北辰購物中心預(yù)付卡的風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策研究.pdf

1、近年來，我國商業(yè)預(yù)付卡市場發(fā)展迅速，在我國已有從業(yè)公司數(shù)千家，年市場規(guī)模上萬億，成為支付市場的中堅(jiān)力量，流通領(lǐng)域重要的營銷工具，并仍以每年30％的增長速度迅猛發(fā)展。商業(yè)預(yù)付卡在減少現(xiàn)鈔使用，便利公眾支付，刺激消費(fèi)等方面發(fā)揮了一定的作用。但是，理論研究的滯后，管理手段的缺失、風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的缺乏導(dǎo)致商業(yè)預(yù)付卡行業(yè)產(chǎn)生了諸多風(fēng)險(xiǎn)，如資金風(fēng)險(xiǎn)、電子貨幣風(fēng)險(xiǎn)、網(wǎng)絡(luò)交易風(fēng)險(xiǎn)等，嚴(yán)重?cái)_亂了預(yù)付卡市場的管理秩序。發(fā)卡商利用卡內(nèi)巨額的沉淀資金賺錢，已成為

2、業(yè)內(nèi)公開的秘密;購卡者利用商業(yè)預(yù)付卡行賄，更是腐敗滋生的溫床;而利用商業(yè)預(yù)付卡洗錢、套現(xiàn)、偷逃稅款等行為也參雜其中，諸如以上種種給預(yù)付卡這一新型電子支付工具未來穩(wěn)健、快速的發(fā)展帶來了很大的不確定性。
　　 為此，適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管辦法為人們所期待。在這樣的大背景下，2011年5月23日，國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)中國人民銀行、監(jiān)察部、財(cái)政部、商務(wù)部、國家稅務(wù)總局、國家工商總局、國家預(yù)防腐敗局關(guān)于《關(guān)于規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡管理的意見》，對(duì)我國商業(yè)流通領(lǐng)域

3、普遍存在的預(yù)付卡實(shí)行實(shí)名制管理，試圖以此來規(guī)范我國支付市場的秩序，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)反腐倡廉。
　　 筆者針對(duì)北辰購物中心的預(yù)付卡受理及資金結(jié)算等領(lǐng)域的現(xiàn)狀及存在問題進(jìn)行了深度的剖析，闡明在北辰購物中心的開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析的理論和方法，以及分析的結(jié)果。對(duì)北辰購物中心預(yù)付卡在企業(yè)業(yè)務(wù)流程中的運(yùn)作及制度進(jìn)行梳理后，依托于企業(yè)的信息化建設(shè)，建立預(yù)付卡全面風(fēng)險(xiǎn)管控組織體系，加強(qiáng)對(duì)預(yù)付資金賬戶的監(jiān)管，以提高商業(yè)儲(chǔ)值卡的安全性，并規(guī)范商業(yè)儲(chǔ)