較為完善的內(nèi)控制度體系，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制能力，保證**市商業(yè)銀行長期、穩(wěn)健、可持續(xù)發(fā)展。</p><p>　　（一）能夠建立較為完善的會計(jì)核算制度。首先，依托科技，實(shí)行全行會計(jì)核算體制改革，形成核算制度統(tǒng)一、核算賬務(wù)統(tǒng)一、核算軟件統(tǒng)一的會計(jì)管理基本格局，建立起集中核算的運(yùn)行模式，以完善會計(jì)賬務(wù)核算、資金核算、報(bào)表匯總、統(tǒng)計(jì)分析和事后監(jiān)

50、督的統(tǒng)一管理體制。其次，從會計(jì)核算改革入手，進(jìn)行結(jié)算方面的集中匯總，統(tǒng)一分析和事后監(jiān)督的統(tǒng)一管理，并在此基礎(chǔ)上，完成財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算工作，實(shí)現(xiàn)全行“一本帳”，集中有限的人力資源進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理，節(jié)約人力成本，發(fā)揮會計(jì)核算活動(dòng)完整、連續(xù)、系統(tǒng)反映和監(jiān)督功能，對各支行業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)行監(jiān)控。最后，建立集中統(tǒng)一的事后監(jiān)督方式，將業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查集中到總行，并強(qiáng)調(diào)集中風(fēng)險(xiǎn)控制，以集約化方式進(jìn)行會計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控方式由“以監(jiān)督檢查為主的事后控制”向“

51、以預(yù)防和監(jiān)督相結(jié)合的事前、事中和事后控制”轉(zhuǎn)變。</p><p>　　（二）能夠健全內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督制度。首先，建立直接對總行一級法人負(fù)責(zé)、由總行垂直領(lǐng)導(dǎo)、實(shí)行“下審一級”的內(nèi)部審計(jì)體制，使內(nèi)部審計(jì)部門在內(nèi)審工作體制上具有獨(dú)立性，在內(nèi)審查處工作中具有權(quán)威性，充分發(fā)揮內(nèi)審稽核“監(jiān)督、評價(jià)、管理、反饋”的職能。其次，拓展內(nèi)審稽核內(nèi)容，向合規(guī)、合法與風(fēng)險(xiǎn)性、效益性相結(jié)合轉(zhuǎn)變，強(qiáng)化信貸資產(chǎn)質(zhì)量與風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)收支與經(jīng)營效益管

52、理，加大內(nèi)審稽核力度。拓寬內(nèi)審稽核范圍，向傳統(tǒng)業(yè)務(wù)與新興業(yè)務(wù)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任與經(jīng)營業(yè)績的評價(jià)相結(jié)合轉(zhuǎn)變，拓展內(nèi)審稽核廣度。延深內(nèi)審稽核方式，向事后與事前、事中內(nèi)審稽核監(jiān)督相結(jié)合轉(zhuǎn)變，事前注重稽核論證，事中注重對應(yīng)分析、非現(xiàn)場稽核監(jiān)測，事后注重結(jié)果評價(jià)。</p><p>　?。ㄈ┠軌蛉鎸?shí)施授權(quán)授信管理。首先，推行差異化授權(quán)工作，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)度、分支機(jī)構(gòu)的管控能力、業(yè)務(wù)能力、資產(chǎn)質(zhì)量和制度執(zhí)行情況，確定對支行的授權(quán)管理，并

53、對授權(quán)的執(zhí)行情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，隨時(shí)調(diào)整授權(quán)權(quán)限，直致取消信貸授權(quán)。其次，建立健全授信管理制度，分別建立單一客戶、集團(tuán)客戶、同業(yè)客戶的統(tǒng)一授信管理制度，并開發(fā)相應(yīng)</p><p>　　的管理系統(tǒng)，杜絕多頭授信和過度授權(quán)。最后，加強(qiáng)對集團(tuán)企業(yè)關(guān)聯(lián)貸款的管理，一是統(tǒng)</p><p>　　一授信；二是對關(guān)聯(lián)集團(tuán)內(nèi)部貸款要求增加抵、質(zhì)押物，逐步壓縮關(guān)聯(lián)擔(dān)保貸款比例；三是逐步將多家支行對同一客戶的貸款

54、歸并到一到二家支行；四是對大額貸款風(fēng)險(xiǎn)因素實(shí)行動(dòng)態(tài)實(shí)時(shí)監(jiān)控，早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早處理。</p><p>　　4 **商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題及其原因分析</p><p>　　4.1 **商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題</p><p>　　4.1.1 政府部門對銀行業(yè)的隱含擔(dān)保</p><p>　　由于歷史的原因，**商業(yè)銀行與政府部門之間聯(lián)系緊密

