基于權(quán)變理論的中國保險公司風(fēng)險管理體系構(gòu)建研究.pdf

1、自1980年恢復(fù)國內(nèi)保險業(yè)務(wù)到1990年,我國把保險看做是社會經(jīng)濟發(fā)展的一種工具。1990年,我國才把保險公司看作企業(yè),開展風(fēng)險管理理論研究。1998年中國保監(jiān)會成立后保險公司風(fēng)險管理研究文獻開始增多。2004年,美國COSO委員會發(fā)布《企業(yè)風(fēng)險管理——整合框架》,該框架拓展了原來的《內(nèi)部控制——整合框架》,在世界范圍內(nèi)產(chǎn)生了重大影響。我國保險業(yè)高度重視該理論,保險公司全面風(fēng)險管理成為一個頗受關(guān)注的研究主題。
　　近30年以來,我

2、國保險公司風(fēng)險管理研究隨行業(yè)發(fā)展而發(fā)展。1998年以后,在中國保監(jiān)會的引導(dǎo)和各高校積極參與下,保險風(fēng)險管理研究如火如荼。然而,與其他相關(guān)行業(yè)尤其是銀行業(yè)相比,保險領(lǐng)域的研究存在較大差距,究其原因主要是:1.國際上保險研究落后于銀行業(yè),最具代表性的例子是巴塞爾協(xié)議已經(jīng)成為世界上通用的銀行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),而保險業(yè)尚無能夠指導(dǎo)世界各地保險公司的統(tǒng)一規(guī)則;2.從國內(nèi)看,把保險作為企業(yè)開展風(fēng)險管理研究始自于1990年,至今20余年,保險專業(yè)的高校學(xué)科

3、建設(shè)和社會研究力量不足,短期難以克服。3.保險業(yè)風(fēng)險意識不充分,保險公司風(fēng)險管理投入相對不足。截止2013年末,銀行業(yè)資產(chǎn)總額151.3萬億元,保險業(yè)資產(chǎn)總額8.2萬億元,兩者相差17倍,行業(yè)規(guī)模的巨大差距導(dǎo)致了保險業(yè)在風(fēng)險管理方面的投入遠遠低于銀行業(yè)。
　　國內(nèi)保險理論研究相對匱乏導(dǎo)致保險公司風(fēng)險管理創(chuàng)新相對不足。目前,國內(nèi)對保險公司風(fēng)險管理的研究主要集中在風(fēng)險管理技術(shù)方面,較少關(guān)注保險公司的戰(zhàn)略或治理,尤其在保險公司風(fēng)險管理技

4、術(shù)與戰(zhàn)略、治理相結(jié)合方面,研究文獻極少,這就為研究選題提供了很大的空間。企業(yè)戰(zhàn)略正確、治理機制健全,風(fēng)險管理技術(shù)才可能較好地發(fā)揮作用。保險公司經(jīng)營的業(yè)務(wù)是風(fēng)險,風(fēng)險在不斷變化,保險公司的內(nèi)外部環(huán)境在不斷變化。權(quán)變理論強調(diào)因時制宜、因地制宜,是研究解決變化中的問題的有效指導(dǎo)理論。以權(quán)變理論做主線,研究保險公司的風(fēng)險管理戰(zhàn)略、風(fēng)險治理機制和風(fēng)險管理技術(shù)的統(tǒng)籌運用,搭建一套基于權(quán)變理論的保險公司風(fēng)險管理體系,具有理論研究上的可行性,這就成為本

5、文研究的主要方向。
　　本文在第一章介紹了包括研究背景、思路、方法、結(jié)構(gòu)等在內(nèi)的全文總綱之后,從第二章開始深入剖析相關(guān)的理論和實踐,探析研究的主題。
　　第二章界定了保險公司風(fēng)險管理相關(guān)的基本概念,明確了風(fēng)險管理是在一個肯定有風(fēng)險的環(huán)境里,通過選擇適當(dāng)?shù)姆椒?把風(fēng)險的不利影響減至最低,并從中尋找價值增值的管理過程。風(fēng)險管理的“價值增值”理念直接突破了傳統(tǒng)的風(fēng)險管理理念,與現(xiàn)代最新的風(fēng)險管理理念接軌。在進一步明確保險公司的風(fēng)險

6、和分類,以及保險公司的風(fēng)險管理之后,本文對國內(nèi)外保險公司風(fēng)險管理實踐進行了總結(jié),提煉了保險公司風(fēng)險總體特征。在此基礎(chǔ)上系統(tǒng)闡述了保險公司風(fēng)險監(jiān)管理論、相關(guān)的管理理論,為后續(xù)研究做了鋪墊。
　　第三章研究了我國保險公司的風(fēng)險戰(zhàn)略問題。戰(zhàn)略是基于現(xiàn)實的。研究戰(zhàn)略首先需要研究我國保險公司風(fēng)險管理現(xiàn)狀。傳統(tǒng)風(fēng)險管理模式已經(jīng)確認(rèn)存在許多不能滿足現(xiàn)實之處,全面風(fēng)險管理在理論上已經(jīng)開始受到質(zhì)疑,在實務(wù)操作中很多公司達不到全面風(fēng)險管理的要求,但是

7、其全面的思想值得借鑒。我國的很多保險公司并不適合直接采用全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略,必須自我加強風(fēng)險管理,確定合適的風(fēng)險管理模式。企業(yè)生命周期理論對制定企業(yè)戰(zhàn)略具有很高的指導(dǎo)意義,我國保險公司制定企業(yè)戰(zhàn)略時必須考慮所在的周期階段。保險公司制定企業(yè)戰(zhàn)略時,在遠景規(guī)劃方面最核心的企業(yè)愿景的描述應(yīng)該簡潔概括;在內(nèi)部因素方面主要考慮企業(yè)核心競爭力和企業(yè)文化;在外部環(huán)境方面需要考慮宏觀環(huán)境和產(chǎn)業(yè)環(huán)境兩個層次。保險公司需要把風(fēng)險管理從策略層面提高到戰(zhàn)略層面。

