XY銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)研究.pdf

1、伴隨著金融全球化腳步的加快，我國(guó)商業(yè)銀行也逐漸邁入了金融全球化競(jìng)爭(zhēng)的行列，其經(jīng)營(yíng)和發(fā)展面臨著更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。由于商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣資金、開展信貸業(yè)務(wù)的特殊行業(yè)，其運(yùn)營(yíng)活動(dòng)圍繞資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行，再加上近年來(lái)互聯(lián)網(wǎng)金融和科技的發(fā)展導(dǎo)致實(shí)體經(jīng)濟(jì)持續(xù)低迷，這更使得商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)日益凸顯。XY銀行作為股份制商業(yè)銀行中發(fā)展較快的銀行之一，其發(fā)展至今資產(chǎn)規(guī)模不斷拓展，業(yè)務(wù)種類逐漸多元化，但由于受到經(jīng)濟(jì)增速放緩和自身財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)價(jià)和管理能力不足的影

2、響，其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)逐年增加。因此，如何識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、建立科學(xué)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系、衡量財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大小并找出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，這些對(duì)提高XY銀行經(jīng)營(yíng)管理能力和提升其銀行價(jià)值尤為重要。
　　本文從對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)理論的探討出發(fā)，以XY銀行為研究對(duì)象，首先簡(jiǎn)要介紹了XY銀行的發(fā)展概況，再結(jié)合近幾年XY銀行犮布的財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)信息對(duì)其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀進(jìn)行探討，并對(duì)其現(xiàn)狀存在的問(wèn)題和原因進(jìn)行了詳細(xì)的分析。其次，以中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布的相

3、關(guān)監(jiān)管指標(biāo)體系為依托并結(jié)合XY銀行自身財(cái)務(wù)特點(diǎn)，建立了適用于XY銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。在該體系中，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分為資本風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、管理水平風(fēng)險(xiǎn)、盈利性風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等六個(gè)層次，并給出了13項(xiàng)具體的評(píng)價(jià)指標(biāo)。再次，通過(guò)搜集X Y銀行2007年到2016年年度報(bào)告中的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，構(gòu)建了模糊綜合評(píng)價(jià)模型并結(jié)合熵值賦權(quán)法對(duì)XY銀行銀行近十年財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行了排序。實(shí)證結(jié)果得出，近十年XY銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)呈上升趨勢(shì)，并且近