55、。對于銀行的經(jīng)營行為，政府部門在一定程度上給予了一定的保護(hù)。某些資料顯示，1998年國家注資2700億元，用于補(bǔ)充國有獨(dú)資商業(yè)銀行資本金；1999年國家成立四大資產(chǎn)管理公司用于專門處理國有銀行的不良貸款，計(jì)劃剝離1996年前國有商業(yè)銀行形成的不良貸款13000億元；2000年國家核銷1.4萬億元的不良資產(chǎn)；2004年國家又注資450億美元，并且批準(zhǔn)中行、建行兩家用自有資本近3000億元核銷其不良資產(chǎn)。如此一連串的舉措充分說明了我國政府對

56、金融行業(yè)的特別保護(hù)。另外，**商業(yè)銀行作為地方性城市商業(yè)銀行一直由地方政府控制，其經(jīng)營決策一般都是地方政府左右，一旦其經(jīng)營出現(xiàn)問題也是由地方政府買單。這種隱含的擔(dān)保使我們形成了一種偏頗的認(rèn)識：有困難政府會解決，很容易造就企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)，長此以往，也會滋生銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)橛姓谋Ｗo(hù)，銀行就很有可能從事風(fēng)險(xiǎn)較大的經(jīng)營活動(dòng)，從而導(dǎo)致銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。</p><p>　　4.1.2 缺乏強(qiáng)效有力的監(jiān)督制約機(jī)制<

57、;/p><p>　　隨著金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展，金融犯罪的手段也更加詭秘，**商業(yè)銀行也出現(xiàn)了一些新的金融風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。究其根本原因則是銀行內(nèi)部對員工違規(guī)行為缺乏有效的監(jiān)督約束機(jī)制，某些職員游離于內(nèi)部控制制度之外，無約無束。由于缺乏強(qiáng)效有力的監(jiān)督機(jī)制，讓違規(guī)人員的違規(guī)行為屢次得逞，從而給銀行造成了更大的損失。從銀監(jiān)會近些年通報(bào)的部門案件看，其背后也都有犯罪分子的有令不行、有禁不止、反復(fù)違規(guī)違章違法操作的現(xiàn)象。海南工商銀行、中

58、國銀行兩家分行同時(shí)被騙貸，說明銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制亟待進(jìn)一步完善。</p><p>　　4.1.3 銀行從業(yè)人員道德素質(zhì)較弱</p><p>　　據(jù)了解，2004年，銀監(jiān)會處理金融機(jī)構(gòu)違規(guī)人員4294人，依法取消各類機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格244人；2005年，銀監(jiān)會處理違規(guī)人員6826人，取消高級管理人員任職資格325人。如此多的違規(guī)操作行為，一方面由于內(nèi)控制度的不健全，另一個(gè)原因是銀行&l

59、t;/p><p>　　從業(yè)人員道德素質(zhì)的薄弱。**商業(yè)銀行在從業(yè)人員素質(zhì)上同樣面臨這樣的問題，在眾多的金融風(fēng)險(xiǎn)中，造成損失程度最嚴(yán)重、最難控制的就是從業(yè)人員的道德風(fēng)險(xiǎn)。道德風(fēng)險(xiǎn)既包括顯規(guī)則下產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn)，如貪污、受賄等，也包括潛規(guī)則下產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn)，如為追求部門利益、短期利益而發(fā)生的違規(guī)操作等。近年頻繁出現(xiàn)的金融案件，不管是挪用銀行資金或者攜款外逃，還是騙貸或者票據(jù)欺詐，無不與銀行從業(yè)人員的道德素質(zhì)有關(guān)。</

60、p><p>　　4.1.4 信貸體制存在缺陷</p><p>　　商業(yè)銀行為作為經(jīng)營貨幣的金融中介組織，自有資本占有率低這一特點(diǎn)決定了其本身具有較強(qiáng)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)特性，而銀行貸款質(zhì)量的優(yōu)劣，信貸資產(chǎn)所面臨風(fēng)險(xiǎn)的大小，對銀行的經(jīng)營成果乃至生存發(fā)展，有著至關(guān)重要的影響。受多種因素的影響，**商業(yè)銀行信貸管理中存在著一定的問題和缺陷，這使得**商業(yè)銀行在參與金額市場的競爭中處于不利的地位。特別是在我國加