8、在對我國保險公司風(fēng)險戰(zhàn)略分析的基礎(chǔ)上,對保險控股集團、單一業(yè)務(wù)保險公司和保險資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的風(fēng)險戰(zhàn)略分別進行了深入剖析。
　　第四章研究了我國保險公司的風(fēng)險治理問題。研究保險公司的公司治理需要從保險公司的業(yè)務(wù)特性著手。健全的公司治理是保險公司風(fēng)險治理機制有效實施的前提。公司治理是一個持續(xù)不斷改善的動態(tài)過程,并不存在最好的模式,需要不斷完善。建立與企業(yè)戰(zhàn)略相配套的風(fēng)險治理架構(gòu),需要納入企業(yè)戰(zhàn)略整體思路加以考慮,綜合考慮內(nèi)外部治理要素。

9、建立保險公司的風(fēng)險治理機制,需要確認(rèn)兩個方面的內(nèi)容:一是風(fēng)險管理框架,二是風(fēng)險治理架構(gòu)。風(fēng)險管理框架的核心因素包括風(fēng)險文化、風(fēng)險偏好框架等,這些要素通過風(fēng)險治理架構(gòu)下的各個部門、崗位實現(xiàn)。根據(jù)全面風(fēng)險管理的思想制定的三道防線模式是有效風(fēng)險治理結(jié)構(gòu)的一種保障機制。
　　第五章研究了保險公司風(fēng)險管理技術(shù)的運用。風(fēng)險管理技術(shù)可以區(qū)分為風(fēng)險管理過程和風(fēng)險管理工具。保險公司開展風(fēng)險管理遵守與一般風(fēng)險管理過程同樣的基本流程。保險公司建立風(fēng)險管

10、理過程的有效運行機制,需要注意以下幾個方面:一是正確制定風(fēng)險管理戰(zhàn)略是保險公司風(fēng)險管理過程有效發(fā)揮作用的基礎(chǔ);二是風(fēng)險治理架構(gòu)是保險公司風(fēng)險管理過程有效發(fā)揮作用的前提;三是風(fēng)險文化為保險公司風(fēng)險管理過程有效發(fā)揮作用提供了支撐;四是信息系統(tǒng)是保險公司風(fēng)險管理過程有效發(fā)揮作用的載體。保險公司全面風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)能夠為風(fēng)險管理過程提供有力手段。保險公司開展風(fēng)險管理要綜合考慮內(nèi)外部各種因素,同時需要考慮因素之間的交互影響、各類風(fēng)險之間的交互影響。保

11、險公司的風(fēng)險管理技術(shù)發(fā)展已經(jīng)非常成熟,實踐中的風(fēng)險管理工具趨于標(biāo)準(zhǔn)化。保險公司在運用風(fēng)險管理技術(shù)的時候,應(yīng)把握幾個原則,有效發(fā)揮多種技術(shù)的綜合效果。一是風(fēng)險管理技術(shù)服從風(fēng)險管理戰(zhàn)略的原則;二是全面風(fēng)險統(tǒng)籌規(guī)劃和具體風(fēng)險管理相結(jié)合的原則;三是風(fēng)險管理的原則性和靈活性相結(jié)合的原則;四是風(fēng)險管理的定量技術(shù)和定性技術(shù)相結(jié)合的原則;五是風(fēng)險的自我評估、審計監(jiān)督和獨立評估相結(jié)合的原則。
　　第六章對全文研究進行了理論概括,認(rèn)為保險公司需要用權(quán)

12、變理論指導(dǎo)開展風(fēng)險管理;依據(jù)生命周期階段、自身性質(zhì)等因素制定和調(diào)整風(fēng)險管理戰(zhàn)略;根據(jù)內(nèi)外部影響因素的變化及時調(diào)整風(fēng)險治理機制;需要統(tǒng)籌運用各種風(fēng)險管理技術(shù)力求更好的風(fēng)險管理效果。在此基礎(chǔ)上,提出了以權(quán)變理論為主線,以戰(zhàn)略、治理和技術(shù)為維度的“一條主線、三個維度”的保險公司權(quán)變風(fēng)險管理理論體系。保險公司開展風(fēng)險管理,必須在堅持權(quán)變理論的前提下,以風(fēng)險戰(zhàn)略為指導(dǎo),建立合理的風(fēng)險治理機制,綜合運用各種風(fēng)險管理技術(shù)。
　　本文的創(chuàng)新主要體

13、現(xiàn)在四個方面:一是把“權(quán)變”引入保險公司風(fēng)險管理的研究領(lǐng)域。二是把戰(zhàn)略、治理和技術(shù)綜合起來,研究保險公司風(fēng)險管理的理論。三是基于中國情境下的實地訪談使得研究視野非常鮮活,超出了單純的從風(fēng)險管理的角度看保險公司風(fēng)險管理的范疇。四是搭建了以權(quán)變理論為主線、以風(fēng)險管理戰(zhàn)略、風(fēng)險治理機制和風(fēng)險管理技術(shù)為維度的保險公司權(quán)變風(fēng)險管理理論。
　　由于本人研究能力的限制以及研究時間的限制,本文的研究還存在一些缺陷,主要體現(xiàn)在三個方面:一是分析對象