地方國庫開展現(xiàn)金管理運作模式的研究——以江西省新建縣為例.pdf

1、在我國當前經(jīng)濟體制下的市場化改革以來，隨著國庫集中收付制度的發(fā)展，各級財政收入日益增長，國庫存在巨額的閑置資金，造成了國庫資金的閑置，表現(xiàn)出了潛在獲利機會?；诖耍醒雵鴰煊?006年開始啟動國庫現(xiàn)金管理，五年來獲得利息近500億元，國庫現(xiàn)金管理的成功運行為財政獲得了可觀的收益。近年來地方經(jīng)濟高速發(fā)展，使得地方國庫資金水漲船高，而中央國庫成功運作庫存現(xiàn)金的經(jīng)驗，也使得地方政府和國庫推進地方國庫現(xiàn)金管理的積極性日益提高。目前，地方國庫管理

2、體系如何構建，國庫資金管理制度如何創(chuàng)新，如何在保證安全的前提下實現(xiàn)增值，都是需要解決的問題。
　　本文以經(jīng)濟學理論為基礎，采用理論和實證相結合的研究方法，通過查閱各類書籍、期刊、雜志、學術論文、中國人民銀行及統(tǒng)計局公開發(fā)布的各項數(shù)據(jù)等，對國庫現(xiàn)金管理相關理論進行論述，并分析國外及中央國庫現(xiàn)行的國庫現(xiàn)金管理模式，結合地方國庫的相關特點，以期找到地方國庫合適的模式。
　　本文的主要內(nèi)容包括以下方面:①論述我國國庫現(xiàn)金管理的理論依

3、據(jù)，為構建國庫現(xiàn)金管理尋求理論支撐;②提出國庫現(xiàn)金管理的模式，并探討其對國庫現(xiàn)金管理工作的啟示;③分析新建縣地方國庫現(xiàn)金管理現(xiàn)狀，提出國庫現(xiàn)金管理的可行性辦法;④探討地方國庫現(xiàn)金管理模式的構建，為國庫現(xiàn)金管理的運行提供參考依據(jù)。
　　本文的研究闡述了如下觀點：
　　第一，我國現(xiàn)行的國庫現(xiàn)金管理法律法規(guī)還不符合開展地方國庫現(xiàn)金管理的要求，但我國對實行國庫現(xiàn)金管理的前提要求正在逐步建立，當前應進一步完善我國現(xiàn)行國庫現(xiàn)金管理制度，

4、將地方國庫現(xiàn)金管理納入制度中，對地方實行國庫現(xiàn)金管理的各項工作作出明確規(guī)定，為下一步實行地方國庫現(xiàn)金管理夯實基礎。
　　第二，國庫現(xiàn)金管理的重要工作是通過全面的現(xiàn)金流預測與監(jiān)控機制，用科學的方法測定國庫最佳現(xiàn)金持有量，并引入市場機制對國庫現(xiàn)金余額投資運作，以獲得風險最小化的投資收益，實現(xiàn)提高國庫現(xiàn)金使用效率的管理目的。而目前地方國庫現(xiàn)金流量監(jiān)測工作推廣地并不順暢，特別是縣支行在人員素質(zhì)和系統(tǒng)運行上都無法滿足現(xiàn)金流量監(jiān)測的要求。地方