61、入WTO之后，國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展將進(jìn)一步溶入國際社會，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的全球化、市場化、一體化更加明顯，面臨的競爭將更加激烈，信貸管理體制的缺陷暴露無遺。一是信貸管理體制不完善。忽視對管理者的管理。主要表現(xiàn)在：（1）一些基層行長權(quán)利過大，監(jiān)督約束機(jī)制沒有真正起到作用，造成一些基層行長亂批貸款、亂投資、亂擔(dān)保等。（2）貸款責(zé)任無法落實(shí)，最終導(dǎo)致無人負(fù)責(zé)，不了了之。（3）行長經(jīng)營目標(biāo)考核辦法不科學(xué)，助長了行長經(jīng)營上的短期行為，為了完成指標(biāo)任務(wù)，不得不采

62、取違規(guī)的做法。前文提到的海南的騙貸案中，銀行信貸人員對該案涉嫌犯罪公司提供的貸款材料沒有嚴(yán)格審核，對貸款人、保證人以及擔(dān)保人的真實(shí)性和履約能力沒有進(jìn)行貸前調(diào)查，也沒有按照銀行方面規(guī)定的先抵押后貸款的程序，就直接給該公司辦理了貸款手</p><p>　　4.1.5 控制體系漏洞較多</p><p>　　**商業(yè)銀行雖然設(shè)立了獨(dú)立的專業(yè)化部門承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理和分配資本職責(zé)，但更多的是依靠非獨(dú)立

63、專業(yè)部門牽頭負(fù)責(zé)或由各個(gè)專業(yè)條線內(nèi)部控制，沒有發(fā)揮它應(yīng)有的作用。在全行范圍內(nèi)，往往沒有形成針對操作風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一的政策標(biāo)準(zhǔn)，各職能部門之間缺少必要的溝通協(xié)調(diào)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理處于分散、割裂狀態(tài)。總分支行制下的直線職能制削弱了</p><p>　　內(nèi)控力度，各級負(fù)責(zé)人橫向權(quán)利過大，為操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生提供了空間。體系的健全和獨(dú)立是確保風(fēng)險(xiǎn)管理具有超前和客觀的分析能力的關(guān)鍵。從國外銀行看，基本都具有從董事會、風(fēng)險(xiǎn)管理部門到風(fēng)險(xiǎn)管

64、理官員在內(nèi)的較為獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，這種獨(dú)立性不僅表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)控制要獨(dú)立于市場開拓，還表現(xiàn)在程序控制、內(nèi)部審計(jì)和法律管理等方面。例如在德國的銀行系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)控制上奉行“四眼原則”（Four Eyes Principal），即至少有四只眼睛同時(shí)盯住一筆業(yè)務(wù)。這種“四眼原則”并不是簡單地理解為一筆信貸業(yè)務(wù)要有“雙人調(diào)查、雙人審批”，而是強(qiáng)調(diào)有兩只眼睛來自于市場拓展系統(tǒng)，有兩只眼睛來自于風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，只有這樣才能確保銀行對風(fēng)險(xiǎn)的分析和業(yè)務(wù)的判斷會

65、更全面、更準(zhǔn)確。但在目前**商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系還不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理受外界因素干擾較多，獨(dú)立性原則體現(xiàn)不夠。</p><p>　　4.1.6 信息系統(tǒng)滯后及風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)專業(yè)化程度不高</p><p>　　操作風(fēng)險(xiǎn)管理需要信息系統(tǒng)強(qiáng)有力的支持，但是**商業(yè)銀行信息系統(tǒng)建設(shè)相對滯后。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，用于計(jì)算監(jiān)督資本的內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量法，風(fēng)險(xiǎn)管理所需要的大量業(yè)務(wù)信息缺失，銀行無法建立相應(yīng)的資產(chǎn)

66、組合管理模型，無法準(zhǔn)確掌握風(fēng)險(xiǎn)敞口，風(fēng)險(xiǎn)管理信息失真，直接影響到風(fēng)險(xiǎn)管理的決策科學(xué)性，也為風(fēng)險(xiǎn)管理方法的量化增添了困難，國內(nèi)商業(yè)銀行至今很少有建立損失事件數(shù)據(jù)庫的，大多缺乏和風(fēng)險(xiǎn)方面的歷史數(shù)據(jù)。**商業(yè)銀行也不例外。別外，由于社會誠信機(jī)制不健全，行為數(shù)據(jù)和公共外部數(shù)據(jù)的真實(shí)性無法準(zhǔn)確判斷，也影響到風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和管理決策。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等，各種不同類別的風(fēng)險(xiǎn)，其管理方法有所差異，特別是對于市場風(fēng)險(xiǎn)的管理要求較高

