擔(dān)保公司內(nèi)部控制研究——以XX擔(dān)保公司為例.pdf

1、中小企業(yè)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有十分重要的作用。尤其是在當(dāng)前，推進(jìn)大眾創(chuàng)業(yè)萬(wàn)眾創(chuàng)新已經(jīng)被提高到國(guó)家戰(zhàn)略層面，作為創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新主力軍的中小企業(yè)，在政策層面迎來(lái)了前所未有的發(fā)展機(jī)遇。然而，在全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇緩慢、國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行壓力持續(xù)加大的新形勢(shì)下，中小企業(yè)特別是小微企業(yè)面臨的各種矛盾仍然十分突出。針對(duì)這種情況，近年來(lái)我國(guó)不斷推進(jìn)金融改革，大力發(fā)展信用擔(dān)保機(jī)制，推動(dòng)發(fā)展擔(dān)保行業(yè)作為搭建中小企業(yè)和銀行之間的橋梁，為企業(yè)融資提供支持。然而，在行業(yè)蓬勃發(fā)展的背后

2、，擔(dān)保公司管理失效的問(wèn)題卻日益突出，各種違規(guī)擔(dān)保層出不窮。隨著廣州華鼎、河南騰飛等較大規(guī)模的擔(dān)保公司相繼發(fā)生資金鏈斷裂情況，充分暴露出國(guó)內(nèi)擔(dān)保公司不注重控制風(fēng)險(xiǎn)、片面追求高收益的現(xiàn)象。擔(dān)保行業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，需要更加精湛的風(fēng)險(xiǎn)管理。而內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，因此，在擔(dān)保公司管理失效的背后，實(shí)際暴露的是擔(dān)保公司內(nèi)部控制的缺失。因此，探索研究適合我國(guó)擔(dān)保公司現(xiàn)狀的內(nèi)部控制制度，對(duì)于提升我國(guó)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制水平、實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)以及保證

3、金融市場(chǎng)健康穩(wěn)定運(yùn)行有著非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。
　　本文首先從我國(guó)擔(dān)保公司的發(fā)展現(xiàn)狀和經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)入手，深入分析了擔(dān)保公司內(nèi)部控制中的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)以及構(gòu)建思路。其次通過(guò)規(guī)范研究和案例研究的方法，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理理論從內(nèi)部控制五要素，對(duì)XX擔(dān)保公司內(nèi)部控制中的缺陷進(jìn)行了針對(duì)性剖析。最后提出完善XX擔(dān)保公司內(nèi)部控制的對(duì)策建議，為我國(guó)擔(dān)保公司建立健全內(nèi)部控制框架體系提供參考。
　　通過(guò)研究，本文認(rèn)為當(dāng)前我國(guó)擔(dān)保公司對(duì)于內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)、實(shí)施