對商業(yè)銀行內(nèi)部控制規(guī)制的研究.pdf

1、本文從政府規(guī)制角度研究商業(yè)銀行內(nèi)部控制。國內(nèi)對本問題的研究大多停留在規(guī)范性分析上，本文獨(dú)辟蹊徑，在對銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》及《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價(jià)試行辦法》等相關(guān)法律法規(guī)充分解讀的基礎(chǔ)上，結(jié)合現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀，通過博弈分析，運(yùn)用AHP和模糊數(shù)學(xué)等方法對政策的有效性進(jìn)行解讀，并為最終的評價(jià)系統(tǒng)提出自己的淺顯建議。
　　 本文規(guī)范性分析的篇幅較少，對商業(yè)銀行內(nèi)部控制只做了本質(zhì)層次上的論述，更加偏重實(shí)證分析

2、，在假設(shè)現(xiàn)有政策合理的前提下，運(yùn)用數(shù)學(xué)工具對既有政策下的實(shí)施效果進(jìn)行分析，即對商業(yè)銀行內(nèi)部控制五要素下各二級小項(xiàng)逐項(xiàng)賦值的有效性進(jìn)行分析，得出效率高低的結(jié)論，在此基礎(chǔ)上，運(yùn)用模糊數(shù)學(xué)的有關(guān)知識，對專家評分制下主觀性的有效量化和盡可能減少誤差的方法等方面進(jìn)行了分析。最終針對可能存在的問題給出自己的改進(jìn)意見。本研究分為三個(gè)部分：第一部分為導(dǎo)論及文獻(xiàn)綜述部分，開篇為導(dǎo)論，簡要概述寫作思路和論文框架，第二部分是文獻(xiàn)綜述。由于論文涉及了兩個(gè)方面，

3、即“商業(yè)銀行內(nèi)部控制”及“規(guī)制及其有效性”，故文獻(xiàn)綜述部分對“內(nèi)部控制”和“規(guī)制”分別進(jìn)行了文獻(xiàn)綜述，以此來明確論文的寫作角度和涉及范圍。第二部分為本文的核心部分。論述了銀行業(yè)不同于其它自然壟斷產(chǎn)業(yè)，有其自身的特殊性及應(yīng)受到更為嚴(yán)厲規(guī)制的必要性。在此基礎(chǔ)上，運(yùn)用博弈論做了進(jìn)一步的解釋證明。最后，運(yùn)用AHP模型和模糊數(shù)學(xué)的有關(guān)知識進(jìn)行了實(shí)證分析，具體分析了潛在問題可能的解決辦法。最后針對分析，提出平均分配分值原則是否有效率。并對如何改進(jìn)提