67、。但是，由于缺乏科學(xué)的定價(jià)信用，難以實(shí)現(xiàn)市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的分離，難以實(shí)行獨(dú)立的專險(xiǎn)管理。再就是風(fēng)險(xiǎn)量化管理技術(shù)比較落后。目前，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理大致停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理和頭寸管理的水平上，風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容大多還只是簡單的比例管理，采用一些靜態(tài)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)計(jì)算一些比例指標(biāo)進(jìn)行比較，分析方法也主要是賬面價(jià)值分析法，而較少使用市場價(jià)值分析法。對于當(dāng)今國際上流行的分析量化和管理</p><p>　　4.2 問題原因分析&

68、lt;/p><p>　　4.2.1 制度執(zhí)行力弱、缺乏持續(xù)有效的管理手段</p><p>　　內(nèi)控管理機(jī)制不完善，風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力度較弱。**商業(yè)銀行的內(nèi)控還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要，不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。銀行內(nèi)部缺乏</p><p>　　一個(gè)統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象。同時(shí)，崗位輪換制度沒

69、有得到普遍推行，未能很好地造就業(yè)務(wù)的多面手和綜合管理人才，達(dá)到“一專多能”的目的，也難以避免因崗位人員老化而產(chǎn)生的各種弊端。制度的嚴(yán)格貫徹執(zhí)行是實(shí)現(xiàn)全行安全營運(yùn)的根本保障。目前，部分機(jī)構(gòu)在經(jīng)營思想上仍然“重發(fā)展輕管理”、“重效益輕基礎(chǔ)”、“重速度輕合規(guī)”的問題，在考核激勵(lì)政策、人力資源配置上對操作風(fēng)險(xiǎn)操控制傾斜不夠，導(dǎo)致缺乏持續(xù)的有效的管理手段，制度執(zhí)行力弱化，有章不循、違章操作的問題屢有發(fā)生，引發(fā)或?qū)е聺撛诎讣L(fēng)險(xiǎn)。</p>

70、;<p>　　4.2.2 風(fēng)險(xiǎn)教育尚未真正落實(shí)，員工風(fēng)險(xiǎn)意識比較淡薄</p><p>　　目前**商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)還任重而道遠(yuǎn)，風(fēng)險(xiǎn)教育未真正落到實(shí)處，柜員缺乏合規(guī)意識和自我保護(hù)意識，盲目互信、信任代替監(jiān)督的現(xiàn)象依然存在，員工對本崗位職責(zé)及所經(jīng)辦業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及可能形成風(fēng)險(xiǎn)的后果認(rèn)識模糊，對易產(chǎn)生案件的違規(guī)操作行為缺少應(yīng)有的警惕。人員培訓(xùn)沒有做到制度化、經(jīng)?；?。近年來各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展較快，但對新的規(guī)章

71、制度、業(yè)務(wù)流程的學(xué)習(xí)、貫徹上，沒有形成制度化和經(jīng)?；?。行內(nèi)機(jī)構(gòu)忽視對員工政治思想和安全防范意識的教育，致使個(gè)別員工法律意識淡薄，思想道德素質(zhì)低下，行為隨意，在執(zhí)行制度方面存在著以習(xí)慣做法代替規(guī)章制度的現(xiàn)象，給風(fēng)險(xiǎn)管理工作帶來一定的難度。</p><p>　　4.2.3 從業(yè)人員素質(zhì)不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展和產(chǎn)品創(chuàng)新的要求</p><p>　　近年來產(chǎn)品創(chuàng)新步伐很快，系統(tǒng)優(yōu)化和流程改造也持續(xù)不斷，柜

72、員提高業(yè)務(wù)能力、知識更新的壓力較大，業(yè)務(wù)培訓(xùn)及時(shí)性和效果有待改進(jìn)，從業(yè)人員知識老化，對新業(yè)務(wù)缺乏了解，業(yè)務(wù)能力與綜合素質(zhì)發(fā)展滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展，柜員對業(yè)務(wù)不熟悉、對制度理解不透徹，形成了制度執(zhí)行上的盲點(diǎn)。當(dāng)今社會正處于轉(zhuǎn)型過程中，銀行又是一個(gè)充滿風(fēng)險(xiǎn)充滿挑戰(zhàn)的地方。金融的不斷創(chuàng)新也使商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)趨向于復(fù)雜化，國際業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、網(wǎng)上銀行、綜合柜員制等新興的銀行服務(wù)方式都對員工的素質(zhì)提出了更高的要求。部分銀行仍然是經(jīng)驗(yàn)型和關(guān)系型的員工，人員

