地方國庫現金管理研究——以廣西為例.pdf

1、國庫現金形成于財政資金繳入國庫之后到撥付這段時間沉淀于中央銀行國庫單一賬戶的存款，因收支時間差而產生的國庫資金余額。國庫現金管理就是以有效的方式運用國庫庫存現金和易變現資源，優(yōu)化政府公共財務狀況，提高資金使用效益，在滿足財政支出需要的前提下，實現國庫盈余現金余額最小化、現金運用收益最大化的一系列活動。自2006年中央開展國庫現金管理以來，中央通過商業(yè)銀行定期存款、買回國債和減少國債發(fā)行三項操作，在確保國庫資金的絕對安全和國庫支付需要的前

2、提下，為中央財政增加了不少收益，取得良好的效果。
　　 隨著經濟發(fā)展水平的不斷提高，地方財政收支規(guī)模的不斷擴大，越來越多的財政資金積聚在地方各級國庫，國庫資金規(guī)模日益龐大，推動地方國庫現金管理運作的重要性和緊迫性已經取得中央和地方相關部門的一致認同，開展地方國庫現金管理運作，提高地方國庫資金的運行效益迫在眉睫。部分經濟發(fā)達地區(qū)已經開始嘗試地方國庫現金管理的運作研究，各地地方政府也對實施地方國庫現金管理運作表現出濃厚的興趣和積極的

3、態(tài)度。面對復雜的地方財政管理體制和國庫收支形勢，只有充分借鑒國內國外國庫現金管理經驗，迸一步完善集中支付制度改革，準確預測并優(yōu)化國庫現金流，合理確定地方國庫現金管理運作規(guī)模，制訂科學的地方國庫現金管理運作方案，妥善處理地方國庫現金管理與貨幣政策的協調配合，才能保證地方國庫現金管理運作的順利開展。
　　 為了推動地方國庫現金管理運作的研究，設計適合廣西地方國庫現金管理運作模式，本文在系統地闡述了國內外現有相關國庫現金管理的理論研究