73、的流動(dòng)性不大，導(dǎo)致了新興業(yè)務(wù)人員的匱乏，增加了操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性。</p><p>　　4.2.4 整改深度和力度不夠，責(zé)任追究不到位，尚未真正建立起風(fēng)險(xiǎn)防范長效機(jī)制</p><p>　　對檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改，許多分行停留在就事論事層面，未能從制度、系統(tǒng)、管理等較深層次進(jìn)行全面系統(tǒng)地分析檢討，提出和落實(shí)“治本”措施，從根本上解決問題。同時(shí)，從責(zé)任追究情況看，失之過寬、失之過偏，以罰代管、

74、罰而不管，重處理基層行輕處理管</p><p>　　轄行、重處理柜員輕追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，使責(zé)任追究未能真正起到懲戒作用。未推行必要的管理問責(zé)制及規(guī)范的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制。未高度重視事后的整改，通過總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)來提高和升華風(fēng)險(xiǎn)管理水平。因此隱瞞不報(bào)、弄虛作假的行為時(shí)而發(fā)生。</p><p>　　4.2.5 盈利模式單一，化險(xiǎn)水平低**商業(yè)銀行的主要收入來源是利差收入，中間業(yè)務(wù)比重較小，利潤來源單一

75、，利潤主要來自存貸款的利息差。和其它國有銀行相比，目前只能提供較少的銀行服務(wù)與產(chǎn)品，傳統(tǒng)產(chǎn)品與業(yè)務(wù)的收入占總收入的80%以上，存在產(chǎn)品的單一性、同質(zhì)性、網(wǎng)點(diǎn)的相似性，以及中間業(yè)務(wù)、個(gè)人業(yè)務(wù)開展不發(fā)達(dá)的特點(diǎn)。國內(nèi)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占全部收入的比重平均為8%，最高為17%，有的甚至不足1%。而在發(fā)</p><p>　　達(dá)國家的商業(yè)銀行，中間業(yè)務(wù)收入已成為其經(jīng)營收入的重要來源，甚至超過了利息收入所占比重。據(jù)統(tǒng)計(jì)，美國

76、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入占全部收入的比重，已由20世紀(jì)80年代的30%上升到目前的38.4%。</p><p>　　**商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)是傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)，盈利空間小。這種單一的盈利模式可能導(dǎo)致惡性循環(huán)，銀行為達(dá)到業(yè)績要求，往往發(fā)放大量貸款，爭取客戶，放松信貸審核標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致不良資產(chǎn)的增多，為銀行風(fēng)險(xiǎn)埋下了隱患；另外這種模式的盈利受到國家宏觀調(diào)控對利率管制的影響。</p><p>　　5 商

77、業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對策</p><p>　　5.1 理清關(guān)系，實(shí)現(xiàn)自主經(jīng)營</p><p>　　各級政府在安排國家投資建設(shè)項(xiàng)目的時(shí)候，不得把銀行信貸資金作為財(cái)政資金、企業(yè)自有資金來安排。除了國務(wù)院特定貸款外，各級政府、部門不得要求國家銀行辦理政策性貸款業(yè)務(wù)；按照《商業(yè)銀法》等有關(guān)法律規(guī)定，理清與政府的關(guān)系、權(quán)限和責(zé)任。對不正當(dāng)?shù)母深A(yù)造成的損失，要按照“誰批準(zhǔn)誰負(fù)責(zé)”的原則，按照損失的多少，追

78、究有關(guān)人員責(zé)任。</p><p>　　財(cái)政、銀行、企業(yè)共同努力，通過資產(chǎn)管理公司，對歷史沉積的銀行不良資產(chǎn)實(shí)施重整。對那些有還貸能力又拒不還債的借款人，必須限期清理，甚至依法予以制裁；對資不抵債、申請破產(chǎn)的企業(yè)，銀行作為主要的債權(quán)人，主動(dòng)參與清償，并按規(guī)定的條件、程序沖銷呆帳；對資不抵債、風(fēng)險(xiǎn)較大，但可以挽救的金融機(jī)構(gòu)，重新注入資本，沖銷一部分債務(wù)，使其起死回生；撤消、關(guān)閉無法繼續(xù)經(jīng)營的銀行。充分發(fā)揮資產(chǎn)管理公司

79、在防范、化解銀行風(fēng)險(xiǎn)中的減震器作用。</p><p>　　5.2 建立完善的激勵(lì)約束機(jī)制</p><p>　　在完善我國銀行治理結(jié)構(gòu)時(shí)，一是必須建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制，把風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控管理納入考核體系。合理的績效評價(jià)制度和有效的激勵(lì)制度，是使管理者和員工的行為與銀行的經(jīng)營成果緊密結(jié)合、確保落實(shí)銀行經(jīng)營目標(biāo)的有效保障。二是對信貸人員、風(fēng)險(xiǎn)管理人員和高層管理人員的表現(xiàn)進(jìn)行嚴(yán)格考核，建立有效的機(jī)構(gòu)性

80、獎(jiǎng)勵(lì)激勵(lì)機(jī)制，并使之與鼓勵(lì)建立有效的信貸組合和創(chuàng)造更有價(jià)值的銀行的措施結(jié)合起來，抑制過多發(fā)放貸款和過多承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的做法。三是監(jiān)督整改與責(zé)任追究落到實(shí)處。采取多種形式積極排查各類風(fēng)險(xiǎn)隱患，并對發(fā)現(xiàn)的各類違規(guī)違紀(jì)問題，堅(jiān)決糾正并限期整改，同時(shí)對有關(guān)責(zé)任人重拳出擊，嚴(yán)懲不怠。</p><p>　　5.3 提高從業(yè)人員素質(zhì)</p><p>　　在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中，人是風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐活動(dòng)的主體，需要充分發(fā)

81、揮積極性、創(chuàng)造性、主動(dòng)性；同時(shí)，人又是風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐的首要對象，人的風(fēng)險(xiǎn)是最大的風(fēng)險(xiǎn)，要實(shí)現(xiàn)兩者的有機(jī)統(tǒng)一，必須建立一支高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。目前，各商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍無論數(shù)量還是質(zhì)量都不能滿足實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。因此，必須按照現(xiàn)代人力資源管理理論的要求，加快各級各類風(fēng)險(xiǎn)管理人才的培育和引進(jìn)，以有競爭力的薪酬制度和專業(yè)技術(shù)職務(wù)晉升制度吸引高素質(zhì)的專業(yè)人才從事風(fēng)險(xiǎn)管理工作。特別為防范和化解商業(yè)銀行由于混業(yè)經(jīng)營趨勢明顯增強(qiáng)帶來的新的金融

82、風(fēng)險(xiǎn)，要有計(jì)劃招聘或培養(yǎng)具有銀行、證券、保險(xiǎn)、信托等多種從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的人才，建立高素質(zhì)、復(fù)合型的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，以加強(qiáng)對金融交叉產(chǎn)品和衍生產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)識別、度量和控制，建立起一支適用于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化人才團(tuán)隊(duì)。同時(shí)，隨著風(fēng)險(xiǎn)分析方法和管理技術(shù)升級以及銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，還要對包括風(fēng)險(xiǎn)管理人員在內(nèi)的所有員工進(jìn)行持續(xù)有效的差別化培訓(xùn)，使整個(gè)經(jīng)營管理隊(duì)伍在風(fēng)險(xiǎn)管理知識和能力上時(shí)刻保持先進(jìn)性和實(shí)用性。</p><p>　　5.4

83、 建立嚴(yán)格的信貸管理體制</p><p>　　銀行一方面要建立包括行業(yè)分析、客戶評級、授信管理、授權(quán)控制、</p><p>　　信貸審批和監(jiān)測檢查的完整的現(xiàn)代商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系。實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)前后臺分離、信貸審批分級授權(quán)、客戶統(tǒng)一授信，強(qiáng)化監(jiān)督制約機(jī)制，完善信貸審批程序。二是嚴(yán)格執(zhí)行信貸“三查”制度，即貸前調(diào)查，貸時(shí)審查，貸后檢查。加強(qiáng)事前預(yù)防和事中風(fēng)險(xiǎn)管理。強(qiáng)化問責(zé)制，制訂信貸經(jīng)營和

84、審批責(zé)任認(rèn)定辦法，對違反法律、規(guī)章制度的行為嚴(yán)肅處理。三是加強(qiáng)貸后管理力度，必須堅(jiān)決改變過去重放輕收、重批輕管、貸后不管的狀況，切實(shí)加強(qiáng)對貸后管理的監(jiān)控和檢查，杜絕由于貸后管理工作不到位產(chǎn)生不良貸款，保</p><p>　　證授信資產(chǎn)質(zhì)量的優(yōu)良。</p><p>　　5.5 統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理政策，健全操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織</p><p>　　制定和執(zhí)行統(tǒng)一明確、能夠體現(xiàn)對操

85、作風(fēng)險(xiǎn)的偏好和承受能力的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，具體包括：制定指導(dǎo)方針和開展原則；建立符合國際規(guī)則，但又符合本行特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)事件分類標(biāo)準(zhǔn)；根據(jù)自身業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營特點(diǎn)、內(nèi)外部資料，制定各業(yè)務(wù)品種、業(yè)務(wù)單元的操作流程；確定風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和資本分配的方法，確定應(yīng)對各類操作風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急措施。對操作風(fēng)險(xiǎn)成功和失敗的案例進(jìn)行連續(xù)性的分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，等等。同時(shí)實(shí)行集中管理的操作風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)，這包括三個(gè)方面內(nèi)容：一是設(shè)立獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門。如果單獨(dú)設(shè)立的條件不成熟

86、也應(yīng)指定某個(gè)部門承擔(dān)起該管理責(zé)任，但必須與市場、交易等部門進(jìn)行分離，并保持分析判斷、管理決策上嚴(yán)格的獨(dú)立性。二是實(shí)施垂直化的風(fēng)險(xiǎn)控制流程。三是明確各部門在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的定位和職責(zé)，理順董事會、高級管理層、操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門、業(yè)務(wù)部門、內(nèi)控部門、審計(jì)部門的管理邊界。</p><p>　　5.6 完善風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)</p><p>　　為了實(shí)現(xiàn)綜合的風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)在商業(yè)銀行內(nèi)部構(gòu)建綜合風(fēng)險(xiǎn)管理

87、制度的基礎(chǔ)設(shè)施，包括支持綜合風(fēng)險(xiǎn)管理程序的龐大數(shù)據(jù)庫。綜合風(fēng)險(xiǎn)管理制</p><p>　　度的基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)須依托金融機(jī)構(gòu)自身的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)。綜合風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)架構(gòu)應(yīng)當(dāng)能夠?qū)⑿畔⒓夹g(shù)、定量模型和復(fù)雜的金融業(yè)務(wù)操作和流程有機(jī)地結(jié)合在一起。在綜合風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)架控中，人們首先要對金融機(jī)構(gòu)所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化度量，這包括一系列各種各樣的復(fù)雜算法和程序。在綜合風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)架構(gòu)中，還應(yīng)當(dāng)包括一個(gè)龐大的數(shù)

88、據(jù)庫，其中包括有關(guān)客戶的數(shù)據(jù)，如客戶的信用等級、風(fēng)險(xiǎn)偏好、產(chǎn)品構(gòu)成、內(nèi)部組織框架、財(cái)務(wù)狀況，還應(yīng)包括金融機(jī)構(gòu)本身對客戶選擇的限制性規(guī)定，包括行業(yè)、國家、客戶競爭力以及風(fēng)險(xiǎn)狀況等。</p><p>　　5.7 完善內(nèi)部控制機(jī)制</p><p>　　首先要加強(qiáng)各種制度建設(shè)，包括建立健全激勵(lì)與約束制度、內(nèi)部審計(jì)制度、內(nèi)部控制制度、人事制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度等。特別應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建設(shè)，清除違規(guī)

89、操作滋生的土壤，防范操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。其次建立分級檢查制度，落實(shí)責(zé)任追究制度。加強(qiáng)業(yè)務(wù)檢查工作，增加業(yè)務(wù)檢查次數(shù)，密切關(guān)注重點(diǎn)部位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)和人員，尤其是重點(diǎn)崗位和主要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)做到相互制約、相互制衡。三是落實(shí)相關(guān)監(jiān)督約束機(jī)制，對違規(guī)行為要嚴(yán)懲不怠。推行風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)制，理順銀行各職能部門在內(nèi)控中的職責(zé)和定位，使內(nèi)控管理的層次</p><p><b>　　更加清晰。</b></p>&l

90、t;p>　　5.8 要前移風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口</p><p>　　要在商業(yè)銀行內(nèi)部徹底實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理體制的變革，改變以往商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的管理模式，實(shí)現(xiàn)以業(yè)務(wù)流程為中心的風(fēng)險(xiǎn)管理體制。進(jìn)行業(yè)務(wù)流程的改造，是以客戶為中心、明晰成本收益的需要。風(fēng)險(xiǎn)管理體制要符合業(yè)務(wù)流程的要求，就是在確保風(fēng)險(xiǎn)管理體制獨(dú)立性的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)“橫向延伸、縱向管理”，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口的前移。在商業(yè)銀行內(nèi)部，要逐漸樹立“大風(fēng)險(xiǎn)管理”的觀念，即風(fēng)

91、險(xiǎn)管理是每一個(gè)銀行員工的職責(zé)，而不單單是風(fēng)險(xiǎn)管理部門的任務(wù)。要逐步實(shí)現(xiàn)在業(yè)務(wù)部門設(shè)立“風(fēng)險(xiǎn)管理窗口”，通過“窗口”傳遞和執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，“窗口”的工作直接向風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門對風(fēng)險(xiǎn)窗口人員的任職資格應(yīng)該有認(rèn)定的責(zé)任。這樣既保證了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的統(tǒng)一性和獨(dú)立性，又從業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的源頭進(jìn)行有效控制，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理理念在業(yè)務(wù)部門的前移、風(fēng)險(xiǎn)管理意識到位。</p><p><b>　　6 結(jié)束語<

92、;/b></p><p>　　歷史前進(jìn)的車輪滾滾向前，我們在前進(jìn)不停的現(xiàn)代化建設(shè)過程中，最終將商業(yè)銀行推向了前頭。2001年中國在漫長的談判后終于跨入了WTO的門檻，同時(shí)向其承諾，關(guān)于銀行業(yè)的對外開放將在2006年全部兌現(xiàn)。短暫的5年過渡期一晃就結(jié)束了，我們的商業(yè)銀行為此積極做了各方面的準(zhǔn)備，如財(cái)政部給兩家國有商業(yè)很行注資450億美元使其在近兩年能夠上市從而實(shí)現(xiàn)真正意義上的商業(yè)化改革等許多實(shí)質(zhì)性的措施；各家

93、商業(yè)銀行自身也在緊鑼密鼓的進(jìn)行內(nèi)部改革，如中國銀行從開始嘗試建立“統(tǒng)一授信、審貸分離、分級審批、責(zé)任分明”的授信管理體制，到后來又引進(jìn)客戶信用評級體系和貸款分類制度并最終成立風(fēng)險(xiǎn)管理部等等，都是為了提高國內(nèi)商業(yè)銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)控制能力而進(jìn)行的努力。而國內(nèi)銀行在發(fā)展中所遇到的風(fēng)險(xiǎn)——競爭所引起的風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)新所引起的風(fēng)險(xiǎn)也對商業(yè)銀行提出了很大的挑戰(zhàn)，原有的風(fēng)險(xiǎn)管理方法將不能適應(yīng)新環(huán)境的要求，改革原有風(fēng)險(xiǎn)管理方法建立新的風(fēng)險(xiǎn)管理體系也是商業(yè)銀行在

94、發(fā)展中的必然選擇?？梢?，**市商業(yè)銀行在前進(jìn)道路上，內(nèi)外環(huán)境都迫使其必須盡快對其自身的風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行重構(gòu)。而重構(gòu)的關(guān)鍵是“體系”的建立，所有這些都不是在一朝一夕能夠完成并做好的，</p><p><b>　　致 謝</b></p><p>　　過這一階段的努力，我的畢業(yè)論文《**市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究》終于完成了。我此時(shí)的心情難以平靜，因?yàn)閺淖畛醯倪x題，到資料收

95、集，到寫作、修改，到論文定稿，我經(jīng)歷了不知多少個(gè)不眠之夜，踏出的每一步都讓我覺得異常的艱難。每當(dāng)艱難之時(shí)都會讓我心存放棄，但一想到付出的艱辛、老師的幫助、家人的期待、朋友的鼓勵(lì)，我又咬牙堅(jiān)持了下來。</p><p>　　在本論文的寫作過程中，從選題到寫作提綱，到每稿中的具體問題，我都得到了學(xué)校老師不厭其煩的指導(dǎo)和幫助，讓我在寫作過程中少走了不少彎路，學(xué)到了很多東西。在這里向他們表示衷心的感謝！</p>

96、<p>　　由于時(shí)間的倉促及自身水平的不足，整篇論文肯定存在著缺點(diǎn)和錯(cuò)誤。懇請閱讀此篇論文的老師、朋友，多予指正，不勝感激！</p><p><b>　　參考文獻(xiàn)</b></p><p>　　[1] 趙曉菊，《銀行風(fēng)險(xiǎn)管理：理論與實(shí)踐》，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社.</p><p>　　[2] 趙其宏，《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理》，經(jīng)濟(jì)管理出版社

97、.</p><p>　　[3] 陳四清，《試論商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理》，載于《國際金融研究》 2003年第7期.</p><p>　　[4] 郭芳，關(guān)于對商業(yè)銀行現(xiàn)行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的思考[J].銀行實(shí)務(wù)，2004，（7）.</p><p>　　[5] 王少鋒，淺析我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀[J].華南農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)，2004，（1）.</p><p>